Financieel jaarverslag 2016 Adres: College van Kerkrentmeesters Prot. Gem. Leidsche Rijn Hogeweide 6 3541 BC Utrecht E - mail: kerkrentmeestersdehoef@gmail.com Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 1/20
INHOUD Pagina JAARVERSLAG Algemeen 3 Resultaten 4 Begroting 2017 5 Toekomst / ontwikkelingen 5 Financiële positie 6 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 8 Staat van baten en lasten over 2016 9 Kasstroomoverzicht 10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans per 31 december 2016 13 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 15 OVERIGE GEGEVENS Samenstelling College van Kerkrentmeesters 19 Meerjarenbegroting 2017 t/m 2024 20 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 2/20
Verslag van het College van Kerkrentmeesters Aan de leden van de Kerkenraad van de Geachte dames en heren, Hierbij bieden wij u het financiële jaarverslag 2016 van de ter vaststelling aan. In dit verslag zijn opgenomen de jaarrekening 2016, alsmede de begrotingen 2016 en 2017. Wij hopen u hiermee een goed inzicht te verschaffen in de financiële stand van zaken binnen onze gemeente. Tot het beantwoorden van eventuele vragen en het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. 1. ALGEMEEN Formeel is de wijkgemeente Leidsche Rijn Oost 9 maart 2015 verzelfstandigd en gaat verder onder de naam Protestantse Gemeente Leidsche Rijn. Financieel is er gehandeld alsof de al vanaf 1 januari 2015 verzelfstandigd was. Voor de administratieve afwikkeling was de datum 1 januari 2015 een betere optie. Bij de verzelfstandiging hebben wij een startkapitaal van de Protestantse Gemeente Vleuten-De Meern-Leidsche Rijn-Oost meegekregen van 200.000 door hen te betalen in drie jaarlijkse termijnen. In 2015 en 2016 hebben er onderhandelingen plaats gevonden tussen Gemeente Utrecht en Boei over de overname door Boei van het pand Boerderij De Hoef. Sedert 1 juni 2016 zijn wij huurder van de Stichting Exploitatie Boerderij De Hoef m.b.t. het pand De Hoef. De juridische overgang van het pand heeft 16 februari 2017 zijn beslag gekregen. In het najaar 2015 is bij de een pionier van start gegaan. De kosten hiervan worden volledig gedragen door de diaconie van. De Maatschappij van Welstand, het IZB en het MW dragen per jaar gezamenlijk een bedrag bij van 24.000. Dit bedrag wordt gereserveerd om na afloop van de periode waarvoor de pionier is aangesteld nog langer te proberen de werkzaamheden voort te zetten. De duur van de te ontvangen bijdrage gaat over een periode van 3 jaar. De bedragen worden rechtstreeks aan de Reserve verduurzaming pioniersplek toegevoegd. Per 15 november heeft de predikant die bij ons via de Protestantse Gemeente Vleuten-De Meern-Leidsche-Rijn-Oost was gedetacheerd zijn dienstverband opgezegd en heeft ons verlaten. Als gevolg hiervan zijn wij vacant. De beroepingscommissie is druk bezig om een opvolger te zoeken. Verklaring van het College van Kerkrentmeesters Het College van Kerkrentmeesters van de verklaart de jaarrekening over het jaar 2016 in overeenstemming met de richtlijnen van de Protestantse Kerk in Nederland is opgesteld en biedt deze aan de Kerkenraad aan. 18 mei 2017 Dhr. J.H.J. Janssen Mevr. L. Schijven Dhr. H.J. Kranenburg voorzitter secretaris penningmeester Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 3/20
