NAJAARSNOTA 2010
Bladzijde Inleiding 3 Hoofdstuk 1 Stand van zaken financiën per programma Algemeen bestuur 4 Openbare orde en veiligheid 4 Verkeer, vervoer en waterstaat 5 Economische zaken 5 Onderwijs 5 Cultuur en recreatie 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 7 Volksgezondheid en milieu 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 8 Financiën en algemene dekkingsmiddelen 9 Kostenplaatsen 11 Hoofdstuk 2 Stand van zaken: Algemene dekkingsmiddelen 12 Reserves en voorzieningen 12 Onvoorzien 12 Stelposten 12 Hoofdstuk 3 Samenvatting financiële gevolgen najaarsnota 2010 14 2
Inleiding Op grond van de financiële verordening informeert het college de raad twee keer tussentijds over de stand van zaken met betrekking tot de begroting. Voor de zomervakantie door middel van een voorjaarsnota en in de raad van december door middel van de najaarsnota. Door de raad is er voor gekozen om in de najaarsnota alleen te rapporteren over de stand van de begroting. Dit heeft te maken met het feit dat nagenoeg gelijktijdig ook wordt gesproken over de begroting voor het volgende jaar. In de begroting voor het volgende jaar wordt de raad al uitgebreid geïnformeerd over de inhoud van het raadsprogramma, de stand van zaken, de ontwikkelingen en nieuwe zaken. Het is daardoor minder zinvol om hierover ook nog iets op te nemen in de najaarsnota. Door bovenstaande keuze heeft de najaarsnota de status van een financiële tussenrapportage. Alleen waar sprake is van een financiële afwijking is dit per programma en per kostenplaats gerangschikt en toegelicht. Indien een afwijking structureel is en nog niet is meegenomen in de begroting 2011 dan is dit aangegeven. De najaarsnota 2010 geeft een nadelig saldo van 332.412. Dit nadeel wordt met name veroorzaakt door bijstelling van de Algemene uitkering, een toename van de uitgaven voor de WWB, een verwacht tekort bij Ability en het achterblijven van uitgifte van graven. Deze nadelen worden enigszins gecompenseerd door de vrijval van verschillende stelposten, die functioneel zijn verantwoord of in 2010 niet meer komen. Het saldo bestaat voor 5.820 uit structurele verhoging van de uitgaven. Het overige bestaat uit incidentele ramingen voor zowel uitgaven als inkomsten. Voorgesteld wordt om het saldo te onttrekken aan de algemene reserve. Daarnaast is er sprake van twee vrij te geven kredieten en een verhoging van een bestaand krediet met een totaal investeringsbedrag van 24.000. De specificatie van de kredieten treft u in hoofdstuk 3 van deze nota aan. Voorgesteld wordt om deze kredieten beschikbaar te stellen. In hoofdstuk 1 treft u per programma een overzicht aan van de voorgestelde mutaties in de ramingen. Hoofdstuk 2 bevat een stand van zaken met betrekking tot de algemene dekkingsmiddelen, de reserves en voorzieningen, de post onvoorzien en de stelposten. In hoofdstuk 3 vindt u tenslotte een korte samenvatting van de financiële gevolgen van deze najaarsnota, samen met een overzicht van de gevraagde investeringskredieten. 3
Hoofdstuk 1 Stand van zaken financiën per programma Programma: 0 Algemeen bestuur Op het programma Algemeen bestuur stellen wij een incidentele verhoging van het budget voor van 18.456. Deze verhoging wordt hieronder toegelicht. Uitgaaf (U) / Bestuur, Raad en Commissies U 9.782 n Burgerzaken U 8.674 n op de afwijkingen Bestuur, Raad en Commissies Burgerzaken Er zijn tijdens de collegevorming extra kosten voor begeleiding gemaakt - Ook moet in verband met extra activiteiten met een representatief karakter, het budget incidenteel bij geraamd worden. Het grootste verschil wordt verklaard door het feit dat er in 2010 extra verkiezingen zijn gehouden voor de Tweede Kamer. Het overige wordt verklaard door een aantal kleinere uitgaven in