RAADSVOORSTEL GEMEENTE ONDERBANKEN Onderwerp: Kennisnemen van de jaarrekening WOZL 2012 en besluitvorming over de financiële afrekening WOZL 2012. Gemeentebladnummer :2013/73 Behandelend ambtenaar : LAMBERTS, BIANCA Agendapunt : Portefeuille : SOCIAAL- ECONOMISCH DOMEIN Registratienummer : 5001 Raadsvergadering : 12 december 2013 Commissie : WAS Programma : Vitale samenleving Datum college voorstel : 12 november 2013 AAN DE GEMEENTERAAD, Voorstel 1. De Jaarrekening WOZL 2012 voor kennisgeving aannemen. 2. De aanzuivering van het exploitatietekort ad 71.405 onttrekken aan de Voorziening Wet werken naar Vermogen. 3. De terugstorting bijdrage herstructureringsfonds ad 50.378, de terugstorting bijdrage overname activiteiten activa Licom ad 163.638 en de terugstoring bijdrage sociaal statuut ad 2.136 storten in de Voorziening Wet werken naar Vermogen. Inleiding Ingevolge artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (WOZL) zendt het Algemeen Bestuur de vastgestelde jaarrekening en een overzicht van door de gemeenten te betalen bijdragen - voor kennisgeving aan de deelnemende gemeenten. De Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) verplicht gemeenten het tekort aan te zuiveren. Daarnaast ontvangen gemeenten eerder geleverde bijdragen voor de herstructurering Sw en de overname activiteiten van Licom NV retour. Besluitvorming over de dekking van de bijdrage en daarmee samenhangende begrotingswijziging alsmede over de bestemming van de terug te ontvangen budgetten is een raadsbevoegdheid. Het jaar 2012 mag worden gezien als een hectisch jaar met voor WOZL en vooral de onder haar verantwoordelijkheid vallende Sw-medewerkers een aantal omvangrijke gebeurtenissen. Wijzigende wet en regelgeving Vanaf 2010 stond de sociale werkvoorziening in het teken van de naderende Wet Werken naar Vermogen. De impact van deze wet op de sociale werkvoorziening gold als enorm en mag genoegzaam bekend worden verondersteld. In dit licht en in verband met de aan de invoering van deze wet gekoppelde herstructureringsfaciliteit hebben gemeenten reeds in 2011 een bedrag van 2 miljoen ter beschikking gesteld aan WOZL om de noodzakelijke stappen voor de herstructurering te zetten. Door de kabinetsperikelen begin 2012 is het wetsvoorstel (en de daarmee samenhangende herstructuringsfaciliteit) komen te vervallen. Vanuit de noodzaak tot hervorming van de Sw-structuur alhier is besloten om de regionaal ingezette koers
voort te zetten. Het door de gemeenten ter beschikking gestelde budget wordt thans afgerekend. Uiteindelijk zijn enkel de kosten voor de ambtelijke inzet van het programmabureau gerealiseerd. De overige middelen (1,482 miljoen) worden teruggestort naar de gemeenten. Met het wegvallen van de WWnV is dus geen einde gekomen aan de herstructurering. Deze zal in 2013 e.v. alsnog vorm krijgen. De gemeenten hebben hiervoor voor 2013 middelen beschikbaar gesteld. Verantwoording en afrekening hiervan zal via de jaarrekening 2013 geschieden. Overname activiteiten Licom. Nadat Licom NV in oktober 2012 failliet is verklaard, heeft WOZL een groot aantal activiteiten overgenomen en daarmee de werkgelegenheid voor het overgrote deel van de betrokken Sw-medewerkers veiliggesteld. Om dit mogelijk te maken hebben gemeenten in september/oktober 2012 een totaalbedrag van 16,14 miljoen beschikbaar gesteld voor o.a. overname van activa, het kunnen beschikken over een boedelkrediet en crisisbudget en compensatie van de door WOZL (in opdracht van de gemeenten) in 2012 versneld verstrekt voorschot op de rijkssubsidie aan Licom dat tevens door het faillissement is verdampt. Nu het gros van de werkzaamheden in dit verband is afgerond kunnen de hiermee gepaard gaande middelen worden verantwoord en (waar mogelijk) worden afgerekend. In totaal is 9,5 miljoen daadwerkelijk besteed. Van de resterende 6,6 miljoen heeft het bestuur besloten dat in ieder geval 5,8 miljoen niet meer hoeft te worden aangewend en terug kan vloeien naar de gemeenten. De overige middelen zullen in de loop van 2013 en 2014 nog definitief dienen te worden afgerekend. Overzicht budget overname activeiten Licom NV Onderdeel Beschikbaar gesteld Benut Nog te benutten in 2013 Saldo Toelichting Boedelkrediet 2.000.000 1.500.000 500.000 1. Overname Activa 8.100.000 3.287.000 4.813.000 2. Crisismanagement en aanzet herstructurering Versnelde bevoorschotting 2012 1.900.000 581.000 819.000 500.000 3. 4.140.000 4.140.000 0 4. Totaal 16.140.000 9.508.000 819.000 5.812.889 Ad 1. Met de curator zijn nadat voor Licom NV in september 2012 surceance van betaling was uitgesproken, afspraken gemaakt over continuering van de activiteiten van Licom om daarmee een zo optimaal mogelijke overname van de bedrijfsactiviteiten en daarmee het behoud van werkgelegenheid voor de Sw-medewerkers te kunnen realiseren. Ad. 2. Op basis van de over Licom NV bekende inzichten, zoals ook toegelicht in het in 2012 opgestelde toetsingskader, is een berekening gemaakt van de middelen die nodig zijn voor de beoogde over te nemen 2