Verklaring van het College van Kerkrentmeesters De Kerkenraad van verklaart dat de jaarrekening over het jaar 2016 in eerste lezing voorlopig is vastgesteld, ter inzage is voorgelegd aan de gemeente en in tweede lezing definitief is vastgesteld. 18 mei 2017 Dhr. R. Valkenburg voorzitter Dhr S. Kramer scriba 2. RESULTAAT 2016 Het resultaat over het jaar 2016 is ongunstiger dan in de begroting 2016 was voorzien. De uitkomst 2016 laat een verslechtering ten opzichte van de begroting 2016 zien van 2.565. Dit bedrag is als volgt nader te specificeren. Hogere baten Collecten, giften en acties 3 Overige ontvangsten 43 46 Lagere lasten Pastoraat 3.878 Bestuurs- en bureaukosten 97 Kerkelijke activiteiten 3.680 Verplichtingen diverse organen 3.500 11.155 Hogere baten plus lagere lasten 11.201 Lagere baten Vrijwillige bijdragen 10.028 Rente ontvangsten 216 10.244 Hogere lasten Salarissen, sociale lasten en vergoedingen 596 Kosten kerkgebouw 2.815 Bankkosten 111 3.522 Lagere baten plus hogere lasten 13.766 Verslechtering t.o.v. de begroting 2016-2.565 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 4/20
3. Begroting 2017 De begroting over het jaar 2017 resulteert in een tekort van 13.950. Kort samengevat luiden de cijfers als volgt: Vrijwillige bijdragen 45.000 Collecten, giften en acties 10.000 Overige opbrengsten 1.000 Totaal Baten 56.000 Pastoraat 28.900 Ontvangen bijdragen in het pastoraat 0 Totale kosten pastoraat 28.900 Salarissen, sociale lasten en vergoedingen 8.900 Kosten kerkgebouw 20.000 Bestuurs- en bureaukosten 2.750 Kerkelijke activiteiten 4.200 Verplichtingen diverse organen 4.900 Bankkosten 300 Totaal lasten 69.950 Ontvangen rente 0 Tekort -13.950 Bij het pastoraat is uitgegaan van 0,34 FTE. Inmiddels is goedkeuring ontvangen voor 0,4 FTE gedurende een periode van 3 jaar. 4. Toekomst / Ontwikkelingen Ultimo 2016 was de opbouw van onze gemeente als volgt: 31 december 2016 31 december 2015 Leeftijdsklasse Aantal % Aantal % 0-20 jaar 138 18,60 133 17,55 20-40 jaar 265 35,71 291 38,39 40-60 jaar 191 25,74 186 24,54 60-80 jaar 110 14,82 115 15,17 80-110 jaar 38 5,12 33 4,35 Totaal 742 100,00 758 100,00 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 5/20
5. Financiële Positie Op korte termijn beschikbaar: 31 december 2016 31 december 2015 Vorderingen 6.026 14.123 Liquide middelen 34.906 24.891 40.932 39.014 Af: Kortlopende schulden 28.298 15.102 Werkkapitaal 12.634 23.912 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 812 Financiële vaste activa 204.668 180.384 205.480 180.384 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 218.114 204.296 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 186.507 196.689 Reserves 31.607 7.607 218.114 204.296 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 gedaald met 13.818. Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 6/20
JAARREKENING 2016 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 7/20
Balans per 31 december 2016 ACTIVA 31 december 2016 31 december 2015 Materiële vaste activa Inventaris 812 Financiële vaste activa Langlopende vordering 60.000 120.000 Spaarrekeningen 144.668 60.384 204.668 180.384 Vlottende activa Vorderingen 6.026 14.123 Liquide middelen 34.906 24.891 40.932 39.014 Totaal activa 246.412 219.398 PASSIVA Eigen vermogen Algemene Reserve 196.689 200.000 Resultaat -10.182-3.311 186.507 196.689 Reserves Reserve verduurzaming pioniersplek 31.607 7.607 Kortlopende schulden Crediteuren 519 819 Overige schulden 27.779 14.283 28.298 15.102 Totaal passiva 246.412 219.398 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 8/20
Staat van baten en lasten over 2016 BATEN Uitkomst Uitkomst Begroting Begroting 2015 2016 2016 2017 Vrijwillige bijdragen 51.520 46.972 57.000 45.000 Collecten, giften en acties 12.685 10.536 10.533 10.000 Overige opbrengsten 1.060 1.243 1.200 1.000 Totaal Baten 65.265 58.751 68.733 56.000 LASTEN Pastoraat 46.597 42.835 45.850 28.900 Ontvangen bijdragen in het pastoraat -12.000-10.500-12.000 0 Detacheringsvergoeding -5.600-2.363 0 Uitkering arbeidsongeschiktheid -2.061 0 Totale kosten pastoraat 26.936 29.972 33.850 28.900 Salarissen, sociale lasten en vergoedingen 8.714 7.996 7.400 8.900 Kosten kerkgebouw 22.064 22.815 20.000 20.000 Bestuurs- en bureaukosten 3.707 2.903 3.000 2.750 Kerkelijke activiteiten 2.930 3.970 7.650 4.200 Verplichtingen diverse organen 4.332 1.200 4.700 4.900 Bankkosten 267 361 250 300 Totaal lasten 68.950 69.217 76.850 69.950 Ontvangen rente 374 284 500 0 374 284 500 0 Resultaat -3.311-10.182-7.617-13.950 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 9/20
