INVULINSTRUCTIE GRID Financiële Positie Aanvraag Vergunning Elektriciteit en/of Gas Cluster Consumentenmarkt Directie Regulering Energie en Vervoer - 1 / 8 - datum: 12-03-2013
INHOUDSOPGAVE 1. DOELSTELLING GRID FINANCIËLE POSITIE VERGUNNINGHOUDERS ELEKTRICITEIT EN GAS...3 1.1. Doel van het GRID...3 1.2. Vergunningaanvrager is startende onderneming en vraagt leveringsvergunning aan...3 1.3. Vergunningaanvrager is al werkzaam op energiemarkt en vraagt leveringsvergunning aan...3 1.4. Vergunninghouder vult op periodieke basis het GRID formulier in...3 1.5. Algemene instructie...3 1.6. Liquid Office (alleen bestemd voor reguliere opvraag conform paragraaf 1.4)...4 2. INVULINSTRUCTIE GRID FINANCIËLE POSITIE VERGUNNINGHOUDERS ELEKTRICITEIT EN GAS 5 2.1. Opzet GRID... 5 2.2. Basisregels... 5 3. DEFINITIES...6 3.1. Tabel 1 Bedrijfsgegevens: Adresgegevens...6 3.2. Tabel 2 Input: Beginbalans...6 3.3. Tabel 2 Input: Resultatenrekening/Begroting...7 Directie Regulering Energie en Vervoer - 2 / 8 - datum: 12-03-2013
1. DOELSTELLING GRID FINANCIËLE POSITIE VERGUNNINGHOUDERS ELEKTRICITEIT EN GAS 1.1. Doel van het GRID Het GRID Financiële Positie Vergunninghouders Elektriciteit en Gas (hierna: het GRID) is bedoeld om de beoordeling van financiële gegevens van een (aspirant) vergunninghouder te standaardiseren. Wanneer het GRID door een (aspirant) vergunninghouder volledig is ingevuld, ontstaat er een overzicht van ratio s. Deze ratio s geven de Energiekamer NMa een beknopt maar actueel beeld van de financiële positie van de onderneming. Bij een vergunningaanvraag geeft het GRID een indicatie van de (verwachte) financiële kwaliteit van de aanvrager van een vergunning. De NMa kan ook bestaande vergunninghouder verzoeken het GRID formulier in te vullen om op reguliere basis inzicht te krijgen in zijn financiële positie. 1.2. Vergunningaanvrager is startende onderneming en vraagt leveringsvergunning aan Wanneer het een vergunningaanvraag betreft waarbij de aanvrager een startende onderneming is (zonder reeds in het bezit te zijn van een leveringsvergunning voor elektriciteit of gas) dient in het GRID de openingsbalans te worden ingevuld. Met betrekking tot de cijfers over de verkoop van energie (Resultatenrekening) dient de aanvrager verwachte gegevens in te vullen over het eerste leveringsjaar startend op de beoogde datum van vergunningverlening. Het gaat dan om verwachte klanten aantallen, verwachte inkoop- en verkoopprijzen, verwachte kosten etc. 1.3. Vergunningaanvrager is al werkzaam op energiemarkt en vraagt leveringsvergunning aan Wanneer de aanvrager al een vergunning heeft voor gas of elektriciteit en al enige tijd actief is op de kleinverbruikermarkt dient de actuele balans als openingsbalans te worden ingevuld. Met betrekking tot de cijfers over de verkoop van energie (Resultatenrekening) dient de aanvrager verwachte gegevens in te vullen over het eerste leveringsjaar startend op de beoogde datum van vergunningverlening. Het gaat dan om verwachte klanten aantallen, verwachte inkoop- en verkoopprijzen, verwachte kosten etc. 1.4. Vergunninghouder vult op periodieke basis het GRID formulier in De Energiekamer NMa kan ook bestaande vergunninghouder verzoeken het GRID formulier in te vullen om op reguliere basis inzicht te krijgen in zijn financiële positie. In dit geval kan het GRID formulier worden ingevuld op basis van gegevens uit de bestaande administratie van de vergunninghouder. De beoordelingsperiode zal door de Energiekamer NMa gespecificeerd worden bij het informatieverzoek. 1.5. Algemene instructie Het grid wordt door de Energiekamer NMa behandeld als CODATA-module. U wordt verzocht om de grid volledig ingevuld aan de Energiekamer van de Nederlandse Mededingingsautoriteit te retourneren via Liquid Office. NB: Bij aanvraag van uw vergunning bent u geïnformeerd over CODATA, indien u hierover vragen heeft wordt u verzocht contact op te nemen met uw accountmanager binnen de Energiekamer NMa. Om het grid volledig te kunnen invullen heeft u in ieder geval de volgende gegevens nodig: een jaarrekening over het verleden of, Directie Regulering Energie en Vervoer - 3 / 8 - datum: 12-03-2013
