RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2014 VAN STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK

RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2014 VAN STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK

Inhoudsopgave ACCOUNTANTSRAPPORT Algemeen JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 SPECIFICATIES Investeringen 2014 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

ACCOUNTANTSRAPPORT

Van Welie Accountants '6 ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS JURIDISCHE ADVISEURS Het bestuur van Stichting Stadsmuseum Harderwijk Postbus 61 3840 AB HARDERWIJK Oosteinde 19 3842 DR Harderwijk Postbus 54 3840 AB Harderwijk Tel.: 0341-413509 0341-416868 Fax: 0341-426260 E-mail: van.welie@hetnet.nl www.vanwelie.com K.V.K. 08080167 789/C14/CF/0721 Geacht bestuur, Hiermee brengen wij u rapport uit inzake de jaarrekening 2014 van uw stichting. ALGEMEEN De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 4 oktober 1960 te Harderwijk. De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 12 december 2005. De stichting stelt zich ten doel: - het bevorderen en verbreiden van de kennis der geschiedenis van de Veluwe en de Veluwse cultuur in het algemeen, en meer in het bijzonder van die, betreffende Harderwijk en omstreken. - het vestigen, instandhouden en exploiteren van het Stadsmuseum Harderwijk te Harderwijk - het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de bijgestelde begroting. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Harderwijk, 4 augustus 2015 VAN WELIE ACCOUNTANTS Was getekend: G.L. van Welie Accountant-Administratieconsulent 789-1 ll\

JAARREKENING

STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31 december 2014 31 december 2013 e e e e VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Huurdersinvesteringen Inventaris 1 3.900 1 46.955 50.855 67.536 3.752 71.288 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 5.070 Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa 749 10.728 13.525 25.002 123 18.757 113.883 132.763 Liquide middelen 208.720 87.727 TOTAAL 289.647 291.778 Controleverklanng afgegeven 789-3 /21

31 december 2014 31 december 2013 e e e e EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal 6 1.963 1.963 Overige reserves Algemene reserve 7 109.563 86.297 Bestemmingsreserves Calamiteitenreserve 8 4.628 4.628 Herinrichting Geschiedenis Harderwijk 9 120.494 139.484 Onvoorziene personeelskosten 10 5.820 5.820 ~ 130.942 " ~ 149.932 242.468 238.192 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren 19.909 29.238 Belastingen 11 3.091 2.409 Overige schulden en overlopende passiva 12 16.679 14.439 Subsidie project "Het geheim van Linnaeus" 13 7.500 7.500 47.179 53.586 TOTAAL 289.647 291.778 14. Niet in de balans opgenomen verplichtingen p.m. Controleverklaring afgegeven 789-4 I 21

STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Begroting 2013 2014 6 6 6 Subsidie Gemeente Harderwijk 15 181.822 180.022 302.722 Entreegelden 16 11.305 10.000 9.731 Omzet 17 32.680 9.000 5.274 Overige baten 18 45.254 8.500 3.486 Totaal baten 271.061 207.522 321.213 Inkoopwaarde van de omzet 17 16.489 0 1.677 Afschrijvingen 19 26.980 1.500 92.218 Bestuurs- en directiekosten 20 2.418 1.500 2.906 Personeelskosten 21 75.373 91.500 81.392 Huisvestingskosten 22 78.161 79.100 78.143 Bedrijfsbeheer 23 19.493 25.422 20.907 Public relations 24 14.080 5.500 2.881 Collectiekosten 25 6.805 4.000 8.014 Herinrichting 26 1.270 0 16.379 Tentoonstellingen 27 25.716 20.000-2.766 Totaal lasten 266.785 228.522 301.751 Saldo baten en lasten 4.276-21.000 19.462 Verdeling saldo baten en lasten: Onttrekking besternmingsreserve Herinrichting Geschiedenis Harderwijk Dotatie algemene reserve 28 Restant naar algemene reserve -18.990-21.000 3.636 0 19.630 0 4.276-21.000 C ontroleverklaring afgegeven 789-5 121