de bedrijfsvoering die niet geraamd zijn. Programma: 1 Openbare orde en veiligheid Op het programma Openbare orde en veiligheid stellen we een incidentele verlaging van het budget voor van 19.992. Deze verlaging wordt hieronder toegelicht. Uitgaaf (U) / Brandweer U 2.161 n Rampenbestrijding U -/- 13.153 n Openbare orde en veiligheid U -/- 9.000 n op de afwijkingen Brandweer Door instroom van nieuwe brandweerlieden is het budget voor aanschaf van uitrusting incidenteel overschreden. Rampenbestrijding - In 2010 is een bijdrage van 6.500 voor de Veiligheidsregio begroot. Dit bedrag is tevens begrepen in de extra geraamde bijdrage per inwoner van 1,30. Dit bedrag valt derhalve incidenteel vrij. - Voor de Veiligheidsregio is een extra bijdrage geraamd van 1,30 per inwoner. Door vertraging in de vorming van de veiligheidsregio wordt de verschuldigde jaarbijdrage in 2010 gedeeltelijk in rekening gebracht. Dit leidt tot een incidentele meevaller van 6.653. Openbare orde en veiligheid In verband met ziekte van de stadswacht wordt het budget voor 2010 4
niet volledig besteed. Voor 2010 blijft er een bedrag over van 9.000 (in het B&W-besluit van 12 oktober 2010 is een voordeel berekend van 11.035). Programma: 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Op het programma Verkeer, vervoer en waterstaat stellen we een incidentele verhoging van het budget voor van 6.500. Deze verhoging wordt hieronder toegelicht. Gladheidsbestrijding -onderhoud machines- U 4.000 n Gladheidsbestrijding -Wegenzout en zand- U 2.500 n op de afwijkingen Gladheidsbestrijding -onderhoud machines- Gladheidsbestrijding -Wegenzout en zand- Vanwege de strenge winter is er extra onderhoud aan het materieel gepleegd. Ook vanwege de strenge winter zijn er meer kosten gemaakt voor aanschaf van zout. Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht. Renovatie brug gemeentehuis Het project renovatie brug gemeentehuis is afgerond. Door het feit dat de lagers ook vervangen zijn is er op het krediet een overschrijding ontstaan van 8.500. Dit resulteert in een hogere kapitaallast van 503. De kapitaallast zal meegenomen worden bij de voorjaarsnota 2011. Programma: 3 Economische zaken Op het programma Economische zaken stellen we geen wijziging voor. Programma: 4 Onderwijs Op het programma Onderwijs stellen we een verlaging van het budget voor van 19.480. Hiervan is 780 structureel en 18.700 incidenteel. Deze verlaging wordt hieronder toegelicht. Basisonderwijs U -/- 1.480 -/- 780 Leerplichtwet I 18.000 n op de afwijkingen 5
Basisonderwijs Leerplichtwet De verzekeringspremie valt incidenteel lager uit. Daarnaast valt de vergoeding van de grond van de Walfridusschool vanaf 2010 lager uit. De leerplichtambtenaar werkt nauw samen met de lp-ambtenaar van Winsum en De Marne. Hiervoor ontvangen we een vergoeding in verband met extra ureninzet. Door deze extra inzet moeten bepaalde taken (ZAT en OGGz)worden uitbesteed, dit wordt bekostigd uit de vergoeding. Programma: 5 Cultuur en recreatie Op het programma Cultuur en recreatie wordt een incidentele verhoging van het budget voorgesteld van 26.559. Activiteit (FCL) 625000 Sportzaken algemeen I 48.115 n 625800 Zwembad De Beemden U 16.624 n 627000 Kunstbeoefening en kunstbevordering U 3.050 n 630000 Plantsoenen, parken en ov. openb. groen U 55.000 n op de afwijkingen Sportzaken algemeen Zwembad De Beemden Kunstbeoefening en kunstbevordering Plantsoenen, parken en overig openbaar groen Inmiddels is overeenstemming bereikt met de belastingdienst inzake de BTW op de buitensportactiviteiten. In 2009 is al een deel van het verzoek gehonoreerd, nu is ook het laatste deel ( 48.115) geaccepteerd. Het leidingnet van het zwembad is aangepast in verband met legionella. Deze kosten waren niet voorzien. Voor het Relatieconcert Fanfarekorps Koninklijke Landmacht is een subsidie beschikbaar gesteld van maximaal 3.050 (B&W-besluit 31 augustus 2010). Vanwege het verbod op gebruik van gifkorrels wordt er meer aan handmatige onkruidbestrijding gedaan. Daarnaast is ook het areaal uitgebreid. Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht. Kantine De Beemden Sportveldencomplex Bedum: gebouwen In de sportkantine van De Beemden is de frituurpan plus de afzuiging aan vervanging toe. Het totale investeringsbedrag wordt geraamd op 7.500 (afschrijving 15 jaar), dit leidt tot een kapitaallast van 856. Deze kapitaallast zal meegenomen worden bij de voorjaarsnota 2011. De kleedkamers van Argo worden op drukke zaterdagen gebruikt door voetballers. Deze kleedkamers waren nog niet voorzien van centrale verwarming, omdat Argo in de winterperiode geen gebruik maakt van deze kleedgelegenheid. De voetballers zullen wel in de winterperiode gebruik gaan maken van deze kleedruimte, vandaar dat aanschaf en aanleg van centrale verwarming noodzakelijk is (B&Wbesluit 15 juni 2010). De kosten hiervan bedragen 8.000, dit resulteert in een jaarlast van 913. Deze last zal worden meegenomen in de voorjaarsnota 2011. 6
Programma: 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening Op het programma Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening stellen wij een incidentele verhoging van het budget voor van 66.886 en een structurele verhoging van 27.800. Deze verhoging wordt hieronder toegelicht. WWB U 100.954 n WWB I 96.758 n Sociale werkvoorziening U 30.000 n Bijstandsmaatschappelijk werk U 6.415 n Inburgering I 16.725 n Jongerenwerk, jeugdhulpverlening U 18.000 n Peuterspeelzalen gemeente Bedum U 27.800 j WMO U 25.000 n op de afwijkingen WWB WWB Sociale werkvoorziening Bijstandsmaatschappelijk werk Bij de voorjaarsnota is al 50.000 bij geraamd. De berekening op basis van de actuele cijfers laat een vermoedelijk tekort zien van 150.000 voor 2010. Daarom wordt nu bij de najaarsnota nog eens extra 100.000 (incidenteel) bij geraamd. In de begroting 2011 is een tekort geraamd van 50.000, een eventueel groter tekort kan worden gedekt uit de aanvullende bijdrage ( 96.758) die we als nabetaling voor 2009 ontvangen in het eerste kwartaal van 2011. Indien we in 2010 wederom oven de 10%-norm uitkomen, zullen we weer een aanvullende uitkering vragen. Voor 2009 krijgen we een extra uitkering voor de WWB, omdat de eigen bijdrage voor de gemeente Bedum in 2009 boven de 10% is uitgekomen. Dit bedrag wordt gestort in de bestemmingsreserve WWB (zie programma 9). Voor een bijdrage in het exploitatietekort van Ability is in de begroting 2010 al 40.000 opgenomen. Waarschijnlijk wordt van de gemeente Bedum een bijdrage verwacht, op basis van de realisatie, van 70.000. In 2010 wordt eenmalig een extra subsidie verstrekt aan St. Welzijn Bedum voor maatschappelijke stage. Inburgering Van het Rijk zal een extra bijdrage worden ontvangen van 16.725. Dit bedrag moet worden gereserveerd voor uitvoering van extra trajecten. Jongerenwerk, jeugdhulpverlening ZAT en OGGz worden uitgevoerd door derden. De kosten ( 18.000) hiervan worden gedekt uit de inkomsten van de extra uren van de leerplichtambtenaar. Zie ook leerplicht. De gemeente draagt bij in het tekort van de peuterspeelzalen ( 27.800 structureel). Dit wordt gedekt uit de stelpost 'versterking peuterspeelzaalwerk'. Peuterspeelzalen gemeente Bedum WMO Door de samenwerking van de kinderopvang en peuterspeelzaalwerk is er een tekort ontstaan op de exploitatie. De stelpost 'versterking peuterspeelzaalwerk' wordt voor daarom naar dit budget overgeheveld. Voor de WMO verwachten we een overschrijding van 200.000. Een deel kan gedekt worden uit de bestemmingsreserve. De overschrijding kent een drietal oorzaken: 1. er heeft nog een afwikkeling van oude jaren plaatsgevonden, 2. het aantal aanvragen is gestegen en 3. de 7