een begroting of forecast, met een schatting van cijfers over de toekomst Het Grid bestaat uit drie tabbladen, Tabel 1 Bedrijfsgegevens Tabel 2 Input Tabel 3 Output "Tabel 4 Opmerkingen U hoeft uitsluitend de groene velden op de tabbladen Tabel 1 Bedrijfsgegevens en Tabel 2 Input in te vullen In het tabblad Tabel 4 Opmerkingen dient u een toelichting te geven op de posten Overige omzet en Kostprijs overige omzet wanneer deze zijn ingevuld. Overige opmerkingen ten aanzien van de ingevulde module kunt u ook op dit tabblad kwijt. Wij verzoeken u alle opmerkingen in de module op te nemen en niet in een begeleidende e-mail mee te zenden. Het derde blad ( Tabel 3 Output ) geeft de resultaten betreffende de ratio s weer. Dit blad dient uitsluitend als resultaat voor u zelf. Bij aanlevering van uw gegevens zal de Energiekamer NMa uitsluitend de door u ingevoerde gegevens overnemen en op basis daarvan zelf de gewenste ratio s berekenen. Het is niet noodzakelijk dat de beoordelingsperiode gelijk is aan een boekjaar. De periode waarover de beoordeling plaatsvindt is door de Energiekamer NMa aangegeven op het tabblad Tabel 1 Bedrijfsgegevens. 1.6. Liquid Office (alleen bestemd voor reguliere opvraag conform paragraaf 1.4) In uw Liquid Office Inbox staat het formulier dat dient te worden gebruikt om de module, deze invulinstructie en een gebruikershandleiding te downloaden en om de ingevulde module aan de Energiekamer NMa te zenden. Conform de bijgeleverde gebruikershandleiding voegt u de ingevulde module als attachment toe aan het Liquid Office formulier. Vervolgens vult u de contactgegevens in van de contactpersoon die de Energiekamer NMa kan benaderen indien er vragen zijn. Tenslotte verzendt u het formulier aan de Energiekamer NMa. Indien er vragen zijn over het gebruik van Liquid Office kunt u contact opnemen via helpdeskcodata@nmanet.nl of via 070 330 5707. Directie Regulering Energie en Vervoer - 4 / 8 - datum: 12-03-2013
2. INVULINSTRUCTIE GRID FINANCIËLE POSITIE VERGUNNINGHOUDERS ELEKTRICITEIT EN GAS 2.1. Opzet GRID In deze CODATA module wordt u gevraagd om gegevens met betrekking tot de volgende onderdelen te verstrekken: 1. De beginbalans (NB: bij een geheel nieuwe organisatie kan deze leeg gelaten worden) 2. De winst- en verliesrekening (of de begroting) 3. Enkele gegevens over de eindbalans, met name over het werkkapitaal Het grid berekent de eindbalans en het cash flow overzicht. De invuller van het grid dient deze berekening met de eigen eindbalans (indien op het moment van invullen beschikbaar) te controleren. Mochten de eindbalans en/of het cash flow overzicht niet overeenkomen, dan zal één van de bovenstaande drie zaken gewijzigd moeten worden. Het grid is een gestructureerd model, dit betekent dat af en toe bepaalde posten op uw eigen balans, winst- en verliesrekening en/of begroting nader geïnterpreteerd moeten worden. Daarbij zullen altijd de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving gehanteerd moeten worden. In het grid worden activa en passiva niet met elkaar gesaldeerd. Saldering is alleen toegestaan, als dat ook volgens de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is toegestaan danwel verplicht. Een voorbeeld hiervan is de voorziening debiteuren, die in mindering moet worden gebracht van de post debiteuren. Wanneer de activa en passiva toch gesaldeerd worden, geven de ratio s over de eindbalans een onjuist en mogelijk een