Technische Vragen Fractie: LO Vragensteller: Simon Vogel Onderwerp: Begroting 2017-2020 Zaaknummer: Z 16-18077 # Pagina nummer Vraag 1 8 Schuldreductie Kan de tekst onder Schuldpositie schuld in 2025 vooralsnog maximaal 50 miljoen worden gecheckt met de aangenomen moties? De motie Sturen op een houdbare schuld in 2020 gaat over 51 miljoen in 2o2o. Dit staat ook op blz. 12 van de begroting onder Schuldreductie. 2 8 Langenakker en schuldreductie Is de volgende zin In dit bedrag zijn de financiële effecten van Langenakker niet meegenomen, omdat er nog geen vastgesteld bestemmingsplan is. juist? In het verslag van de werkgroep schuldreductie staat onder 7.11 Ontwikkelen Langenakker: De ontwikkeling van Langenakker is financieel al verwerkt in de cijfers zoals eerder in dit rapport gepresenteerd. 3 15 Berekening omslagrente Hoe is de omslagrente van 1% berekend? Berekening volgens notitie rente van BBV: de betaalde Antwoord Het is juist dat de laatste motie gaat over 51 mln. in 2020. Voor 2025 moet worden gelezen 2020 en sluit dan aan met de tekst op blz. 12. Deze zin moet gelezen worden als: De schuld is 53 MLN als Langenakker niet is verwerkt, en de schuld is ongeveer 50 MLN als Langenakker wel is verwerkt. De wijzigingen in de BBV zijn door de specialisten van SP71 verwerkt. Zij hebben de doorrekening gemaakt met als uitgangspunt dat in de berekening van de omslagrente geen rentetoerekening aan het eigen vermogen wordt berekend. In de renteberekening wordt niet alleen gerekend met betaalde rente, maar wordt de rente aan de
rente van 1.726.000 op blz. 82 is 1,7% van het balanstotaal 2017 van 100.801.000 op blz. 109. grondexploitaties en externe rentebaten verrekend. De totaal aan de taakvelden toegerekende rente wordt berekend over de boekwaarde van de relevante/integraal gefinancierde activa. De maximale afwijking van het omslagpercentage en de vastgestelde rente mag 0,5% zijn. Op basis van deze berekening en de prognose dat de rente in de toekomst zal dalen, is de omslagrente op 1% gesteld. Dit voorkomt dan dat we in de toekomst de rekenrente op korte termijn alweer aan moeten passen omdat de afwijking > 0,5% De omslagrente is berekend als volgt: (Externe rentelasten-/-externe rentebaten) -/- doorb. rente grexen x 1% Activa (excl. onderh. werk. grexen) 4 15/16 BBV-rentewijziging en onderwijs en sport Welk effect heeft de BBV-wijziging van de rente voor onderwijsinstellingen en sportverenigingen? 5 41 Dekking sociale infrastructuur Welk deel van het saldo van baten en lasten van 18.203.000 wordt gedekt door uitkeringen van het Rijk? Dit heeft geen effect voor de onderwijsinstellingen en verenigingen. In verband met de in 2015 naar de gemeente gedecentraliseerde nieuwe taken in het sociaal domein (Jeugdwet - Wmo nieuwe taken en Participatie/ Wsw) ontvangen de gemeenten als onderdeel van de uitkering uit het gemeentefonds de integratie uitkering Sociaal domein. Deze middelen zijn daarmee vrij besteedbaar voor de gemeenten. Wel hebben Rijk en VNG afgesproken om dit geld de komende drie jaar in ieder geval in te zetten voor de uitvoering van de nieuwe gedecentraliseerde taken in het sociaal domein. Voor Oegstgeest is binnen het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen voor 2017 een bedrag van in totaal 6.694.602 geraamd (gebaseerd op de informatie in de meicirculaire 2016). Naast de integratie uitkering Sociaal domein ontvangt de gemeente ook een integratie uitkering voor de bestaande taken op het gebied van de Wmo (huishoudelijke ondersteuning). Deze wordt voor 2017, eveneens binnen het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, geraamd op een bedrag va 1.198.629. 6 60 Rioolheffing Welk bedrag dient te worden aangepast om op de totale kosten van 2.051.562 uit te komen (1.652.521 + De kosten taakveld(en) inclusief (omslag) rente is onjuist opgenomen in de tabel. Dit moet zijn 1.628.250.