activiteiten noodzakelijke activa. Uiteindelijk is het resultaat van de onderhandelingen met de curator lager uitgevallen. Het thans resterende saldo kan worden afgerekend en worden teruggestort naar de gemeenten. In de memo die WOZL in aanvulling op de jaarrekening 2012 heeft verzonden (zie bijlage), worden de uitgaven die ten laste van deze voorziening zijn gemaakt, verder toegelicht. Ad. 3. Om de opbouw van de nieuwe organisatie mogelijk te maken, is het programmabureau vanaf oktober ingezet als crisisteam. Daarnaast voorzag het budget in de kosten voor een aanzet in 2012 van de herstructurering (zie ook uw besluit van november 2012) die direct hiermee samenhangt. Van het genoemde benut bedrag ad. 1.4 miljoen is daadwerkelijk in 2012 581.000 aangewend voor het crisisteam en wordt 819.000 in 2013 ingezet ten behoeve van de herstructurering. Ad. 4. In 2011 en 2012 noodzaakte de liquiditeitspositie van Licom een versnelde uitbetaling van de rijkssubsidie. Over 2012 hebben gemeenten t/m september 4,14 miljoen meer subsidie uitgekeerd dan op dat moment was ontvangen. Door het faillissement zijn deze middelen verdampt. Constateringen jaarrekening 2012 Ontoereikend inzicht in resultaten. Nu WOZL naast de wettelijke beheerstaken ook voor een groot deel verantwoordelijk is voor de feitelijke uitvoering van Sw-taken, dient de jaarrekening nadrukkelijker inzicht te verschaffen hierin. Geconstateerd wordt dat de het nu voorliggend document onvoldoende recht doet aan deze gewijzigde situatie. De jaarrekening biedt zowel inhoudelijk alsook financieel geen inzicht in de resultaten die de verschillende BV's over 2012 hebben geboekt. Ook de lijn 'doelstelling' (wat is afgesproken?), versus 'realisatie' (wat is bereikt?) ontbreekt. Tekortschietende financiële vertaling. Een aantal financiële posten wordt onvoldoende toegelicht en is niet altijd juist berekend voor wat betreft de verdeling over de betrokken gemeenten. Verrichte uitgaven sluiten niet altijd aan bij eerdere besluiten en worden onvoldoende toegelicht, zoals bijvoorbeeld de aanwending en terugbetaling van het overnamebudget waarbij het budget voor overname van activa van Licom is aangewend voor de betaling exploitatiekosten. Op de balans van WOZL komen de overgenomen activa nog niet terug. De jaarrekening verklaart niet waarom het thans resterend budget ad 6,6 miljoen niet volledig aan de gemeenten kan worden terugbetaald en ook de verdeelsleutel die WOZL hanteert voor de terugbetaling van de 4,8 miljoen is niet correct en sluit ook niet aan bij de verdeelsleutel die in 2012 is gehanteerd voor de destijds geleverde bijdrage (16,14 miljoen). WOZL heeft een forse claim ingediend bij de curator van Licom. De hoogte en opbouw hiervan blijkt niet uit de jaarrekening. Om op deze vragen alsnog antwoord te kunnen geven, is aan het Dagelijks Bestuur op 12 september 2013 aanvullende informatie verstrekt. 3
Continuiteitswaarborging In de jaarrekening staat het volgende gemeld. Per jaareinde 2012 is het eigen vermogen van WOZL negatief. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is evenwel gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd WOZL financieel te steunen. Deze passage vloeit voort uit wettelijke verplichtingen van gemeenten jegens WOZL o.g.v. de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr), maar behelst beslist geen blanco cheque. Conclusies Algemeen Wij zijn van mening dat de jaarrekening 2012 zowel inhoudelijk alsook qua financiële opbouw een forse kwaliteitsslag vergt. Deze constatering sluit ook aan bij de opmerkingen die reeds zijn gemaakt over de eerder aan u voorgelegde begrotingen en meerjarenramingen. De hiervoor benodigde verbeteracties zijn reeds opgepakt en zullen hun doorwerking dienen te krijgen in alle door WOZL op te stellen en voor te leggen P&C-producten. Deze voorwaarde is reeds door het bestuur van WOZL opgedragen en door ons college bekrachtigd. Afrekening WOZL-breed Naast de wettelijk verplichte aanzuivering van het exploitatietekort ad. 2,901 miljoen, stelt WOZL voor om de volgende bedragen af te rekenen en daarmee terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. 