geflatteerd beeld van de financiële positie. De resultaten van het grid worden getoond op het tabblad Tabel 3 Output. Scores zullen alleen zichtbaar zijn, indien er geen lege invoervelden bestaan, deze worden zichtbaar doordat een rode rand verschijnt rondom het invoerveld (groene achtergrond) of berekeningsveld (gele achtergrond). Per ratio wordt getoond wat de teller, de noemer, de score en de grenswaarden zijn. De grenswaarden bepalen de beoordeling van de score voor elke ratio. Op basis van deze scores is een beknopte beoordeling van de financiële positie van uw onderneming mogelijk. 2.2. Basisregels 1. Alle groene velden moeten gevuld zijn, desnoods met een nulbedrag. 2. De richtlijnen van de Raad van de Jaarverslaggeving moeten gevolgd zijn. 3. De totalen van de begin- en eindbalans moeten aan elkaar gelijk zijn (er wordt afgerond op hele getallen). 4. De totale kasstroom in het cash flow overzicht moet gelijk zijn aan de mutatie van liquide middelen. 5. De begin- en eindbalans in het Excel sheet moeten op totaalniveau gelijk zijn aan onderliggende gegevens. Ditzelfde geldt ook voor het eigen vermogen, de omzet en de netto winst. Eventuele afwijkingen moeten gedocumenteerd worden. 6. fdaar waar debiteuren en crediteuren staat, wordt alleen bedoeld die debiteuren en crediteuren die direct met het leveren van energie aan kleinverbruikers verband houden (dus inkoop/verkoop energie, energiebelasting en btw). Alle overige vorderingen en schulden worden onder overige activa/passiva gezet. Directie Regulering Energie en Vervoer - 5 / 8 - datum: 12-03-2013
3. DEFINITIES Bij het invullen en beoordelen van het GRID worden onderstaande definities gehanteerd: 3.1. Tabel 1 Bedrijfsgegevens: Adresgegevens Begrip Datum Naam bedrijf Postcode en plaats Contactpersoon Telefoonnummer Faxnummer E-mail adres Definitie De datum in waarop het GRID is ingevuld De juridische bedrijfsnaam van de vergunninghouder Postcode en plaats waaraan schriftelijke communicatie gericht kan worden De persoon binnen de vergunninghouder die aanspreekpunt is met betrekking tot het ingevulde GRID Het telefoonnummer waarop de contactpersoon te bereiken is Het faxnummer waarop de contactpersoon te bereiken is Het e-mail adres waarop de contactpersoon te bereiken is 3.2. Tabel 2 Input: Beginbalans Begrippen Vaste activa Debiteuren Liquide middelen Eigen vermogen Lange schulden Crediteuren / korte schulden Overige passiva Definitie De bezittingen van de vergunninghouder voor langere tijd (langer dan één jaar), zoals gebouwen, auto s en dergelijke; hiertoe behoren ook de financiële vaste activa (bijvoorbeeld de waarde van deelnemingen); ze staan op de balans aan de debet- oftewel actiefzijde Dit zijn openstaande rekeningen van personen of bedrijven, omdat zij goederen of diensten geleverd hebben aan de vergunninghouder die niet gelijk (contant) zijn betaald. (zie ook: 2.2 Basisregels, punt 6 : het gaat hier alleen om debiteuren die direct met het leveren van energie aan kleinverbruikers verband houden) Alle activa die erg snel (binnen één jaar) in baar geld kunnen worden omgezet zonder groot verlies Het eigen kapitaal van een vergunninghouder, waaronder het aandelenkapitaal en de reserves Verkregen krediet of geleend geld waarvan de verplichting tot terugbetaling langer is dan een jaar Dit zijn rekeningen die nog betaald moeten worden aan personen of bedrijven, omdat zij goederen of diensten hebben geleverd aan de vergunninghouder die nog niet gelijk (contant) zijn betaald. (zie ook 2.2 Basisregels, punt 6: het gaat om crediteuren die direct met het leveren van energie aan kleinverbruikers verband houden). Korte schulden zijn verkregen krediet of geleend geld waarvan de verplichting tot terugbetaling korter is dan een jaar Overige schulden (voorzieningen kunnen onder deze post worden opgenomen. In een van de opmerkingenvelden op blad 4 dient u deze post kort toe te lichten) Directie Regulering Energie en Vervoer - 6 / 8 - datum: 12-03-2013