203.764 + 219.548 = 2.075.833)? De tabel komt er dan als volgt uit te zien; 7 66 Risico s nieuwe wetgeving a) Is er naast R12 betreffende nieuwe wetgeving precariobelasting een risico voor de te verwachten wetswijziging in de BTW over bouwgrond? b) Is dit risico al opgenomen onder Overige risico s? In het Belastingplan 2017 staat in artikel X lid 4 een nieuwe definitie van bouwterrein, die overeenkomt met de EU-richtlijnen. Daardoor wordt in een aantal gevallen 21% BTW verschuldigd in plaats van 6% overdrachtsbelasting. De vraag komt op of dit niet te vermijden gevolgen heeft voor bestaande en beoogde overeenkomsten over de levering van gronden door of aan de gemeente. Te denken valt aan de grondexploitaties, het MEOB-terrein e.d. a)de wetswijziging houdt een verruiming van het begrip bouwterrein naar de Europese ruimere definitie van bouwterrein. De definitie wordt dan onbebouwde tot bebouwing bestemde grond. Door deze verruiming zal er in de praktijk eerder sprake zijn van een bouwterrein dan voorheen het geval was. In de huidige wetgeving zijn er aanvullende eisen gesteld aan bouwterrein. In principe zal de nieuwe wetgeving pas in 2017 van kracht worden. Nog niet duidelijk is of er een overgangsregeling komt voor bestaande overeenkomsten. De ontwikkeling van de wetgeving wordt gevolgd, zodat de tijdig de gevolgen voor bestaande en nog te sluiten overeenkomsten in beeld zijn. Bij de levering van een bouwterrein is btw (21%) verschuldigd en geldt een vrijstelling voor de overdrachtsbelasting. Bij andere grondaankopen (die geen bouwterreinen zijn) is overdrachtsbelasting (6%) verschuldigd en geldt een vrijstelling voor de btw. De gemeente is overigens (subjectief) vrijgesteld van overdrachtsbelasting bij de verkrijging van onroerende zaken. In de grondexploitaties zijn de meeste leveringen al met BTW
(grondverkoop van bouwrijpe grond, bijvoorbeeld plan Vrijgeest). Ook de gronden die wij aan de Oegstgeest aan de Rijn VOF leveren vallen al in de BTW sfeer. Bij grondaankopen zou de regelgeving voor extra lasten voor de gemeente kunnen zorgen. De grondaankopen in de grondexploitaties zijn nog beperkt, deze zullen worden afgestemd met een fiscalist om te kijken naar een zo optimaal mogelijke situatie voor de gemeente. b) Nee, voor de jaarrekening 2016 en bij de herziening van de grondexploitaties in het voorjaar van 2017 zullen de gevolgen bekeken worden (in overleg met fiscalisten van het servicepunt71) en zal bekeken worden of een btw risico dient te worden opgenomen naar aanleiding van de nieuwe wetgeving. 8 67 Risico Nieuw-Rhijngeest (PPS) Welk bedrag is juist bij R20 Nieuw-Rhijngeest (PPS): 1,3 miljoen in de tekst of 1,9 miljoen in de tabel? 9 69 Bodembedrag algemene reserve Welke functie heeft het bodembedrag (van 5.150.000) nu het geen rol meer speelt bij de toerekening van de rente? 10 78 Kosten wegen Wat zijn de belangrijkste redenen voor de verdubbeling van het bedrag voor A. Wegen programma 2 van 554.000 in 2017 tot 1.174.000 in 2020? De tekst is niet correct, dit moet inderdaad 1,9 miljoen zijn. Het bodembedrag van de algemene reserve met relatie tot het toerekenen van aan het eigen vermogen heeft geen functie meer. In het eerste kwartaal 2017 ontvangt de raad de herziene nota reserves en voorzieningen en wordt voor het bodembedrag nieuwe kaders voorgesteld. De toename wordt veroorzaakt door 3 factoren; 1. De verdeling van het areaal nieuw Rhijngeest; 35.000,- 2. De omslag conform beheerplan waardoor de storting in de onderhoudsvoorziening Wegen met 185.000 toeneemt (de vervangingsinvesteringen nemen evenredig af in 2020). Zie PPN 2017. En de kapitaallasten nemen met 2,5 ton toe van 2017 naar 2020. 11 83 Renteresultaat Is het relatief grote nadelige renteresultaat van 259.000 ontstaan door: a) Een sterke afronding naar beneden van het Het nadelig renteresultaat ontstaat door het verschil tussen de berekende rente en de toegepaste omslagrente. De omslagrente is naar beneden afgerond omdat rekening gehouden is met toekomstige renteontwikkelingen.
percentage betaalde rente? b) Een andere methode (op basis van beginstand, gemiddelde stand e.d.) voor de berekening van de omslagrente dan voor de toerekening aan activa? c) andere oorzaken?