ft STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is samengesteld volgens algemeen aanvaarde richtlijnen, met uitzondering van de methodiek van afschrijven van de materiële vaste activa. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING Algemeen Voorzover niet anders vermeld zijn de activa en passiva in de jaarrekening opgenomen tegen nominale waarde. Waardering heeft plaatsgevonden op basis van continuïteit van de stichting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen verminderd met de daarop gebaseerde, met inachtneming van de economische levensduur berekende, lineaire afschrijvingen. Investeringen waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd worden in het jaar van investeren in één keer afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, zonodig verminderd met een voorziening wegens incourantheid. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, bepaald aan de hand van individuele waardering van de vorderingen. GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten in een jaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingssystemen. Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van ontvangen subsidies en entreegelden alsmede een geringe opbrengst uit overige baten (rente, schenkingen). De baten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht c.q. de leveringen hebben plaats gevonden alsmede het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. Controleverklaring afgegeven 789-6 í 21

STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-12-2014 31-12-2013 e e a. Hum-dersinvesteringen 3.900 67.536 b. Inventaris 46.955 3.752 50.855 " 71.288 ad a. ad b. e e Boekwaarde per 1 januari 2014 67.536 3.752 Investeringen boekjaar 316.697 86.250 Ontvangen subsidies en bijdragen -380.000-16.400 Afschrijvingen boekjaar -333-26.647 Boekwaarde per 31 december 2014 3.900 46.955 Bestaande uit: Verkrijgingsprijzen 386.284 432.502 Ontvangen subsidies en bijdragen boekjaar *) -380.000-16.400 Gecumuleerde afschrijvingen -2.384-369.147 Boekwaarde per 31 december 2014 3.900 46.955 Afschrijvingspercentages 10, 20 en 100 *) Ontvangen subsidies en bijdragen voor investeringen worden in het opvolgende boekjaar verrekend met de verkrijgingsprijzen. VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2014 31-12-2013 e e Snoep 870 0 Boeken 4.200 0 5.070 " 0 Controleverklaring afgegeven 789-7 /21

w Vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 6 6 3. Belastingen Omzetbelasting 10.728 18.757 4. Overige vorderingen en overlopende activa Vordering op Stichting Steunfonds 0 101.966 Vooruitbetaalde bedragen 4.466 3.588 Vooruitbetaalde huisvestingskosten 0 3.450 Te ontvangen energiebelasting 3.810 0 Te ontvangen rente 3.610 2.403 Vereniging Vrienden van het Stadsmuseum Harderwijk 87 1.671 Overige 1.552 805 13.525 ~ 113.883 5. Liquide middelen Kas 1.597 1.184 ING Bank 10.463 3.593 ING, vermogensspaarrekening 96.462 10.000 SNS Meersparen 98.953 71.928 Kruisposten pin-betalingen 211 0 ABN-AMRO bank 1.034 1.022 208.720 87.727 EIGEN VERMOGEN 6. Stichtíngskapitaal 1.963 1.963 7. Algemene reserve 2014 2013 Saldo per 1 januari 86.297 80.243 Dotatie algemene reserve 3.636 6.054 Restant verdeling saldo baten en lasten 19.630 0 Saldo per 31 december 109.563 86.297 Conti oleverklaring afgegeven 789-8 121

Bestemmingsreserves Indien een deel van het eigen vermogen is afgezonderd omdat daaraan door het bestuur een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dat deel aangemerkt als bestemmingsreserve. Deze reserves zijn bedoeld voor de verbetering van de accommodatie en/of investeringen op specifiek gebied. 8. Calamiteitenreserve 2014 2013 Saldo per 1 januari 4.628 4.628 Mutaties boekjaar 0 0 Saldo per 31 december 4.628 4.628 9. Herinrichting Geschiedenis Harderwijk Saldo per 1 januari 139.484 60.000 Dotatie boekjaar 0 79.484 Onttrekking boekjaar -18.990 0 Saldo per 31 december 120.494 139.484 10. Onvoorziene personeelskosten Saldo per 1 januari 5.820 5.820 Mutaties boekjaar 0 0 Saldo per 1 januari en 31 december 5.820 5.820 KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014 31-12-2013 11. Belastingen Loonheffingen 3.091 2.409 Controleverklaring afgegeven 789-9 121

12. Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2014 31-12-2013 e e Schuld Harderwijk reeks 6.254 2.736 Accountantskosten 4.100 4.100 Vakantiegeld 2.657 1.929 Personeelskosten 0 666 Nog te betalen vrijwilligersvergoedingen 0 242 Afrekeningen consignatieverkopen 660 0 Nog te betalen huisvestingskosten 1.176 665 Nog te betalen verbouwings- en inrichtingskosten 1.571 3.921 Diversen 261 180 16.679 14.439 13. Subsidie proiect "Het geheim van Linnaeus" Terug te betalen subsidie 7.500 7.500 Dit betreft een subsidie voor het project "Het geheim van Linnaeus" dat in 2013 zou worden uitgevoerd in samenwerking met de Stiching De Hortus, Centrum voor Natuur en Milieu. Deze partij kiest ervoor niet door te gaan met dit project en het subsidiebedrag terug te storten. 14. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met de Gemeente Harderwijk is een huurovereenkomst aangegaan voor de huur van het pand. De huur bedraagt 6 12.348 per kwartaal. Controleverklaring afgegeven 789-10 121

STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 15. Subsidie Gemeente Harderwijk 2014 Begroting 2013 6 e e Exploitatiesubsidie 181.822 180.022 302.722 16. Entreegelden Kaartverkoop 6.320 5.202 Museumj aarkaart 4.985 0 4.529 11.305 10.000 9.731 17. Omzet Cultuurcafé 12.141 4.000 0 Museum winkel 0 4.000 0 Boeken 6.220 0 0 Snoep 2.168 0 0 Kunstverkopen uit consignatie 6.563 0 0 Speciale ontvangsten 5.588 1.000 5.274 32.680 9.000 5.274 Inkoopwaarde van de omzet Cultuurcafé 9.031 0 0 Museum winkel 584 0 0 Boeken 3.868 0 0 Snoep 3.225 0 0 Kunstverkopen uit consignatie 3.425 0 0 Speciale ontvangsten 1.426 0 1.677 Voorraadmutatie -5.070 0 0 16.489 0 1.677 Marge 16.191 9.000 3.597 Controleverklaring afgegeven 789-11 /21

2014 Begroting 2013 e e e 18. Overige baten Eenmalige bijdrage Stichting Steunfonds 38.090 0 0 Interest gelden 3.037 1.500 2.944 Vergoeding huwelijksceremonies 610 0 292 Verhuur 1.097 2.000 0 Donaties Vrienden Stadsmuseum Harderwijk 1.428 0 0 Overige giften 0 4.000 0 Overige inkomsten 992 1.000 250 45.254 8.500 3.486 19. Afschrijvingen Afschrijving huurdersinvesteringen 333 0 Afschrijving Stadsgeschiedenis 18.990 65.440 Afschrijving herinrichting overloop 0 20.529 Afschrijving Muntenkabinet 0 2.162 Afschrijving inventaris en inrichting 7.657 1.500 4.087 26.980 1.500 92.218 De presentatie Stadsgeschiedenis was aangemerkt als herinrichtingskosten. Veel van deze uitgaven betreffen investeringen waarop dient te worden afgeschreven. Het afschrijvingspercentage voor deze investeringen is loo^o. 20. Bestuurs- en directiekosten 2014 Begroting 2013 6 e 6 Kosten bestuur en directie 2.418 1.500 2.906 Controleverklaring afgegeven 789-12 /21