3.3. Tabel 2 Input: Resultatenrekening/Begroting Begrippen Definitie # klanten begin jaar Het aantal klanten aan het begin van de beoordelingsperiode met betrekking tot de levering van gas en/of elektriciteit # weggeswitchte klanten Het aantal weggeswitchte klanten gedurende de beoordelingsperiode # nieuwe klanten Het aantal nieuw gecontracteerde klanten gedurende de beoordelingsperiode # klanten eind jaar Het aantal klanten aan het eind van de beoordelingsperiode met betrekking tot de levering van gas en/of elektriciteit Gem. afzet per klant Gemiddelde afzet per klant berekend over de beoordelingsperiode per kwh of m3 Gem. verkoopprijs Gemiddelde verkoopprijs voor elektriciteit en gas berekend over beoordelingsperiode per kwh of m3 Gem. inkoopprijs Gemiddelde inkoopprijs voor elektriciteit en gas berekend over de beoordelingsperiode per kwh of m3 Personeelskosten Alle vormen van beloning van personeel tijdens en na afloop van het dienstverband Marketingkosten Alle kosten die gemaakt worden bij het in de markt zetten van producten Rentebaten Werkelijke rente die ontvangen is voor uitgeleend geld, toegerekend aan de beoordelingsperiode Rentelasten Werkelijke rente die over het vreemde vermogen betaald is, toegerekend aan de beoordelingsperiode Overige omzet Omzet uit andere activiteiten dan de verkoop van elektriciteit en gas Kostprijs overige omzet Kosten met betrekking tot activiteiten anders dan de verkoop van elektriciteit en gas Omzet uit energie vorig jaar Gemiddeld aantal klanten vorig jaar vermenigvuldigd met de gemiddelde afzet per klant vermenigvuldigd met de gemiddelde verkoopprijs over vorig jaar Betaald dividend Dividend dat in het beoordeelde boekjaar daadwerkelijk is uitbetaald. Indien sprake is van een kapitaalstorting kunt u dit als negatief betaald dividend opvoeren. U dient een kapitaalstorting toe te lichten op blad 4. Nog uit te keren dividend Dividend over het resultaat over het beoordeelde boekjaar waarvan al besloten is dat het zal worden uitbetaald (maar dat niet daadwerkelijk is uitbetaald in het beoordeelde boekjaar). Netto investeringen Investeringen minus afschrijvingen Afschrijvingen Som van de geregistreerde waardedalingen van een groep vaste activa Mutatie debiteuren, energie Mutatie in de post debiteuren tussen het begin en einde van de beoordelingsperiode Mutatie crediteuren, energie Mutatie in de post crediteuren tussen het begin en einde van de beoordelingsperiode Mutatie overige vorderingen Mutatie in de post overige vorderingen tussen het begin en einde van de beoordelingsperiode Mutatie overige schulden Mutatie in de post overige schulden tussen het begin en einde van de beoordelingsperiode Directie Regulering Energie en Vervoer - 7 / 8 - datum: 12-03-2013
Kredietlimiet Mutatie lang krediet Mutatie eigen vermogen (ter aflossing van de schuld) Buitengewone baten/lasten Resultaat van deelnemingen Ontvangen dividend van deelnemingen Maximumbedrag waarover de kredietnemer mag beschikken Mutatie in de post lang krediet tussen het begin en einde van de beoordelingsperiode Mutatie in de post eigen vermogen tussen het begin en einde de van beoordelingsperiode Baten en lasten die niet uit de gewone uitoefening van het bedrijf voortvloeien Het resultaat van uw niet geconsolideerde deelnemingen. Verstrek op blad 4 een toelichting. Het resultaat van deelnemingen leidt niet tot een kasstroom. Het dividend van uw niet geconsolideerde deelnemingen. Verstrek op blad 4 een toelichting. Het ontvangen dividend van deelnemingen leidt wel tot een kasstroom. Directie Regulering Energie en Vervoer - 8 / 8 - datum: 12-03-2013