Jaarrekening Nummer Kamer van Koophandel: 55894984 Datum: 15 mei 2017 Opgesteld door: H.C.T. van der Star Aantal exemplaren: 1 CijferMeester.nl 2016 SOLIDE PROFESSIONEEL PERSOONLIJK
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 5 Financiële positie 6 Kengetallen 7 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2016 8 Staat van baten en lasten 2016 9 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Specificatie kapitaalrekeningen 20
T.a.v. de heer D.J.J.M. ten Hulscher Blokzijlpark 35 3826 BN AMERSFOORT Amersfoort, 15 mei 2017 Geachte heer Ten Hulscher, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2016 van gevestigd aan de Stadsring 2 te Amersfoort. Algemeen De organisatie is als stichting op 22 augustus 2012 opgericht en heeft met name als doelstelling: a. het (doen) verzamelen en maken van nieuws- en andere programma's; b. het (doen) publiceren van deze programma's in oude- en op nieuwe media; c. het (doen) bevorderen van interesse in en het gebruik van de nieuwe media; d. het leveren van dagbesteding en persoonlijke verzorging op onze locaties en/of bij cliënten thuis. SBI-codes: 59112 - Productie van televisieprogramma's 5913 - Distributie van films en televisieproducties 87301 - Huizen en dagverblijven voor niet-verstandelijk gehandicapten 88101 - Thuiszorg De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amersfoort onder dossiernummer 55894984 en is op het adres Stadsring 2. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastingdienst regio Utrecht-Gooi, kantoor Amersfoort en is daar bekend onder het fiscale nummer 851901396. De aangifte omzetbelasting wordt door ons kantoor samengesteld. In de verslagperiode was gemiddeld 1 werknemer in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: Vicevoorzitter: Secretaris: de heer D.J.J.M. ten Hulscher 3
Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: de heer C.L. Baauw Op 9 maart 2017 is de stichting door de Belastingdienst als algemeen nut beogende instelling (ANBI) aangemerkt met terugwerkende kracht tot 1 januari 2016. Hoogachtend, CijferMeester Amersfoort Samensteller: H.C.T. van der Star 4
Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Amersfoort is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor ons beroep geldende standaarden. Op grond van deze standaarden wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Amersfoort, 15 mei 2017 CijferMeester Amersfoort Samensteller: H.C.T. van der Star 5
Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: 31-12-2016 31-12-2016 Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen 14.576 14.576 Vorderingen en overlopende activa 8.801 8.801 Kortlopende schulden en overlopende passiva (5.549) (5.549) Werkkapitaal 17.828 17.828 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1.758 1.758 Financiële vaste activa 6.359 6.359 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 25.945 25.945 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 25.407 25.407 Langlopende schulden 538 538 25.945 25.945 Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (1.604) Toename vorderingen en overlopende activa 39 Toename liquide middelen 8.244 2016 6.679 6
Jaarverslag Jaarverslag Kengetallen Rentabiliteit 2016 2016 Exploitatieresultaat (vóór interest en buitengewone lasten) 271 271 in % van de baten 0,4% 0,4% Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden. Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 4,2 4,2 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 80,7% 80,7% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 417,4% 417,4% 7
Balans per 31 december 2016 Balans per 31 december 2016 ACTIEF Vaste activa Toelichting 31 december 2016 31 december 2016 Materiële vaste activa 1 1.758 1.758 Financiële vaste activa 2 6.359 6.359 Vlottende activa 8.117 8.117 Vorderingen en overlopende activa 3 8.801 8.801 Liquide middelen 4 14.576 14.576 23.377 23.377 PASSIEF Eigen vermogen 5 31.494 31.494 Stichtingskapitaal 3.626 3.626 Overige reserves 21.781 21.781 25.407 25.407 Langlopende schulden 6 538 538 Kortlopende schulden en overlopende passiva 7 5.549 5.549 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 31.494 31.494 8
