Stichting Van Swieten Society gevestigd te Utrecht. Jaarrekening over het boekjaar 2016

Transcriptie

1 Stichting Van Swieten Society gevestigd te Utrecht Jaarrekening over het boekjaar 2016

2 Inhoudsopgave Pagina Rapport Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 1

3 Aan het bestuur van Stichting Van Swieten Society P/a Het Steenbeek BM Maarn 19 april 2017 Ons kenmerk: 17238/17348 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over het boekjaar 2016 van Stichting Van Swieten Society te Utrecht samengesteld. Het bestuur is volgens wettelijke regels verantwoordelijk voor de jaarrekening. Algemeen Oprichting en inschrijving Kamer van Koophandel De stichting is opgericht op 14 november 2013 en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer De statutaire vestigingsplaats is Utrecht. Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting is op balansdatum als volgt samengesteld: - H.W.E. Riedlin, voorzitter/penningmeester - M.B.J.A. Janssens, secretaris - F.D.A.C. Mulder, bestuurslid 2

4 Resultaten Bespreking van de resultaten Verschil Baten Netto-omzet (A) Inkoopwaarde van de omzet Productiekosten Bruto resultaat (A) Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten (B) Netto resultaat (A-B)

5 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Voorraden en onderhanden werk , ,1 Vorderingen 84 0, ,5 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,0 Kortlopende schulden 182 0, , ,0 4

6 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden en onderhanden werk Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid nadere toelichting te verstrekken. Hoogachtend, Bouwman & Veldhuijzen Drs. E.W.A. Veldhuijzen RB 5

7 Jaarrekening

8 Balans per 31 december 2016 (na voorstel resultaatverdeling) Activa 31 december december 2015 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

9 Passiva 31 december december 2015 Stichtingsvermogen 4 Overige reserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Totaal passivazijde

10 Staat van baten en lasten over Baten Giften en baten uit fondsenwerving Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Productiekosten Bruto resultaat Lasten Overige bedrijfskosten Netto resultaat

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Van Swieten Society bestaan voornamelijk uit het ten behoeve van een muziekensemble realiseren van door de artistieke leiding ingebrachte artistieke ideeën en concepten, met name door middel van productionele en organisatorische ondersteuning. Schattingen Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Van Swieten Society zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 362 lid 1, Boek 2 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de schattingswijzigingen in de algemene toelichting of bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder toepassing van de FIFO-methode of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens 10

12 oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. 11

13 Toelichting op de balans Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk 1 Gereed product en handelsgoederen Voorraad CD's Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal boekjaar Suppletie/afrondingsverschillen Totaal Liquide middelen Rabobank

14 4 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Stand per 1 januari 2016 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren/afrondingen Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van de huishouding stelt voor het saldo van baten en lasten de volgende bestemming te geven: Het saldo van baten en lasten over 2016 ad (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde bestemming saldo van baten en lasten reeds verwerkt in de jaarrekening 2016 van de huishouding. 13

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit fondsenwerving Donaties Netto-omzet Omzet optredens Omzet verkopen Omzet rechten 41 - Overige omzet Inkoopwaarde van de omzet Voorraadmutatie Voorraadmutatie Mutatie voorraad CD's Productiekosten Productiekosten Productiekosten Honorarium musici Overige honoraria Pianostemmer Voorbereidingskosten Overige productiekosten

16 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Publiciteitskosten Overige verkoopkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Algemene kosten Accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Maarn, 19 april 2017 Stichting Van Swieten Society H.W.E. Riedlin Voorzitter/penningmeester M.B.J.A. Janssens Secretaris 15