#ORG=saa#VES=rdm#PAP=vbl Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V. gevestigd te Rotterdam Financieel verslag over het boekjaar 2013
#ORG=saa#VES=rdm#PAP=vlg Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag Jaarverslag 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 7 Winst-en-verliesrekening over 2013 9 Kasstroomoverzicht over 2013 10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans per 31 december 2013 14 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 18 Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming 21 Resultaatverwerking 21
#ORG=saa#VES=rdm#PAP=tab Jaarverslag
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 2 Jaarverslag Gang van zaken gedurende het boekjaar Algemene informatie omtrent de rechtspersoon Het Rotterdams Vastgoedfonds VI CV (het Fonds) is aangegaan op 15 september 2008. Over het boekjaar 2013 heeft Rotterdams Vastgoedfonds VI CV een negatief resultaat behaald van 402.136 door de waardevermindering van de beleggingen. De intrinsieke waarde per participatie bedraagt per 31 december 2013 4.999. De objecten in het Fonds worden beheerd door Vinc Vastgoed Management I BV. Exploitatie Huuropbrengsten De gerealiseerde huur over 2013 bedraagt 619.263. De huur is niet significant gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Hypotheekrente vast De gerealiseerde financieringslasten in 2013 zijn 309.919. De rente bedraagt 5,85% per jaar, 7 jaar vast. De aflossingsverplichting is 150.000 per jaar. De daling van de financieringslasten ten opzichte van het voorgaande jaar heeft te maken met de reguliere aflossingen. Exploitatie- en algemene kosten De exploitatie- en algemene kosten over 2013 zijn circa 96.000. In 2013 was er sprake van een daling van de onderhoudskosten ten opzichte van het voorgaand jaar. De stijging van de algemene kosten heeft voornamelijk te maken met de gestegen advieskosten en overige beheerskosten. De stijging van de overige beheerskosten heeft onder meer te maken met gemaakte kosten voor juridische bijstand. Waarderingen beleggingen De beheerder heeft in overleg met de Besturend Vennoot besloten de objecten per 31 december 2013 opnieuw te laten waarderen. Ter motivatie dient dat zowel de beheerder als de Besturend Vennoot zich bewust zijn van het feit dat de marktomstandigheden in het vastgoed niet verbeterd zijn ten opzichte van de afgelopen jaren.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 3 Pesetastraat 58 Voor het object gelegen aan de Pesetastraat 58 te Barendrecht is er op basis van de rekenmodellen van de taxateur geen reden om aan te nemen dat er sprake is van een duurzame waardevermindering. Dit heeft voornamelijk te maken met het feit dat per 1 oktober 2013 de gehele parkeergarage wordt verhuurd voor 6 jaar aan het Rotterdams Vastgoedfonds I C.V. Het huurcontract is afgesloten op marktconforme voorwaarden. Op grond daarvan is de boekwaarde van dit object ongewijzigd gebleven. Het rekenmodel van de taxateur, welke is gebaseerd op de waardering van toekomstige huuropbrengsten, geeft per 31 december 2013 een waarde voor het object aan van 2.700.000. Henry Dunantlaan Voor het object gelegen aan de Henry Dunantlaan te Barendrecht is er sprake van een waardevermindering ten opzichte van de boekwaarde. Dit heeft voornamelijk te maken met de (gedeeltelijke) leegstand in het object. De voormalige huurder Borsboom & Hamm Advocaten heeft per 31 december 2013 het object verlaten. De leegstand en het dichterbij komen van de einddatum van het bestaande huurcontract met ABN AMRO vertaalt zich, naast de inschatting van een lagere markthuur, in een verhoging van de rendementseis. Mede op grond van het voorgaande is de boekwaarde van de onroerende zaak verlaagd naar 2.830.000. Solvabiliteit Het solvabiliteitspercentage (eigen vermogen / totaal vermogen x 100%) van de CV per 31 december 2013 bedraagt 3,6% (31 december 2012: 10,1%). Fiscaal De CV wordt door fiscale autoriteiten als besloten aangemerkt en daarmee als fiscaal transparant. Fiscale transparantie houdt in dat de CV niet zelfstandig belastingplichtig is maar dat iedere vennoot afzonderlijk in de belastingheffing wordt betrokken voor zijn participatie. Het gevolg hiervan is dat toetreding of vervanging van vennoten slechts kan plaatsvinden met voorafgaande instemming van alle vennoten. Indien een aan de Nederlandse Vennootschapsbelasting onderworpen rechtspersoon als participant deelneemt in de CV, worden zowel het resultaat als de winst (en eventueel verlies) bij vervreemding van het vastgoed in de heffing van Vennootschapsbelasting betrokken.