Notitie Datum: 28 november 2016 Onderwerp: Begroting PCOB 2017 Inleiding Het jaar 2017 is een bijzonder jaar voor onze vereniging. De verenigingen PCOB en Unie KBO zullen zich vanuit één gemeenschappelijk verenigingsbureau laten ondersteunen. De landelijke belangenbehartiging en communicatie zal gemeenschappelijk worden uitgevoerd. Het gemeenschappelijke verenigingsbureau zal daarnaast ook diensten en ondersteuning blijven verlenen aan de afzonderlijke verenigingen. Dat dienstenpakket aan de verenigingen is verschillend; de vereniging PCOB neemt meer diensten van het verenigingsbureau af dan de Unie KBO. Bij de laatste wordt immers een deel van de diensten die wij van het landelijke verenigingsbureau afnemen verzorgd door de provinciale KBO-bonden. In de afgelopen maanden is invulling gegeven aan het gemeenschappelijke meerjarenbeleidsplan voor 2017-2019: Samen met één stem. Daarin is een concrete invulling gegeven aan de in de contourennota genoemde speerpunten wonen, welzijn en zorg, koopkracht, digitalisering, veiligheid en zingeving. In het plan Samen met één stem zijn activiteiten voor 2017 concreet benoemd. Ook worden in het plan de voornemens benoemd om een aantal punten in de loop van 2017 verder uit te werken. In 2018 is nog beter duidelijk hoe invulling wordt gegeven aan het toekomstige beleid. Omdat die uitwerking nu uiteraard nog niet beschikbaar is kan nog geen adequate meerjarenbegroting worden opgesteld. We volstaan daarom met het geven van een goede, taakstellende begroting 2017. Situatie De ledenraad PCOB heeft in haar vergadering van 29 september 2016 de kaderbrief met betrekking tot de begrotingskaders 2017 besproken. In onderstaand schema staan de hoofdlijnen van de betreffende kaderbrief: Keuzes kaderbrief van 29 september 2016: a) De contributie wordt niet verhoogd. Uitgangspunt zijn de adviescontributies van 37,50 voor individuele leden (met een afdracht van 24,00) 60,50 voor een leefverband (met een afdracht van 41,00) De gemiddelde afdracht is op basis van deze afdrachten 22,60 per lid. b) De kosten voor integratie en transitie van de samenvoeging van de beide verenigingsbureaus worden 50/50 verdeeld over Unie KBO en PCOB en komen als een voorziening ten laste van het boekjaar 2016. c) Het aantal leden waarvan in de begroting 2017 wordt uitgegaan is 75.000 d) Rekening houdend met besparingen, vermindering subsidies en dergelijke is er voor 2017 een tekort begroot van 305.000
De voorgenomen nauwe samenwerking tussen Unie KBO en PCOB heeft geleid tot een kritische herijking van de geraamde kosten en opbrengsten zoals die in de kaderbrief zijn genoemd. Die herijking was wenselijk. Bij een gemeenschappelijk verenigingsbureau past immers een gemeenschappelijke begroting waarop het bestuur KBO-PCOB toezicht kan houden. Bij een gemeenschappelijke begroting is het noodzakelijk dat de uitgangspunten waarop ramingen voor kosten en opbrengsten worden gebaseerd identiek zijn voor Unie KBO en PCOB. Uit de herijking blijkt dat de PCOB de afgelopen jaren in haar begroting altijd relatief voorzichtig is geweest. Begrote tekorten bleken de afgelopen jaren in de praktijk lager uit te vallen. Ook voor 2017 zal het tekort lager uitvallen dan de raming in de kaderbrief als we uitgaan van realistische aannames. Bij gelijkblijvende dienstverlening aan leden en afdelingen verwachten we niet op een tekort van 305.000 uit te komen maar op een tekort van 192.000. Daarnaast zullen we dit tekort in twee jaar terugbrengen tot 0 door de dienstverlening aan leden en afdelingen efficiënter te organiseren en door minder te investeren in aanpassingen en toevoegingen in de ondersteunende software ten behoeve van de afdelingen. Dat laatste kan ook, we hebben in de afgelopen tijd een goed werkende omgeving kunnen realiseren. Gevolg van de herijking van de kosten en opbrengsten is dat we de begroting 2017 minder goed kunnen vergelijken met die van 2016. Vooruitlopend op de gemeenschappelijke administratie van de kosten en opbrengsten van het verenigingsbureau zijn ook enkele kosten- en opbrengstensoorten anders gerubriceerd. In de toelichting op de begroting zullen we de verschillen apart benoemen.