Staat van baten en lasten 2016 Staat van baten en lasten 2016 Toelichting 2016 2016 Baten 8 71.690 71.690 Directe lasten 9 (11.015) (11.015) Baten -/- directe lasten 60.675 60.675 Afschrijvingskosten 10 379 379 Overige bedrijfskosten: 11 Overige personeelskosten 32.715 32.715 Huisvestingskosten 20.528 20.528 Administratie- en advieskosten 1.028 1.028 Kantoorkosten 3.098 3.098 Verkoopkosten 1.116 1.116 Algemene kosten 1.540 1.540 Som der exploitatielasten 60.404 60.404 Exploitatieresultaat 271 271 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 16 16 Rentelasten en soortgelijke kosten (287) (287) Financiële baten en lasten 12 (271) (271) Resultaat - - (Samenstellingsverklaring afgegeven) 9
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Amersfoort Registratienummer bij de Kamer van Koophandel 55894984 Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code 59112 en verricht met name activiteiten op het gebied van: a. het (doen) verzamelen en maken van nieuws- en andere programma's; b. het (doen) publiceren van deze programma's in oude- en op nieuwe media; c. het (doen) bevorderen van interesse in en het gebruik van de nieuwe media; d. het leveren van dagbesteding en persoonlijke verzorging op onze locaties en/of bij cliënten thuis. SBI-codes: 59112 - Productie van televisieprogramma's 5913 - Distributie van films en televisieproducties 87301 - Huizen en dagverblijven voor niet-verstandelijk gehandicapten 88101 - Thuiszorg Adres Stadsring 2 3811 HR Amersfoort Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. 10
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Financiële vaste activa Overige vorderingen financiële vaste activa De overige vorderingen financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien nodig, wordt rekening gehouden met een lagere waardering uit hoofde van oninbaarheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Bestedingsreserve De bestedingsreserve is gevormd met het voornemen om de gereserveerde winsten binnen 5 jaar na afloop van het jaar te besteden. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. 11
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Directe lasten Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 12
Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Inventaris Aanschafwaarden - - - - - 619 Afschrijvingen - - - - - (54) Overzicht mutaties 2016: - - - - - 565 Stand 31 december 2015 - - - - - 565 Investeringen - - - - - 1.572 Afschrijvingen - - - - - (379) Stand 31 december 2016 - - - - - 1.758 Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016: Aanschafwaarden - - - - - 2.137 Afschrijvingen - - - - - (379) - - - - - 1.758 Afschrijvingspercentage: 20% Nadere toelichting per rubriek: Inventaris Computers 2) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: 31-12-2016 31-12-2016 Overige vorderingen financiële vaste activa 6.359 6.359 Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa: Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Overige vorderingen 2016 Stand 1 januari 6.359 6.359 Stand 31 december 6.359 6.359 1 13
Toelichting op de balans Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: 31-12-2016 31-12-2016 Vorderingen op handelsdebiteuren 5.209-5.209 5.209 Overlopende activa 3.592-3.592 3.592 Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren 8.801-8.801 8.801 Debiteuren 5.209 5.209 Overlopende activa Nog te factureren omzet 580 580 Nog te ontvangen rente 16 16 Nog te ontvangen overige bedragen 2.996 2.996 4) Liquide middelen 3.592 3.592 Rabobank Rekening-Courant 26 26 Rabobank Spaarrekening 14.550 14.550 14.576 14.576 14
Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: 31-12-2016 31-12-2016 Stichtingskapitaal 3.626 3.626 Bestedingsreserve 21.781 21.781 Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal 25.407 25.407 Beginkapitaal op 01-01-2016 Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op 01-01-2016 Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op 31-12-2016 3.626-3.626 - - 3.626 De specificatie van het eigen vermogen is opgenomen in de nadere toelichting op de kapitaalrekeningen. Bestedingsreserve 2016 Dotatie gedurende het boekjaar 21.781 21.781 Stand 31 december 21.781 21.781 6) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: 31-12-2016 31-12-2016 Overige langlopende schulden 538 538 Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. Lang- + kortlopende schuld per 31-12-2015 Lang- + kortlopende schuld per 31-12-2015 Nieuwe lening gedurende 2016 Aflossing gedurende 2016 Aflossing komende periode Langlopende schuld per 31-12-2016 Leningen o/g 11.698 11.698 3.287 (14.447) - 538 Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per 31-12-2016 Kortlopende deel per 31-12-2016 Deel met een looptijd > 5 jaar Leningen o/g 3,00 12 14.985 538 - - 15