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 4 De in Nederland woonachtige natuurlijke personen die participeren in de CV moeten hun participatie vermelden bij de aangifte Inkomstenbelasting. Op grond van het feit dat de activiteiten van de CV worden aangemerkt als normaal vermogensbeheer zal de participatie bij participanten natuurlijke personen in beginsel in box III vallen. Jaarlijks ontvangen de participanten een invulinstructie voor hun aangifte Inkomstenbelasting of Vennootschapsbelasting. Administratieve organisatie en systeem van interne beheersing De beheerder, Vinc Vastgoed Management I BV, verklaart voor de vennootschap te beschikken over een administratieve organisatie en systeem van interne controle als bedoeld in de Wet op het Financieel Toezicht (Wft). In 2013 is gewerkt volgens het handboek Bedrijfsvoering en Organisatie. Vinc Vastgoed Management I BV is als kleine organisatie continue bezig om haar interne procedures en werkwijzen te optimaliseren en tegelijkertijd te blijven voldoen aan de eisen daaraan gesteld door de Wft. Er is een externe Compliance Officer aangesteld. Deze stelt vast of alle wetgeving die in de handboeken wordt genoemd actueel is en blijft en dat procedures voor het komende jaar zo nodig worden aangepast. Tevens voert hij jaarlijks een audit uit naar de werking van de procedures in de praktijk. Huurders Henry Dunantlaan 1-3 De huurder Borsboom & Hamm Advocaten heeft per 31 december 2013 het object verlaten. Het huurcontract met ABN AMRO is in 2013 verlengd met 5 jaar (tot 31 oktober 2018). Pesetastraat 58 De huurgarantie is vervallen per 1 oktober 2013 (circa 104 plaatsen). Per 1 oktober 2013 huurt het Rotterdams Vastgoedfonds I C.V. alle 230 plekken (tot 30 september 2019). Vooruitzichten In het jaar 2014 is onder meer een investering in een nieuwe brandmeldcentrale gepland betreffende het object gelegen aan de Henry Dunantlaan. De investeringen hebben te maken met het verbeteren van de verhuurbaarheid van het object. Voor het jaar 2014 kan het fonds nog voldoen aan haar aflossingsverplichting jegens de financier. De doelstelling voor het jaar 2014 is naast het optimaliseren van de resultaten het vinden van één of meerdere huurders voor het object Henry Dunantlaan en/of het in samenspraak met participanten en de financier anderszins vinden van een oplossing van het ontstane continuïteitsvraagstuk.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 5 Wij streven naar een stabilisering van de waarde van het vastgoed. Dit trachten we onder meer te doen door het onderhouden van een goede relatie met de bestaande huurders en het op tijd trachten te vinden van huurders voor de leegkomende ruimten en parkeerplaatsen. Rotterdam, 27 maart 2014 Vinc Vastgoed Management I B.V. M. Jansen E.J.H. Bouwens
#ORG=saa#VES=rdm#PAP=tab Jaarrekening
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 7 Balans per 31 december 2013 (na resultaatverdeling) Activa Vaste activa 31-12-2013 31-12-2012 Materiële vaste activa 5.350.000 5.920.000 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 24.754 16.209 Overige vorderingen 11.634 39.493 36.388 55.702 Liquide middelen 236.711 180.095 Totaal 5.623.099 6.155.797
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 8 Passiva 31-12-2013 31-12-2012 Eigen vermogen Kapitaal 2.320.000 2.320.000 Uitkering participanten -105.480-85.480 Overige reserves -2.014.545-1.612.409 Langlopende schulden 199.975 622.111 Schulden aan kredietinstellingen 5.075.000 5.225.000 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 150.000 150.000 Crediteuren 58.949 22.183 Belastingen 7.114 10.546 Overige schulden 132.061 125.957 348.124 308.686 Totaal 5.623.099 6.155.797