2014 Begroting 2013 e e e 21. Personeelskosten Loonkosten registrator 20.494 24.059 20.227 Loonkosten concierge 9.601 15.036 13.652 Loonkosten educatief medewerker 0 0 6.149 Loonkosten interne dienst 5.326 4.740 5.878 Loonkosten interimmanager en directie 39.965 41.000 39.630 Loonkosten manager tl.v. bestemmingreserve 0 0 9.079 Loonkosten stafmedewerker 3.707 0 24.318 Loonkosten medewerker exposities 2.010 0 7.715 Loonkosten timmerman 3.189 10.152 4.077 Kantine, kerst-inn, personeelsavond 2.355 1.500 1.500 Reiskostenvergoeding 543 500 335 Deskundigheidsbevordering 758 1.000 266 Vrij willigerswerk 737 6.000 1.389 Diversen (Arbo/BHV) 749 750 2.300 Jubilea personeel 0 250 0 Ingehuurd personeel 5.570 5.163 0 Stagevergoedingen 3.193 0 0 NL Doet 261 0 0 Bijdrage derden NL Doet -450 0 0 Verzekering ziekteverzuim medewerker exposities 0 0-3.908 WAO-uitkering medewerker exposities -447 0-23.169 Doorberekende loonkosten concierge -1.530 0-1.394 Subsidie loonkosten -20.658-18.650-26.652 75.373 91.500 81.392 22. Huisvestingskosten Huur 49.391 51.000 48.613 Bewoningskosten/onderhoud 9.345 5.400 6.010 Belasting en verzekering 2.745 3.000 2.539 Energieverbruik 12.936 15.000 15.568 Huur en aanpassing depot opslag 3.744 4.700 3.683 Schilderwerk 0 0 1.730 78.161 79.100 78.143 Controleverklaring afgegeven 789-13 /21

2014 Begroting ie 2013 e e e 23. Bedrijfsbeheer Inbraakbeveiliging 2.406 4.000 2.699 Kantoorbenodigdheden 1.047 2.000 298 Porti en telefoon 2.380 1.500 2.089 Accountantskosten 6.910 5.000 5.500 Druk- en kopieerwerk 378 1.500 1.643 Kosten automatisering 4.462 7.000 7.304 Kosten kasregister 1.217 1.500 1.117 Overige 693 2.922 257 19.493 25.422 20.907 24. Public relations Representatie diversen 4.207 0 0 Kosten internet en website 2.073 2.000 1.698 Activiteiten, advertenties en PR drukwerk 2.742 3.500 1.340 Educatie KV, Vissershuisje en Kulting 0 0-157 Kosten heropening 4.810 0 0 Hanzepaardje 5.248 0 0 Subsidie Hanzepaardje -5.000 0 0 14.080 5.500 2.881 25. Collectiekosten Collectiebeheer, bibliotheek 8c abonnementen 4.228 2.500 3.230 Foto- en audiovisuele dienst 720 0 3.064 Verzekeringen 1.857 1.500 1.720 6.805 4.000 8.014 26. Herinrichting Diverse presentaties 0 0 15.856 Kosten aanpassing gebouw 1.270 0 523 1.270 0 16.379 De presentatie Stadsgeschiedenis was aangemerkt als herinrichtingskosten. Deze uitgaven betreffen investeringen waarop dient te worden afgeschreven. Het afschrijvingspercentage voor deze investeringen is loo'î'ó. Controleverklaring afgegeven 789-14 121