leverancier heeft haar prijzen verhoogd. Programma: 7 Volksgezondheid en milieu Op het programma Volksgezondheid en milieu wordt een incidentele verhoging van het budget voorgesteld van 63.665. Volksgezondheid U - j Ophalen en afvoeren van huishoudelijk afval U/I - n Riolen U 19.665 n Gemeentelijke interne milieuzorg -pilot hondenpoep- U 4.000 n Begraafplaatsrechten I -/- 40.000 n op de afwijkingen Volksgezondheid Ophalen en afvoeren van huishoudelijk afval Riolen Gemeentelijke interne milieuzorg -pilot hondenpoep- Begraafplaatsrechten Voor Oggz wordt een calamiteitenpot ingesteld van 5.000, en voor Ondersteunende Begeleiding een calamiteitenpot van 10.000. Deze worden gedekt uit de raming voor overige kosten en verloopt dus budgettair neutraal. Voor het nascheiden van kunststof ontvangen we geld ( 30.000) uit het afvalfonds, deze gelden worden één op één doorbetaald aan ARCG. Ook dit verloopt dus budgettair neutraal. Door een lekkend riool zijn een aantal woningen aan de Emmalaan verzakt. Deze schade is hersteld en vergoed. De schade heeft echter ook gevolgen voor de waarde van de woningen, de eigenaren worden ook daarvoor gecompenseerd. Door de bewoners van Bedum wordt hondenpoep als groot probleem ervaren. Er wordt een pilot gestart om deze overlast terug te dringen. De kosten van de pilot bedragen 4.000 (B&W-besluit 21 september 2010). In de loop der tijd worden er meer enkele graven uitgegeven en minder dubbele graven. Het gevolg is dat de inkomsten voor begraafrechten achterblijft bij de raming. Programma: 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Op het programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting stellen we een verlaging van het budget voor van 276.624. Deze incidentele verlaging wordt hieronder toegelicht. Ruimtelijke ontwikkeling U 39.000 n Gemeentewoningen U/I 284.882 n Stedelijke vernieuwing I 16.672 n Advieskosten juridische zaken en welstand U 10.000 n Leges bouwvergunningen I 30.000 n Gronden en landerijen U 5.870 n op de afwijkingen Ruimtelijke ontwikkeling Gemeentewoningen Zie kostenplaatsen apparaatskosten binnendienst. De woningen aan de Bernardlaan en Julianalaan zijn verkocht. Door 8
Stedelijke vernieuwing Advieskosten juridische zaken en welstand Leges bouwvergunningen Gronden en landerijen de verkoop blijft de huuropbrengst achter ( 10.341). Voor de verkoop zijn ook diverse kosten ( 22.616) gemaakt, de verkoop heeft in totaal bijna 318.000 opgebracht. De opbrengst minus de kosten wordt in de bestemmingsreserve herstructureringsfonds gestort. Op basis van het gerealiseerde aantal woningen in 2009 hebben we een bijdrage ontvangen op basis van het Besluit Locatie gebonden Subsidies. Dit betreft tevens het laatste jaar van deze regeling. Het ontvangen bedrag wordt gestort in de bestemmingsreserve herstructureringsfonds (B&W-besluit 9 november 2010). De kosten voor externe juridische advisering en welstand bedragen over 2010 naar schatting zo n 10.000. deze kosten worden verhaald in de legesnota. Dit is mede de oorzaak van de hogere leges bouwvergunningen. De werkelijke inkomsten leges bouwvergunningen laten een positief resultaat zien ten opzichte van de begroting. Daarom wordt er bij de najaarsnota 30.000 aan extra inkomsten geraamd. De afronding van de verwerving van het erfpacht van een perceel in Zuidwolde (aan het Boterdiep) heeft langer geduurd dan gedacht. De tussentijdse erfpachtcanon is ten laste van het oorspronkelijk krediet ( 14.000) geboekt. Door de langer durende verwerving zijn ook extra kosten gemaakt. De totale verwerving inclusief bijkomende kosten hebben 16.555 bedragen. Aan restantkrediet