Kasstroomoverzicht 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat -10.466-3.685 Veranderingen in werkkapitaal Vorderingen -8.097 14.123 Schulden op korte termijn 13.196 15.102 21.293 979 Kasstroom uit exploitatie Rentebaten 284 374 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Vordering op lange termijn -200.000 Investeringen materiële vaste activa -812 Spaarrekeningen -84.284-60.384-85.096-260.384 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen eigen vermogen 200.000 Ontvangen aflossing vordering op lange termijn 60.000 80.000 Dotatie reserve verduurzaming pioniersplek 24.000 7.607 84.000 287.607 Toename liquide middelen 10.015 24.891 Stand liquide middelen per 1 januari 24.891 Bij: toename 10.015 24.891 Stand liquide middelen per 31 december 34.906 24.891 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 10/20
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Deze jaarrekening omvat de balans, de staat van baten en lasten, het kasstroomoverzicht, grondslagen van waardering en resultaatbepaling alsmede de toelichtingen hierop. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa Met ingang van het jaar 2017 zal er worden afgeschreven op basis van 33 1/3 % per jaar. Financiële vaste activa Onder de Financiële vaste activa zijn vorderingen opgenomen met een looptijd van meer dan 1 jaar alsmede de spaarrekeningen en deposito's met een looptijd van minder dan 1 jaar. Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen Hieronder zijn opgenomen de overige per 31 december 2016 aanwezige geldmiddelen. Eigen vermogen De algemene reserve is ontstaan doordat bij de verzelfstandiging een bedrag van 200.000 is ontvangen als startkapitaal van de Protestantse Gemeente Vleuten-De Meern-Leidsche-Rijn-Oost. Op deze reserve zijn de nadelige resultaten 2015 en 2016 in mindering gebracht. Reserves De reserve verduurzaming pioniersplek wordt gevormd uit de ontvangen bijdragen/subsidies van de Maatschappij van Welstand, het IZB en het MW en dient ervoor om nadat deze bijdragen/subsidie ontvangsten worden stopgezet nog door te kunnen gaan met de activiteiten van de pionier. De eerste drie jaren worden volledig vergoed door de diaconie van de. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 11/20
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zo veel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 12/20
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA Materiële vaste activa 31-12-2016 31-12-2015 Aanschafwaarde per 1 januari 0 0 Investering: Laptop en printer 812 Aanschafwaarde per 31 december 812 0 De afschrijving zal plaatsvinden over een periode van drie jaar (33 1/3% per jaar). Over 2016 heeft geen afschrijving plaatsgevonden omdat de investeringen tegen het einde van het jaar hebben plaatsgevonden en de ingebruikname in het jaar 2017 plaatsvindt. Financiële vaste activa Te ontvangen startkapitaal van de Prot. Gem. Vleuten- De Meern- Leidsche Rijn Oost saldo per 1 januari 120.000 200.000 Af: ontvangen deelbetalingen 60.000 80.000 Saldo te vorderen per 31 december 60.000 120.000 Overeengekomen is dat het werkkapitaal in 3 termijnen zal worden overgemaakt aan de Protestantse Gemeente Leidsche Rijn. Inmiddels is in het jaar 2017 de 3e termijn en laatste termijn ontvangen. Over de vordering wordt geen rente vergoed. Spaarrekening Deposito inzake gelden pionier 24.000 SKG spaarrekening 120.668 60.384 144.668 60.384 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 13/20