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 9 Winst-en-verliesrekening over 2013 2013 2012 Huuropbrengsten 619.263 620.566 Exploitatielasten -26.356-46.827 Brutowinst 592.907 573.739 Waardeveranderingen van materiële vaste activa 615.000 515.000 Algemene kosten 70.124 52.381 Som der bedrijfslasten 685.124 567.381 Bedrijfsresultaat -92.217 6.358 Rentelasten en soortgelijke kosten -309.919-318.844 Resultaat -402.136-312.486
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 10 Kasstroomoverzicht over 2013 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -92.217 6.358 Aanpassingen voor Waardeveranderingen van materiële vaste activa 615.000 515.000 Verandering in werkkapitaal Vorderingen 19.314 19.517 Kortlopende schulden 39.438 32.095 58.752 51.612 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 581.535 572.970 Betaalde interest -309.919-318.844 Kasstroom uit operationele activiteiten 271.616 254.126 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -45.000 - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering participanten -20.000-30.000 Aflossingen langlopende schulden -150.000-150.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten -170.000-180.000 Mutatie geldmiddelen 56.616 74.126 Verloop mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per begin boekjaar 180.095 105.969 Mutaties in boekjaar 56.616 74.126 Stand per eind boekjaar 236.711 180.095
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Het Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., gevestigd te Rotterdam, is bij notariële akte d.d. 15 september 2008 opgericht. Het doel van de CV is het collectief direct dan wel indirect beleggen in (belangen in) registergoederen, waaronder begrepen maar niet beperkt tot het verkrijgen, vervreemden, bezwaren, huren en verhuren van registergoederen om daarmee de vennoten te laten delen in de inkomsten en vermogenswinsten die daarmee worden behaald. De vennoten zijn degenen, die door middel van één of meer participaties aanspraak maken op het vermogen van de CV. De participatie bestaat uit een inbreng van een vennoot in de CV van een bedrag van achtenvijftigduizend ( 58.000) in contanten of een veelvoud daarvan, welke de vennoot een met zijn inbreng ten opzichte van de totale inbreng in de CV evenredige aanspraak op het vermogen van de CV verschaft. Het aantal participaties bedraagt veertig (40). Het Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V. is naar Nederlands recht fiscaal transparant. Vinc Beheer VI B.V. is besturend vennoot in de CV. Vinc Vastgoed Management I B.V. treedt op als beheerder van de CV. De beheerder heeft per 14 april 2006 een Wft-vergunning verkregen. Stichting Bewaarder Rotterdams Vastgoedfonds VI, gevestigd te Rotterdam, treedt op als bewaarder van de CV en is de juridisch eigenaar van het vastgoed. In de jaarrekening zijn zowel financiële gegevens van de CV als van de Stichting Bewaarder Rotterdams Vastgoedfonds VI opgenomen. Als bestuursleden van de Stichting Bewaarder Rotterdams Vastgoedfonds VI zijn benoemd: - de heer mr. O.J.A. van der Nap - de heer mr. G.F. Nicolai Beide zijn werkzaam bij Intertrust Netherlands B.V. Continuïteit In het object aan de Henry Dunantlaan is er sprake van gedeeltelijke leegstand. Dit heeft een significant effect op zowel het resultaat als de vrije kasstroom van het fonds. Het fonds kan in 2014 naar verwachting nog voldoen aan haar aflossingsverplichting jegens de financier. Op basis van de prognose zal het fonds in 2014 een positief resultaat (vòòr waardeverandering van de objecten)en een negatieve kasstroom (in verband met aflossingsverplichtingen) behalen. De beheerder en bestuurder hebben de financier op de hoogte gebracht van de ontstane financiële situatie. Tot op heden is het nog niet gelukt om een nieuwe huurder te vinden voor de gedeeltelijke leegstand van het object aan de Henry Dunantlaan. De continuïteit van het fonds zal voor 2014 gewaarborgd zijn. Op basis daarvan is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuiteitsveronderstelling. Persoonlijk belang Aan het begin en einde van het boekjaar hebben de bestuurders en de beheerder geen persoonlijk belang in de beleggingen van de vennootschap.