is nog een bedrag beschikbaar van 10.775, derhalve dient er 5.870 bij geraamd te worden (B&W-besluit 9 maart 2010). Programma: 9 Financiering en algemene dekkingsmiddelen Op het programma Financiering en algemene dekkingsmiddelen stellen we een incidentele verhoging van het budget voor (lees verlaging van de inkomsten) van 483.472 en een structurele verlaging van 27.800. Dividend I 1.160 n Bespaarde rente I 266.043 n Algemene uitkering I -/- 217.023 n Algemene uitgaven en inkomsten (stelposten) U/I -/- 144.713 n BTW-compensatiefonds U/I - j Gemeentelijke belastingen I -/- 16.500 n Mutaties in de reserves U/I 654.020 n op de afwijkingen Dividend Bespaarde rente Algemene uitkering Het dividend van de BNG valt iets hoger uit dan geraamd. Door het hoge rekeningresultaat van 2009 is de omvang van de AR toegenomen, waardoor de bespaarde rente fors toeneemt. Hiervan is bij de voorjaarsnota reeds melding gemaakt, maar wordt nu financieel verwerkt. Door o.a. verschillende afrekeningen over 2009 (WMO, Uitkeringsfactor) valt de algemene uitkering over 2009 behoorlijk lager uit. Dit is verrekend in 2010. Deze aanpassingen hebben ook hun doorwerking in de uitkering voor 2010. Op de balans stond nog een post als zijnde te betalen De Pater gelden. 9
Algemene uitgaven en inkomsten (stelposten) BTW-compensatiefonds Gemeentelijke belastingen Mutaties in de reserves Deze post kan afgeboekt worden en resulteert in een incidenteel voordeel. Op de post stelposten worden een verschillende mutaties doorgevoerd: - In verband met de nieuwe afschrijvingsmethodiek in het nieuwe financiële pakket is er geen sprake meer van onderuitputting op de kapitaallasten (verlaging inkomsten 46.408). - Bij de voorjaarsnota zijn een drietal investeringen doorgeschoven naar 2011. De kapitaallasten kunnen voor 2010 vrijvallen (verlaging uitgaven 21.256). - Bij het opstellen van de begroting is de kostprijsverhoging opgenomen op stelposten. Nu bij de najaarsnota alle budgetten op niveau zijn kan deze stelpost vrijvallen (uitgaven 44.600). - Met ingang van 2010 en tot met 2012 heeft de OR 2.935 van haar budget ingeleverd. Dit was in eerste instantie opgenomen als stelpost en wordt bij de najaarsnota functioneel verwerkt. - In de begroting 2010 is een stelpost opgenomen voor versterking van het peuterspeelzaalwerk. In de algemene uitkering hebben we hier geld voor ontvangen. Deze stelpost ad 27.800 valt nu structureel vrij ten gunste van peuterspeelwerk. - De stelpost uitbreiding personele formatie voor o.a. communicatie en juridische advisering ad. 25.500 is meegenomen in de personeelslasten en kan daardoor hier vrijvallen. - De stelpost in verband met BAG/GIS kan deels vrijvallen, doordat verschillende kosten in 2010 nog niet aan de orde zijn, maar vanaf 2011 ingaan. Dit heeft te maken met de doorlooptijd van het implementatietraject. - Diverse kleinere stelposten voor o.a. rechtsbijstand en beloningsdifferentiatie kunnen vrijvallen omdat de kosten elders zijn verantwoord ofwel de kosten in 2010 niet meer worden gemaakt. Deze BTW hoeft niet meer te worden geraamd. Was in het verleden het geval in verband met vereveningsbijdrage. Deze mutatie verloopt budgettair neutraal. Door het amendement De Pater zijn er meer vrijstellingen verstrekt dan waar in de raming rekening mee is gehouden. Bij de OZB nietwoningen zijn een aantal correcties doorgevoerd wat tot minder OZBinkomsten leidt. En tot slot, blijft de hondenbelasting iets achter bij de raming. De verwachting is dat dit door de controle weer ingelopen wordt. Op deze post worden alle stortingen en onttrekkingen geraamd van en in de reserves. Dit valt als volgt te specificeren: Onttrekkingen - 951 ter dekking van aanschaf instrumenten Heman. - 19.665 ter dekking van schade door lekkend riool (prog. 7). - 57.839 ter dekking storting in best.reserve seniorenbeleid. - 20.913 vrijval b.r. spaarverlof Stortingen - 96.758 extra uitkering WWB 2009-16.672 BLS-subsidie (prog. 8) - 295.163 opbrengst verkoop gemeentewoning (prog. 8) - 266.043 voordeel bespaarde rente. - 57.839 op niveau brengen van best.reserve seniorenbeleid (nota reserves en voorzieningen). - 20.913 storting in Alg. Reserve vrijval spaarverlof (nota reserves en voorzieningen). 10
