BELGISCH ADDENDUM BIJ HET UITGIFTEPROSPECTUS CARMIGNAC PORTFOLIO Beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal naar Luxemburgs recht met verschillende compartimenten in overeenstemming met de richtlijn 85/611/EEG 5, Allée Scheffer, 2520 - Luxemburg ADDENDUM NOVEMBER 2010 BIJ HET PROSPECTUS VAN 5 NOVEMBER 2010 De informatie in dit addendum moet gezamenlijk worden gelezen met de informatie in het prospectus. Dit addendum moet samen met het prospectus worden overhandigd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar beroep op het spaarwezen. Dit addendum werd gepubliceerd na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen (CBFA) in overeenstemming met artikel 119 van het Koninklijk Besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 met betrekking tot bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de geschiktheid of van de kwaliteit van de verrichting, noch van de situatie van de maatschappij die de verrichting tot stand brengt. 1. TUSSENPERSOON VOOR DE FINANCIELE DIENSTVERLENING IN BELGIE De financiële dienstverlening voor de maatschappij in België wordt verzekerd door de Belgische agent, Fund Administration Service & Technology Network Belgium NV, verkort Fastnet Belgium (beursvennootschap), met statutaire zetel en postadres in Havenlaan 86C b320, 1000 Brussel (de "Belgische agent"). 2. DISTRIBUTEURS IN BELGIË De erkende distributeurs in België zijn: DEUTSCHE BANK, met statutaire zetel te Marnixlaan 13-15, 1000 Brussel. GOLDWASSER EXCHANGE SPRL, met statutaire zetel te Adolphe Demeurlaan 35, 1060 Brussel. VAN LANSCHOT BANKIERS NV, met statutaire zetel te Desguinlei 50, 2018 Antwerpen RABOBANK.BE, met statutaire zetel te Uitbreidingsstraat 86 bus 3, 2600 Berchem. BKCP Beroepskrediet NV, met statutaire zetel te Kunstlaan 6-9, 1210 Brussel. ARGENTA Spaarbank NV, met statutaire zetel te Belgiëlei 49-53, 2018 Antwerpen. Deze distributeur beperkt zijn aanbod tot het compartiment Carmignac Portfolio Commodities van de sicav. Het volledige prospectus, het vereenvoudigde prospectus, het beheerreglement, de Belgische bijlage, de oprichtingsakte en de jaar- en halfjaarverslagen van het fonds zijn kosteloos verkrijgbaar bij de Belgische agent en bij de distributeurs. 1
3. COMPARTIMENTEN DIE TOESTEMMING HEBBEN OM EEN OPENBAAR BEROEP OP HET SPAARWEZEN TE DOEN IN BELGIE Benaming van het compartiment dat in België aan het publiek wordt verkocht Aandelenklasse die in België wordt verkocht ISIN-code CARMIGNAC PORTFOLIO - GRANDE EUROPE A LU0099161993 CARMIGNAC PORTFOLIO COMMODITIES CARMIGNAC PORTFOLIO - EMERGING DISCOVERY CARMIGNAC PORTFOLIO - GLOBAL BOND CARMIGNAC PORTFOLIO - CASH PLUS CARMIGNAC PORTFOLIO - MARKET NEUTRAL - LU0164455502 - LU0336083810 - LU0336083497 - LU0336084032 - LU0413372060 4. GEBRUIK VAN EEN HANDELSNAAM De handelsnaam van de maatschappij is Carmignac Portfolio. De handelsnamen van de compartimenten zijn Carmignac Portfolio-Grande Europe, Carmignac Portfolio-Commodities, Carmignac Portfolio-Emerging Discovery en Carmignac Portfolio-Global Bond, Carmignac Portfolio - Cash Plus en Carmignac Portfolio - Market Neutral. Deze handelsnamen worden gebruikt door alle tussenpersonen die de compartimenten in België verkopen. 5. EENMALIGE PROVISIES EN KOSTEN TEN LASTE VAN DE BELGISCHE BELEGGER De onderstaande tabel geeft een samenvatting van de vergoedingen en kosten met betrekking tot de aandelen. In België worden uitsluitend gedematerialiseerde aandelen aan toonder verkocht. Aangezien alle aandelen kapitalisatieaandelen zijn, wordt in deze tabel geen melding gemaakt van de kosten met betrekking tot uitkeringsaandelen. De tabel moet samen met de daaropvolgende toelichtingen worden gelezen. 2
Eenmalige provisies en kosten ten laste van de beleggers in België. (in euro of als percentage van de netto-inventariswaarde per aandeel) Instap Uitstap Compartimentwijziging Provisies voor instap, uitstap en compartimentwijziging Cash Plus: Maximaal 1% (1) van de nettoinventariswaarde per aandeel Andere compartimenten: maximaal 4% (1) van de netto-inventariswaarde per aandeel Geen Geen Administratiekosten -- -- -- Bedrag ter dekking van aankoop-/verkoopkosten van de activa Bedrag om uitstap binnen een maand na instap tegen te gaan Taks op de beursverrichtingen (TOB) -- -- Maximaal 1% van de nettoinventariswaarde per aandeel -- -- -- -- -- Kapitalisatieaandelen: 0,50%, met een maximum van EUR 750 Kap->Kap.: 0,50%, met een maximum van EUR 750 -- -- (1) De provisie- en kostentarieven in de bovenstaande tarieftabel zijn de maximumtarieven die kunnen worden geheven in België. In de bijgevoegde tarieftabel zijn de tarieven te vinden die effectief worden afgehouden door de tussenpersoon die de inschrijving, de terugbetaling of de compartimentwijziging uitvoert. 6. BESCHIKBARE INFORMATIE IN BELGIË De volgende documenten zijn beschikbaar voor het publiek bij de tussenpersoon die instaat voor de financiële dienstverlening van het fonds: het volledige prospectus en het vereenvoudigde prospectus van de ICBE; de statuten van de ICBE; de jaar- en halfjaarverslagen. Alle informatie die door de ICBE moet worden verspreid, met inbegrip van de wijzigingen in de oprichtingsakte en in het prospectus, de bijeenroepingen voor de algemene aandeelhoudersvergaderingen en alle beslissingen ter ontbinding van de ICBE, wordt gepubliceerd in L'Echo en in De Tijd. De historische prijzen van de aandelen worden dagelijks gepubliceerd in L'Echo en in De Tijd. 3