1. exploitatietekort, door gemeenten bij te betalen 2,901 miljoen. 2. bijdrage herstructureringsfonds, terugbetaling restant ad. 1.481 miljoen. 3. bijdrage overname activiteiten activa Licom, terugbetaling restant ad. 4.8 miljoen. 4. bijdrage sociaal statuut, terugbetaling restant ad 61 duizend. 5. terugbetaling realisatie arbeidsjaren ad. 248 duizend. Deze is voor de gemeenten budgettair neutraal (ivm afrekening met ministerie SZW) Doelstelling en beleidskader Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (WOZL) Besluitvorming over de dekking van de bijdrage en daarmee samenhangende begrotingswijziging alsmede over de bestemming van de terug te ontvangen budgetten is een raadsbevoegdheid. Argumenten 1. WOZL is reeds opgedragen noodzakelijke verbeteracties te treffen in alle P&C-producten. De jaarrekening WOZL 2012 vergt inhoudelijk alsook qua financiële opbouw nog een forse kwaliteitsslag. De hiervoor benodigde verbeteracties zijn reeds opgepakt en zullen hun doorwerking dienen te krijgen in alle door WOZL op te stellen en voor te leggen P&C-producten. Deze voorwaarde is reeds door het bestuur van WOZL opgedragen en door ons college bekrachtigd. 4
2.1. De gemeenschappelijke regeling verplicht gemeenten het exploitatietekort aan te zuiveren. De dekking kan plaatsvinden uit de Voorziening Wet werken naar vermogen. 3.1. Deze bijdragen zijn destijds ook onttrokken aan de Voorziening Wet werken naar vermogen. Nu daarvan een gedeelte wordt terugontvangen ligt terugstorting in deze voorziening voor de hand. Kanttekeningen en risico s Juridisch: Personeel: Bestuurlijke/politieke of algemene risico s en gevolgen: Financieel: Als gevolg van de Jaarrekening 2012 dienen onderstaande afrekeningen plaats te vinden. Te betalen door de gemeenten: 1. aanzuivering van het exploitatietekort ad. 2,901 miljoen oftewel 71.405 voor Onderbanken Te ontvangen door de gemeenten: 2. bijdrage herstructureringsfonds, terugbetaling restant ad. 1.481 miljoen oftewel 50.378 voor Onderbanken. 3. bijdrage overname activiteiten activa Licom, terugbetaling restant ad. 4.8 miljoen oftewel 163.638 voor Onderbanken. 4. bijdrage sociaal statuut, terugbetaling restant ad 61 duizend oftewel 2.136 voor Onderbanken Ad 1 De bijdrage in het exploitatietekort 2012 is hoger dan het bedrag dat in de begroting 2012 werd voorzien, voorgesteld wordt derhalve om dit bedrag te onttrekken aan de Voorziening Wet werken naar Vermogen. Ad 2 t/m 4 Voorgesteld wordt om deze bedragen die de gemeente terug ontvangt te storten in de Voorziening Wet werken naar Vermogen, omdat de stortingen door de gemeente aan WOZL ook zijn onttrokken aan deze voorziening. De Voorziening Wet werken naar Vermogen bedraagt na de uitname en stortingen afgerond 877 duizend euro (zie bijlage). 5
Kosten/opbrengsten verbonden aan dit voorstel zijn: Jaar Bedrag Ten laste/gunste van FCL Product/ECL Uitvoering Een en ander wordt financieel afgehandeld conform de GR WOZL. Evaluatie Via P&C cyclus WOZL Middelen financiële middelen Zie bovenstaand personele middelen Schinveld, 12 november 2013 Burgemeester en wethouders van Onderbanken, M.A.H. Clermonts-Aretz burgemeester F.C.W. Geraets secretaris/algemeen directeur Bijlage(n) Ter inzage : Overzicht afrekening jaarrekening 2012 WOZL Verloop voorziening Wet werken naar vermogen : Jaarrekening 2012 WOZL 6
De raad van de gemeente Onderbanken; Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 12 november 2013 (gemeenteblad 2013/73); Gelet op de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (WOZL); B e s l u i t: 1. De Jaarrekening WOZL 2012 voor kennisgeving aan te nemen. 2. De aanzuivering van het exploitatietekort ad 71.405 te onttrekken aan de Voorziening Wet werken naar Vermogen. 3. De terugstorting bijdrage herstructureringsfonds ad 50.378, de terugstorting bijdrage overname activiteiten activa Licom ad 163.638 en de terugstoring bijdrage sociaal statuut ad 2.136 te storten in de Voorziening Wet werken naar Vermogen. Aldus besloten in zijn openbare vergadering van d.d. 12-12-2013 De raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, Mr. M.M.G.M. Richter. M.A.H. Clermonts Aretz. 7