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 12 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De vennootschap maakt geen gebruik van derivaten. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de jaarverslaggegeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Onroerend goed in exploitatie wordt gewaardeerd op historische kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen of lagere marktwaarde indien deze verwacht wordt duurzaam te zijn. De direct aan het vastgoed toe te rekenen acquisitiekosten worden gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen of lagere marktwaarde. Er wordt niet afgeschreven in enig boekjaar zo lang de verwachte restwaarde van het onroerend goed hoger is dan de boekwaarde. Duurzame waardeveranderingen worden verantwoord in de winst-en verliesrekening. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Langlopende schulden Rentedragende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Het kortlopende gedeelte van de langlopende schulden dat binnen een jaar dient te worden terugbetaald wordt opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 13 Huuropbrengsten Als huuropbrengsten worden aangemerkt de aan de verslagperiode toe te rekenen huren (exclusief belastingen). Exploitatielasten Exploitatielasten worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarmee de daarmee verband houdende opbrengst is verantwoord. Exploitatielasten bestaan uit operationele kosten die voor rekening van de eigenaar komen en kunnen worden toegerekend aan het verslagjaar, zoals, maar niet beperkt tot: - onderhoud - onroerende zaakbelasting - assurantiekosten Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Belastingen De CV is voor fiscale doeleinden transparant aangezien de participaties niet vrij verhandelbaar zijn. Dit betekent dat de CV niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Vanwege de fiscale transparantie worden activa, passiva en resultaten van de CV pro rata toegerekend aan de vennoten, die deze activa, passiva en resultaten dienen op te nemen in hun belastingaangifte. Daarbij dienen de deelnemende natuurlijke personen voor de bepaling van de heffingsgrondslag voor inkomen uit sparen en beleggen (box III) een evenredig deel van het vastgoed, overige bezittingen en (bank-)schulden op te geven naar de waarde in het economisch verkeer. Ten aanzien van de fiscale waardering van het vastgoed heeft de beheerder separaat een invulinstructie opgesteld. Ook voor de vennoten die met een vennootschap deelnemen worden de activa, passiva en resultaten van de CV pro rata toegerekend. Deze bedragen dienen zij op te nemen in hun aangifte vennootschapsbelasting. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Investeringen in onroerende zaken worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Rentelasten en baten worden onder de kasstroom uit operationele activiteiten opgenomen als onderdeel van het resultaat. Stortingen van kapitaal en uitkeringen worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 14 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa Barendrecht, Henry Dunantlaan Barendrecht, Pesetastraat 58 Totaal Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde 4.664.000 3.307.600 7.971.600 Cumulatieve waardevermindering -1.264.000-787.600-2.051.600 Boekwaarde per 1 januari 2013 3.400.000 2.520.000 5.920.000 Mutaties Investeringen 45.000-45.000 Waardeverminderingen -615.000 - -615.000 Saldo mutaties -570.000 - -570.000 Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde 4.709.000 3.307.600 8.016.600 Cumulatieve waardevermindering -1.879.000-787.600-2.666.600 Boekwaarde per 31 december 2013 2.830.000 2.520.000 5.350.000 Het onroerend goed is door een externe taxateur getaxeerd naar de waardepeildatum per 31 december 2013. Betreffende het object Henry Dunantlaan, Barendrecht, is de waarde conform rekenmodellen van de taxateur aanzienlijk lager dan de boekwaarde per 31 december 2012. De beheerder en Besturend Vennoot zijn van mening dat er sprake is van een duurzame waardevermindering. Op grond hiervan is de boekwaarde verlaagd.