7. VOORWAARDEN VOOR INSCHRIJVING EN TERUGKOOP VAN DE DEELNEMINGSRECHTEN VAN DE ICBE D = afsluitingsdatum van de ontvangst van de orders: elke bankwerkdag in België, in Frankrijk en in Luxemburg vóór 16 uur (Brusselse tijd). Het hier vermelde uur waarop de ontvangst van orders wordt afgesloten, geldt voor de tussenpersoon voor de financiële dienstverlening. De belegger wordt verzocht bij de andere tussenpersonen te informeren naar het uiterlijke tijdstip voor de ontvangst van orders dat zij hanteren. Er wordt echter uitdrukkelijk verduidelijkt dat die dienstverlening uitsluitend door de financiële agent verzekerd wordt op de dagen die zowel in België als in Frankrijk bankwerkdagen zijn. Alle betalingen worden via bankoverschrijving verricht. Dpublicatie: datum van de NIW van D bij de publicatie = D D + 1 bankwerkdag in Frankrijk = berekeningsdatum van de netto-inventariswaarde D + 4 bankwerkdagen in België en in Luxemburg = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen. 8. MINIMUMBEDRAG VOOR INSCHRIJVING Het minimumbedrag voor inschrijving is bepaald op de waarde van een aandeel. 9. BELASTINGREGELING VOOR NATUURLIJKE PERSONEN 9.1 Belasting van meerwaarden Onverminderd de onder punt 9.2. beschreven belastingregeling, is op gerealiseerde meerwaarden bij de terugkoop of verkoop van de deelnemingsrechten van de ICBE, of bij de volledige of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijke vermogen van de ICBE, geen personenbelasting verschuldigd als de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privévermogen. De meerwaarden die worden gerealiseerd bij de terugkoop van deelnemingsrechten van de ICB of bij totale of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijke vermogen van de ICB, zijn echter wel onderworpen aan een roerende voorheffing van 15%, als het openbare aanbod van de deelnemingsrechten in België vastgelegde verbintenissen inhield betreffende het bedrag van de terugbetaling of betreffende het rendement, en als die verbintenissen lopen over een periode van acht jaar of minder. 9.2. Belasting van het gedeelte rente op schuldvorderingen bij de terugkoop of bij de gehele of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van een ICBE (kapitalisatiedeelnemingsrechten van de ICBE). 9.2.1 Terugkopen of verdelingen na 1/1/2008: Het fiscale regime dat hier wordt beschreven, is altijd van toepassing, zelfs als de belegger geen meerwaarde realiseert. Er wordt een onderscheid gemaakt naargelang: ICBE s of compartimenten die minder dan 40% van hun vermogen in schuldeffecten beleggen. De roerende voorheffing van 15% is niet van toepassing op de belegger; ICBE s of compartimenten die meer dan 40% van hun vermogen in schuldeffecten beleggen. De belegger is een roerende voorheffing van 15% verschuldigd op de inkomsten die afkomstig zijn uit het rendement, in de 4
vorm van rente, meerwaarden of minderwaarden, op activa die in schuldbewijzen belegd waren. ICBE s of compartimenten die meer dan 40% van hun vermogen in schuldeffecten kunnen beleggen. Het is mogelijk dat de belegger een roerende voorheffing van 15% verschuldigd is op de inkomsten die afkomstig zijn uit het rendement, in de vorm van rente, meerwaarden of minderwaarden, op activa die in schuldbewijzen belegd waren. 9.2.2 Opmerking: De belegger wordt uitgenodigd contact op te nemen met de tussenpersoon die belast is met de financiële dienstverlening in België, Fastnet Belgium, Havenlaan 86C b320 te 1000 Brussel, om inlichtingen in te winnen over het fiscale belastingregime vermeld onder punt 9.2, dat op hem van toepassing is, naargelang de belegging die hij wil uitvoeren en eventueel naargelang het compartiment van de sicav waarin hij wenst te beleggen. 9.3 De inhouding van de roerende voorheffing is bevrijdend Natuurlijke personen die de roerende voorheffing betaald hebben, zijn vrijgesteld van de verplichting om de onder punt 9.2 vermelde inkomsten op te geven in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing is bevrijdend ). Als die beleggers echter de bedoelde inkomsten hebben ontvangen zonder de roerende voorheffing betaald te hebben, moeten zij die inkomsten aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte. 9.4 Richtlijn 2003/48/EG betreffende de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die inwoner is van een lidstaat van de Europese Unie en inkomsten uit de sicav ontvangt (rente, dividenden, meerwaarden, ) via een betaalagent die in een andere lidstaat van de Europese Unie gevestigd is, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn. 9.5. Andere taksen Taks op de beursverrichtingen (TOB): De taks op de beursverrichtingen wordt meer bepaald geheven op terugkopen en compartimentwijzigingen van kapitalisatieaandelen, die in België via een Belgische financiële instelling worden verricht of uitgevoerd. De TOB bedraagt 0,5%, zowel voor terugkopen als voor compartimentwijzigingen van kapitalisatieaandelen (met een maximum van EUR 750 per transactie). 5