TOELICHTING op de afzonderlijke posten van de BEGROTING 2017 Onderstaand een toelichting op de afzonderlijke begrotingsposten. BATEN De inkomsten van de PCOB zijn voor wat betreft het structurele deel afkomstig van de leden (contributie contributieafdracht). Daarom is ledenbehoud en ledenwerving van cruciaal belang. De afgelopen jaren zijn de eerste stappen gezet om de inkomstenbronnen van de PCOB te verbreden. Subsidies van overheidswege (zowel instelling- als projectsubsidies) vallen in 2017 voor een flink deel weg. We zullen een flinke inspanning moeten doen om deze trend te keren. Onderstaand een specificatie van de financiering voor 2017: Contributieafdracht: De begroting is op basis van 75.000 leden, conform kaders begroting 2017. De externe bijdrage Dit zijn de inkomsten uit het bedrijfsleven (inclusief de ledenvoordelen). Een belangrijke bijdrage zal een post van circa 80.000 zijn van de zorgverzekeraar. Bijdrage leden Dit zijn de begrote inkomsten voor de vrijwillige bijdrage van de leden. Blad Dit zijn de advertentie-inkomsten voor het ledenblad. Alhoewel de begroting van 2016 en de realisatie van 2015 flink hogere inkomsten laten zien is een bedrag van 215.000 realistisch. In 2016 zullen we slechts circa 220.000 kunnen realiseren. We verwachten in 2017 geen hogere advertentie-inkomsten te realiseren. Overige baten Dit zijn diverse overige baten. Projectsubsidies Het zijn de subsidies die PCOB verwerft van de overheid ten behoeve van het uitvoeren van projecten. Er zijn een aantal grote projecten afgerond. Dit zijn bijvoorbeeld Keurmerk Seniorvriendelijke ziekenhuizen, Mij & Zorg en NPO/cliëntenperspectief. Daardoor neemt dit bedrag flink af. KOSTEN Activiteitenkosten Dit zijn de activiteitenkosten van de projecten uit het jaarplan 2017. Omwille van de vergelijkbaarheid met de begroting van Unie KBO zijn ze uitgesplitst in de out-of-pocket kosten (dat wil zeggen de kosten exclusief de kosten voor de eigen medewerkers en
kantoororganisatie) voor belangenbehartiging, communicatie PR en marketing, ledenblad (externe redactie, opmaak, drukken) en de dienstverlening aan leden (automatisering tbv afdelingen, nieuwsbrief, website, social media). Door de terugloop aan projecten zullen ook de kosten op het totaal van de activiteitskosten afnemen. Personeel PCOB volgt de CAO Welzijn & Maatschappelijke dienstverlening. De personeelskosten (salarissen incl. sociale lasten en overige personeelskosten) in de begroting 2016 zijn gebaseerd op het functieplaatsenplan, o.b.v. 14 Fte. We verwachten door de verhuizing van het kantoor een groter dan normaal verloop. We verwachten daardoor een groter dan normaal beroep te doen op tijdelijke inhuur. De hoogte van de personeelskosten (eigen medewerkers en inhuur) komt naar verwachting uit op 1.200.000,-. Dit bedrag komt overeen met de inzet van 14 Fte en een flexibele schil. Huisvesting Dit betreft de kosten van: huur pand, verzekeringen/belastingen, schoonmaak, lease kopieermachine/printer. Organisatie Dit betreft de kosten van drukwerk, kantoorartikelen, onderhoud hardware/software, porto, telefoon, bankkosten, lidmaatschappen/abonnementen, salarisadministratie en onvoorzien. Voorheen werd deze post kantoorkosten genoemd. In 2017 vallen ook de kosten voor de accountant onder deze rubriek. Afschrijving & Rente Dit betreft de kosten van afschrijving op inventaris en automatisering. Daarnaast wordt eventueel betaalde rente hieronder verantwoord. Bestuur & Toezicht Dit betreft in 2017 de kosten van de ledenraad, bestuur en audit commissie. De kosten voor de accountant en het jaarverslag werden in 2015 en 2016 ook onder deze post geboekt. In 2017 worden ze begroot onder organisatiekosten. Het verklaart de daling in de kosten in deze rubriek. De begroting 2017 sluit met een tekort van 192.000. We verwachten het tekort van 192.000 in twee jaar tot 0 te brengen in stappen van 96.000 per jaar. De voorlopige raming voor 2016 komt uit op een tekort van 590.000, waarbij een incidentele en eenmalige post van 400.000 is opgenomen voor de integratie en transitiekosten. Ook is van het budget van 250.000 voor ledenwerving in 2016 tot nog toe circa 150.000 uitgegeven. Besluitvorming Ledenraad: Het landelijk bestuur stelt aan de Ledenraad voor om de begroting 2017 vast te stellen.