Toelichting op de balans Toelichting op de balans 7) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: 31-12-2016 31-12-2016 Crediteuren 182 182 Belastingen en sociale lasten 2.983 2.983 Overlopende passiva 2.384 2.384 Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren 5.549 5.549 Crediteuren 182 182 Belastingen en sociale lasten Af te dragen vennootschapsbelasting 2.983 2.983 Overlopende passiva Nog te betalen belastingen 2.384 2.384 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 16
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 2016 8) Baten Omzet Dienstverlening 71.690 71.690 9) Directe lasten Kostprijs van de omzet groep 0 11.015 11.015 Baten versus baten -/- directe lasten 2016 2016 Baten Directe lasten Marge in % van de baten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Omzet Dienstverlening 71.690 11.015 84,6 71.690 11.015 84,6 Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Omzet Dienstverlening Omzet Dienstverlening algemeen 250 250 Omzet Filmproductie 100 100 Omzet Dagbesteding 71.090 71.090 Omzet Werk Mee - Doe Mee 250 250 Kostprijs van de omzet groep 0 71.690 71.690 Kostprijs omzet Dagbesteding 2.400 2.400 ANBI - Aftrek fondsenwervende activiteiten 8.615 8.615 Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg gedurende de gerapporteerde periode: 1. 10) Afschrijvingskosten 11.015 11.015 Afschrijving op materiële vaste activa 379 379 Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingen inventaris en apparatuur 379 379 17
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 11) Overige bedrijfskosten 2016 2016 Overige personeelskosten 32.715 32.715 Huisvestingskosten 20.528 20.528 Administratie- en advieskosten 1.028 1.028 Kantoorkosten 3.098 3.098 Verkoopkosten 1.116 1.116 Algemene kosten 1.540 1.540 Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten 60.025 60.025 Cursuskosten 447 447 Eten en drinken Overwerkkosten 866 866 Personeel derden 8.329 8.329 Vergoeding bestuurder 1.500 1.500 Vergoeding vrijwilligers 8.395 8.395 Dagbestedervergoeding 12 12 ANBI - Aftrek fictieve personeelskosten 13.166 13.166 Huisvestingskosten 32.715 32.715 Huur bedrijfsruimte 15.435 15.435 Servicekosten 5.017 5.017 Schoonmaakkosten 76 76 Administratie- en advieskosten 20.528 20.528 Administratiekosten 513 513 Notariskosten 515 515 1.028 1.028 18
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten 2016 2016 Telefoon, internet & TV 617 617 Porti 10 10 Computer- en (film)camerakosten 1.951 1.951 Drukwerk 1 1 Kleine aanschaffingen inventaris 202 202 Contributies, abonnementen, KvK 268 268 Overige kantoorkosten 49 49 Verkoopkosten 3.098 3.098 Lunch- en dinerkosten 57 57 Reis- en hotelkosten 1.059 1.059 Algemene kosten 1.116 1.116 Bedrijfsverzekeringen 271 271 Huur apparatuur 204 204 Bankkosten en koersverschillen 131 131 Afrondingsverschillen (3) (3) Overige algemene kosten 937 937 12) Financiële baten en lasten 1.540 1.540 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 16 16 Rentelasten en soortgelijke kosten (287) (287) Per saldo een last Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (271) (271) Rentebaten bank 16 16 Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten lening o/g 287 287 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 19
Specificatie kapitaalrekeningen Specificatie kapitaalrekeningen De nadere specificatie van het stichtingskapitaal is als volgt: 2016 2016 Stichtingskapitaal 3.626 3.626 Oudedagsreserve - - Stand 1 januari 3.626 3.626 Opnames en stortingen Totaal opnames en stortingen - - Stand 31 december voor winstverdeling 3.626 3.626 Totaal aandeel in het resultaat - - Stand 31 december na winstverdeling 3.626 3.626 Verdeeld als volgt: Stichtingskapitaal 3.626 3.626 Oudedagsreserve - - (Samenstellingsverklaring afgegeven) Amersfoort, 15 mei 2017 D.J.J.M. ten Hulscher, voorzitter C.L. Baauw, penningmeester 20