Vlottende activa 31 december 2016 31 december 2015 Vorderingen Te vorderen bijdrage Maatschappij van Welstand, IZB en MW inzake verduurzaming pioniersplek 2536 7.607 Rekening courant Diaconie Protestantse Gemeente 2739 Rekening courant Stichting Exploitatie Boerderij De Hoef 211 Rekening courant Prot. Gem. Vleuten-De Meern-Leidsche Rijn 1.368 Leidsche Rijn inzake kosten pionier(inmiddels ontvangen) 3.029 Debiteuren 964 Afrekening energie 2015 603 Te vorderen energiebelasting 238 Te ontvangen vrijwillige bijdrages 2015 145 Te verreken met Gem. Utrecht inz. Kerstactiviteiten 128 Overige 540 41 6.026 14.082 Liquide middelen Kas 150 Rabobankrekening (oude rekening wordt opgeheven) 1.314 2.490 Rabobankrekening (nieuwe rekening) 20.367 16.820 SKG bankrekening 13.225 5.431 34.906 24.891 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. PASSIVA Reserve verduurzaming pioniersplek Saldo 1 januari 7.607 Reservering 24.000 7607 Saldo 31 december 31.607 7.607 Deze reserve is gevormd om na afloop van de financiering van de diaconie (looptijd 3 jaar) de pioniersplek nog een tijd te kunnen financieren. Kortlopende schulden Vooruitontvangen bijdragen pionier 10.929 Vooruitontvangen giften 6.264 9.667 Afdrachten quotum 1.200 Nog te betalen kosten pionier 3.874 1.542 Te betalen vakantietoeslag incl. sociale lasten 1.270 767 Te betalen loonheffing en sociale lasten 1.233 1.104 Vooruitontvangen inzake collectebonnen 904 551 Te betalen kosten cantor 609 Rekening-courant 55 Plus Groep 464 594 Rekening courant Vleuten - De Meern 450 Te betalen pensioenpremie 127 58 Diversen 455 27.779 14.283 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 14/20
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 BATEN Uitkomst Uitkomst Begroting Begroting 2015 2016 2016 2017 Vrijwillige bijdragen 51.520 46.972 57.000 45.000 51.520 46.972 57.000 45.000 Collecten, giften en acties Kerkcollecten 3.807 3.783 5.200 3.500 Paascollecte 885 740 1.000 750 Solidariteitskas 750 Eindejaarscollecte 1.720 1.275 1.000 750 Giften 6.273 4.738 3.333 4.250 12.685 10.536 10.533 10.000 Overige opbrengsten Oud papier 268 932 200 250 Activiteiten 792 311 1.000 750 1.060 1.243 1.200 1.000 LASTEN Pastoraat Traktement inclusief vergoedingen 43.447 39.209 42.100 28.900 Gastpredikanten 2.718 3.230 3.000 Reiskosten gastpredikanten 432 396 750 46.597 42.835 45.850 28.900 Ontvangen bijdragen in het pastoraat 1) -12.000-10.500-12.000 Detacheringsvergoeding -5.600-2.363 Uitkering arbeidsongeschiktheidsverzekering -2.061 26.936 29.972 33.850 28.900 De predikant is verbonden aan de Prot. Gem. Vleuten - De Meern en is voor 0,5 gedetacheerd bij de Prot. Gem. Leidsche Rijn. Sedert 15 november is de predikant niet meer verbonden aan de Prot. Gem. Vleuten-De Meern en zijn wij vacant. 1) Bij de verzelfstandiging is afgesproken dat de Prot. Gem. Leidsche Rijn een bijdrage in het pastoraat zal ontvangen van 12.000 per jaar. Deze vergoeding is gekoppeld aan het verblijf van de predikant, die bij de Prot. Gem. Leidsche Rijn is gedetacheerd met een maximum van 4 jaar (48 maanden). Het verblijf van de predikant bij de Prot. Gem. Vleuten-De Meern is per 15 november 2016 beëindigd. Hiermee is ook per dezelfde datum de bijdrage in het pastoraat die ontvangen werd van de Prot. Gem. Vleuten-De Meern stopgezet. Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 15/20