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 15 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 31-12-2013 31-12-2012 Debiteuren 24.754 16.209 Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Af te rekenen servicekosten 9.097 6.190 Vooruitbetaalde kosten 2.537 2.063 Nog te ontvangen huurgarantie - 31.240 11.634 39.493 De vorderingen hebben naar hun aard in beginsel een resterende looptijd van ten hoogste een jaar. Kapitaal Het commanditair ingebrachte kapitaal bedraagt 2.320.000 verdeeld in 40 participaties van 58.000 elk. Er worden maximaal 40 participaties uitgegeven. Uitkering participanten 2013 2012 Stand per 1 januari -85.480-55.480 Uitdeling in boekjaar -20.000-30.000 Stand per 31 december -105.480-85.480
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 16 Overige reserves 2013 2012 Stand per 1 januari -1.612.409-1.299.923 Uit resultaatverdeling -402.136-312.486 Stand per 31 december -2.014.545-1.612.409 Per 31 december 2013 bestaat het kapitaal uit 40 participaties met ieder een nominale waarde van 58.000. De intrinsieke waarde per participatie bedraagt per 31 december 2013 4.999. Hieronder een overzicht van de intrinsieke waarde per participatie in voorgaande jaren. 31 december 2012: 15.553 31 december 2011: 24.100 31 december 2010: 37.600 31 december 2009: 34.143 31 december 2008: 29.817 Langlopende schulden Hypotheken o/g De langlopende schulden bestaan uit een hypothecaire geldlening welke in het jaar 2008 is verstrekt door Stichting PVF (Achmea) Zakelijke Hypothekenfonds te Amsterdam te weten: 1. Hoofdsom 6.000.000, looptijd 30 jaar, rente 5,85% voor 7 jaar tot 1 oktober 2015. Hypotheek Saldo per 1 januari 2013 5.225.000 Aflossing -150.000 Saldo per 31 december 2013 5.075.000 De aflossingsverplichting ad 150.000 voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. De resterende aflossingsverplichtingen na 5 jaren bedragen 4.475.000. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 31-12-2013 31-12-2012 Aflossingsverplichtingen 150.000 150.000
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 17 Crediteuren 31-12-2013 31-12-2012 Crediteuren 58.949 22.183 Belastingen Omzetbelasting 7.114 10.546 Overige schulden Vooruitgefactureerde huur en servicekosten 81.138 75.924 Te betalen rente 25.517 26.233 Onroerende Zaakbelasting - 12.000 Te betalen kosten 25.406 11.800 132.061 125.957 De kortlopende schulden hebben naar hun aard in beginsel een resterende looptijd van ten hoogste een jaar. Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Beheervergoeding Met Vinc Vastgoed Management I B.V. is een overeenkomst aangegaan tot het administratief, commercieel en technisch beheer van het vastgoed. Deze overeenkomst is aangegaan voor de duur van de CV. De beheerder beschikt over de deskundigheid, organisatie en overige faciliteiten om ten behoeve van de CV het beheer over het vermogen te voeren en te fungeren als beheerder in de zin van de WFT. De beheerder brengt ter vergoeding van haar werkzaamheden per jaar een fee in rekening van 4% (exclusief btw) over de jaarlijks totaal geïncasseerde huursom van het vastgoed. Overige vergoedingen Conform artikel 5 respectievelijk artikel 3 van de Overeenkomst van Beheer en Bewaring ontvangt de Besturend Vennoot een vaste jaarlijkse vergoeding van 5.000 en de Bewaarder een vaste jaarlijkse vergoeding van 7.864. Voorts is bepaald dat, indien er, na verkoop van (een gedeelte) van het vastgoed in enig jaar, sprake is van een positief verkoopresultaat de besturend vennoot recht heeft op een vergoeding van 15% van het positieve verkoopresultaat. Verstrekte zekerheden Tot zekerheid van de terugbetaling van de langlopende leningen heeft hypothecaire inschrijving op de door de vennootschap in bezit zijnde onroerende zaken plaatsgevonden. De hypothecaire leningen zijn non-recourse, hetgeen betekent dat slechts het vastgoed en de inkomsten daaruit als zekerheid dienen voor de financier. Als gevolg hiervan kan de Commanditair Vennoot nimmer worden gehouden om enige geldsom tot dekking van de schulden te storten.