2014 Begroting 2013 6 e e 27. Tentoonstellingen Expositie voorjaar 5.886 0 1.759 Expositie Koloniaal werfdepot 0 0 53 Afrekening Koloniaal werf depot Het Valkhof 0 0-5.000 Expositie Verborgen schatten 0 0 536 Trots op Harderwijk, Harderwijk 2014 10.082 7.000 0 Zomertentoonstelling 275 5.000 0 Visserstruien 10.973 3.000 0 Expositiekosten ontvangstzaal 6 5.000 0 Expositie diversen 404 0 0 Open Monumentendag 3.054 0 2.400 Bijdrage derden Open Monumentendag -3.322 0-2.514 200 jaar Koloniaal Werfdepot 4.121 0 0 Subsidie 200 jaar Koloniaal Werfdepot -5.000 0 0 Belgenweek 2014 4.237 0 0 Subsidie 100 jaar Belgenkamp -5.000 0 0 25.716 20.000-2.766 28. Dotatie algemene reserve 3.636 0 6.054 Conform bestuursbesluit een dotatie aan de algemene reserve van 2^o van het ontvangen exploitatiesubsidie. Controleverklaring afgegeven 789-15 /21

SPECIFICATIES Controleverklaring afgegeven 789-16 I2\

STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK INVESTERINGEN 2014 Huurdersinvesteringen e 4D Architecten 24.676 Gemeente Harderwijk, leges bouwvergunning 3.058 Asbestinventarisatie 460 Kooij en Dekker 8.560 Bos en Vrijhof 170.776 Van Beek 11.987 Coenen tapijt 1.463 Hofland 6.204 Van de Bosch 65.298 U-Woon bouwbegeleiding 2.718 Schilderwerk 10.520 ABC Logistiek 1.866 Aesy liften 30.980 AMC Ton Pors 2.330 Citroen Air 2.150 WV Trappen 22.004 ABK Kunststofvloeren 20.000 Betecom 750 Overige 484 386.284 Waarvan reeds geboekt in 2012 en 2013 69.587 Huurdersinvesteringen 2014 316.697 Controleverklaring afgegeven 789-17 /21

STICHTING STADSMU INVESTERINGEN 2014 Inventaris é Stadsgeschiedenis II Wijd 8c Zijd, Harderwijkzaal 10.125 Yipp, Harderwijkzaal 7.695 Diverse facturen 1.170 18.990 Inrichting Renselaar, keuken 12.767 Vorm Martini 3.000 Haklander, balie 5.648 Van de Mheen, servies 673 Wuestman, trolley 862 WV Technics 507 Douwe Egberts 1.610 De Timmerman 2.411 Arneri, ophangsystemen 1.972 Raoudi, bestrating 8.500 Leene/Sybesma, ophangsystemen 700 Silo 6, meubels 7.679 Ticket Team, kassa 5.950 Kortmann, transport 470 Van de Bosch 1.810 Bos en Vrijhof, roosters 1.203 Textline, interne routing 2.826 AMC Ton Pors, ontwerpen 965 ABC Logistiek 1.487 Loohorst, tuinaanleg 4.649 Van Geelen, armatuur 1.571 67.260 86.250 Controleverklaring afgegeven 789-18 121

OVERIGE GEGEVENS

Van Welie Accountants ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS JURIDISCHE ADVISEURS Aan het bestuur van de Stichting Stadsmuseum Harderwijk Postbus 61 3840 AB HARDERWIJK Oosteinde 19 3842 DR Harderwijk Postbus 54 3840 A B Harderwijk Tel.: 0341-413509 0341-416868 Fax:0341-426260 E-mail: van.welie@hetnet.nl www.vanwelie.com K.V.K. 08080167 C O N T R O L E V E R K L A R I N G VAN D E O N A F H A N K E L I J K E ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 3 tot en met bladzijde 15 opgenomen jaarrekening 2014 van de Stichting Stadsmuseum Harderwijk te Harderwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor de financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van de baten en lasten getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor de financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 789-20 121

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Stichting Stadsmuseum Harderwijk per 31 december 2014 en van het saldo van de baten en lasten over 2014 in overeenstemming met de in de jaarrekening weergegeven grondslagen. Hierbij is aangegeven waar werd afgeweken van de algemeen aanvaarde richtlijnen. Harderwijk, 4 augustus 2015 VAN WELIE ACCOUNTANTS Was getekend: G.L. van Welie Accountant-Administratieconsulent 789-21 121