Salarissen, sociale lasten en vergoedingen Uitkomst Uitkomst Begroting Begroting 2015 2016 2016 2017 Salarissen 11.502 23.840 ) 42.000 24.100 Sociale lasten 2.530 4.609 ) 7.900 Pensioenpremie 1.121 2.539 ) Reservering vakantietoeslag 1.889 3.902 ) 4.050 Overige personeeskosten 370 1.218 1.000 1.800 17.412 36.108 43.000 37.850 Af: doorberekend aan de Diaconie Prot. Gem. Leidsche Rijn inzake pionier -8.698-28.072-36.000-29.800 Stichting Exploitatie Boerderij De Hoef -40 8.714 7.996 7.000 8.050 Er was 0,72223 FTE in dienst over het jaar 2016 Kosten kerkgebouw Huur 25.543 20.588 26.000 ) 20.000 Energie 7.824 5.989 15.000 ) Onderhoud gebouw 2.161 1.956 2.500 ) Schoonmaak gebouwen 400 750 ) Zakelijke lasten 1.543 781 1.100 ) 37.071 29.714 45.350 20.000 Af: verhuur aan derden -14.056-5.654-24.000 doorberekend aan Diaconie Prot. Gem. Leidsche Rijn -951-1.245 22.064 22.815 21.350 20.000 Bestuurs- en bureaukosten Kantoorbenodigheden 211 1.068 250 Kosten administraties 765 762 500 900 Verzekeringen 99 181 200 200 Abonnementen en lidmaatschappen 54 281 100 Telefoonkosten 333 222 350 100 Internetkosten 366 383 450 100 Kerkblad 500 100 Kosten pionier 1.633 7.918 8.150 5.200 Overige lasten (o.a.kosten verzelfstandiging) 1.879 6 1.000 1.000 5.340 10.821 11.150 7.950 Af: doorberkend aan Diaconie Prot. Gem. Leidsche Rijn -1.633-7.918-8.150-5.200 3.707 2.903 3.000 2.750 Bij het aantrekken van de pionier voor de Prot. Gem. Leidsche Rijn is vastgelegd dat de kosten van de pionier zullen worden vergoed door de Diaconie van Prot. Gem. Leidsche Rijn. In bovenstaande opstellingen is hiermede rekening gehouden. Over het jaar 2016 is er een totaal bedrag van 35.990 in rekening gebracht bij de Diaconie van de Prot. Gem. Leidsche Rijn. Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 16/20
Uitkomst Uitkomst Begroting Begroting 2015 2016 2016 2017 Kerkelijke activiteiten Kosten kerkdiensten enz. 2.930 3.970 7.650 4.650 Verplichtingen diverse organen Afdracht kerkrentmeesterlijk quotum 3.163 *) 3.500 3.500 Afdracht Solidariteitskas 1.169 1.200 1.200 1.200 4.332 1.200 4.700 4.700 *) Met ingang van het jaar 2017 is deze afdracht verschuldigd. Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 17/20
OVERIGE GEGEVENS Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 18/20
Samenstelling College van Kerkrentmeesters J.H.J. Janssen Voorzitter L. Schijven Secretaris J. Kranenburg Penningmeester P. van den Berg Ledenadministrateur R. van Mourik Lid Plaats van samenkomst Boerderij De Hoef Hogeweide 6 3541 BC Utrecht diensten: s zondags om 10.00 uur Boerderij De Hoef wordt van de Stichting Exploitatie Boerderij De Hoef gehuurd. Op 16 februari 2017 heeft het transport van Boerderij De Hoef naar Boei plaatsgevonden. Op korte termijn zal er door de een nieuw huurcontract worden afgesloten met de Stichting Exploitatie Boerderij De Hoef. Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 19/20
Meerjarenbegroting periode 2017 t/m 2024 Bezetting predikant vanaf 2017 0,34 FTE Baten en lasten stijgen jaarlijks 1% BATEN 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Vrijwillige bijdragen 45.000 45.450 45.905 46.364 46.827 47.295 47.768 48.246 Collecten, giften en acties 10.000 6.800 6.868 6.937 7.006 7.076 7.147 7.218 Overige opbrengsten 1.000 1.010 1.020 1.030 1.041 1.051 1.062 1.072 TOTALE OPBRENGSTEN 56.000 53.260 53.793 54.331 54.874 55.423 55.977 56.537 LASTEN Pastoraat 28.900 29.189 29.481 29.776 30.073 30.374 30.678 30.985 Salarissen, sl. lasten en vergoedingen 8.900 8.989 9.079 9.170 9.261 9.354 9.448 9.542 Kosten kerkgebouw 20.000 20.200 20.402 20.606 20.812 21.020 21.230 21.443 Bestuurs- en bureaukosten 2.750 2.778 2.805 2.833 2.862 2.890 2.919 2.948 Kerkelijke activiteiten 4.200 4.242 4.284 4.327 4.371 4.414 4.458 4.503 Verplichtingen diverse organen 4.900 4.949 4.998 5.048 5.099 5.150 5.201 5.253 Bankkosten 300 303 306 309 312 315 318 322 TOTAAL LASTEN 69.950 70.650 71.356 72.070 72.790 73.518 74.253 74.996 NADELIG EXPLOITATIE- RESULTAAT -13.950-17.390-17.563-17.739-17.916-18.096-18.277-18.459 Prot. Gem. Leidsche Rijn Jaarrekening 2016 22-5-2017 20/20