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 18 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 2013 2012 Huuropbrengsten Huur ABN AMRO Bank 214.329 208.725 Huur Borsboom & Hamm Advocaten 160.755 157.141 Huur parkeerplaatsen 161.467 138.046 Huurgarantie parkeergarage 68.848 103.249 Huur T-Mobile en Vodafone 13.182 12.825 Overige omzet 682 580 619.263 620.566 Voor de niet verhuurde plaatsen in de parkeergarage aan de Pesetastraat 58 is door de verkoper, Beleggingsmaatschappij Cornelisland CV, een 5-jarige huurgarantie afgegeven. De huurgarantie liep tot 1 oktober 2013. Exploitatielasten 2013 2012 Onroerende zaak belasting 9.571 12.000 Servicekosten oude jaren en leegstand 7.304 5.517 Onderhouds- en verbouwingskosten 2.886 20.051 Opstalverzekering 2.619 2.515 Taxatiekosten 2.000 3.000 Waterschapslasten 1.976 3.744 26.356 46.827 Waardeveranderingen van materiële vaste activa Waardeveranderingen onroerend goed in exploitatie 615.000 515.000
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 19 Algemene kosten 2013 2012 Vergoeding beheerder 25.317 24.653 Vergoeding bewaarder 7.864 7.673 Vergoeding bestuurder 5.000 5.000 Advieskosten 9.822 1.250 Accountantskosten 5.800 6.449 Administratiekosten 2.682 3.455 Overige beheerskosten 13.639 3.901 70.124 52.381 Onder advieskosten zijn voor een bedrag ad 6.000 extra vergoedingen voor de bestuurder opgenomen in verband met toegenomen inspanningen vanwege regeldruk en overleg met huurders en financiers. Kostenratio De kostenratio over het jaar 2013 bedraagt 17,1% (2012: 6,6%). Deze kostenratio is als volgt berekend: Algemene kosten/gemiddelde intrinsieke waarde van de vennootschap. Rentelasten en soortgelijke kosten 2013 2012 Betaalde bankrente 309.869 318.844 Overige rentelasten 50-309.919 318.844 Betaalde bankrente Rente hypothecaire lening 309.684 318.459 Rente- en bankkosten 185 385 309.869 318.844
#ORG=saa#VES=rdm#PAP=tab Overige gegevens
Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V., Rotterdam Pagina 21 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming In artikel 17 van de akte van oprichting en vaststelling voorwaarden en bepalingen van de commanditaire vennootschap is omtrent de winstbestemming het volgende bepaald: 7. Uitkeringen geschieden door de Besturend Vennoot op voorstel van de Beheerder eens per jaar ten laste van de kapitaalrekening van de Commanditaire Vennoten. 9. Eventuele verliezen komen ten laste van de Commanditaire Vennoten naar evenredigheid van de door hen gehouden participatie(s), met dien verstande, dat een Commanditaire Vennoot nimmer verplicht zal zijn enige geldsom tot dekking van geleden verliezen te storten. 10. Indien en voor zover een verlies niet ten laste kan worden gebracht van een reserve, wordt dit ten laste gebracht van de kapitaalrekening van de Commanditaire Vennoten naar rato van het aantal participaties dat door de Commanditaire Vennoten wordt gehouden. 11. Indien en voor zover een aandeel van een Commanditaire Vennoot in het verlies in een boekjaar niet ten laste kan worden gebracht van zijn kapitaalrekening zal dit op het aan hem in enig boekjaar nadien toekomende winstaandeel in mindering worden gebracht. Resultaatverwerking Conform de statuten wordt het resultaat over 2013 ad 402.136 (negatief) in mindering gebracht op de kapitaalrekening van ieder der vennoten, naar rato van de inbreng op hun aandeel. In 2013 heeft er een uitkering plaatsgevonden van 20.000.
Schip er Accountants Schipper Accountants B.V. Escudostraat 37 2991 XV BARENDRECHT Postbus 9632 3007 AP ROTTERDAM info@schippergroep.nl www.schippergroep.nl Tel 010 480 01 55 Fax 010 480 66 77 KvK 22058060 Btw NL814685262B01 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de participanten van Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V. te Rotterdam Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V. te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-enverliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de beheerder De beheerder van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De beheerder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door de beheerder van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Al onze dienstverlening is onderworpen aan onze algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de griffie van de rechtbank in Middelburg onder nummer 3/2013. De algemene voorwaarden liggen ter inzage en kunnen worden geraadpleegd op onze website www.schippergroep.nl
Sclnip er Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Rotterdams Vastgoedfonds VI C.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuiteit Wij vestigen de aandacht op de paragraaf Continateit opgenomen in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening waarin uiteengezet is dat het mogelijk is dat de continuiteit van het fonds op termijn onder druk komt te staan gezien de gedeeltelijke leegstand van het object Henry Dunantlaan. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Rotterdam, 27 maart 2014 Schipper Accountants B.V. Was getekend drs. P.H. van den Berg RA