Kostenplaatsen Naast de programma s zijn er ook zgn. interne producten of kostenplaatsen. Deze zullen uiteindelijk worden doorbelast naar de verschillende programma s, maar worden in deze najaarsnota afzonderlijk gepresenteerd. Op de kostenplaatsen stellen we een verlaging van het budget voor van 36.985. Dit bestaat uit een structurele verhoging van 6.600 en een incidentele verlaging van per saldo 43.585. Deze mutatie wordt hieronder toegelicht. Kostenplaatsen U -/- 36.985 j/n Gebouwonderhoud div. U nnb n op de afwijkingen Kostenplaatsen Gebouwonderhoud Op de kostenplaatsen worden veelal bedrijfsmatige kosten geboekt. De budgetten laten diverse over- en onderschrijdingen zien, per saldo kan er 36.985 worden afgeraamd. De grootste drie posten laten zich als volgt verklaren: - Bij de voorjaarsnota is budget ( 39.000) geraamd voor inhuur in verband met invoering van de BAG. De kosten worden geboekt bij Ruimtelijke ontwikkeling, derhalve het budget overhevelen naar deze activiteit. - Door het extra inzetten van de DAF 1900 tijdens de winterperiode heeft de motor het begeven, deze is gereviseerd. Ook is het volledige remsysteem vervangen. Beide onderhoudswerkzaamheden hebben geleid tot extra kosten ( 9.000). - De verzekeringspremie valt in 2010 7.000 voordelig uit. Door ziekte worden veel geplande (grote) onderhoudswerken dit jaar niet uitgevoerd en schuift dit door naar 2011. Bij de jaarrekening zullen de betreffende bedragen worden opgenomen om over te hevelen. 11
Hoofdstuk 2 Algemene dekkingsmiddelen Uitkeringsjaar 2008 Algemene Uitkering De uitkeringsfactor en daarmee de definitieve hoogte van de algemene uitkering voor 2008 kan nog niet worden vastgesteld door het ministerie. Dit wordt veroorzaakt doordat de definitieve cijfers betreffende de onroerendezaakbelasting (OZB) 2008 nog niet voor alle gemeenten beschikbaar zijn. Uitkeringsjaar 2009 Algemene Uitkering Aanpassing van de uitkeringsfactor (-/- 4 punten) voor 2009 heeft geleid tot een aanzienlijke lagere uitkering voor 2009. In 2010 heeft nog een verrekening plaats gevonden van in totaal 131.500 voor het uitkeringsjaar 2009. Let wel, dit bedrag is teruggevorderd door het ministerie. Het aanpassen van de maatstaven geleid tot een lagere uitkering. Tevens heeft de aanpassing van deze maatstaven tot gevolg dat de uitkering voor de WMO lager uitvalt. Uitkeringsjaar 2010 Algemene Uitkering Het aanpassen van de maatstaven voor 2009 hebben ook een structureel effect dat doorwerkt in uitkeringsjaar 2010. Dit effect is een negatieve bijstelling van 102.700. In 2010 ontvangen we extra geld voor de combinatiefuncties (impuls brede scholen, sport en cultuur) en om vrijwillige inburgeraars te motiveren. Daarnaast zijn een aantal andere maatstaven in negatieve zin aangepast, per saldo leiden deze mutaties tot een verhoging van 7.700. Reserves en voorzieningen Het beleid t.a.v. de reserves en voorzieningen is vastgelegd in de op 17 december 2009 vastgestelde Nota reserves en voorzieningen. Een actualisatie van de nota reserves en voorzieningen wordt gelijktijdig met deze najaarsnota aan u voorgelegd. Voor inzicht in de actuele omvang van de vrij aanwendbare algemene reserve plus de claims die er liggen wordt tevens verwezen naar de Staat reserves en voorzieningen in de begroting 2011. Onvoorzien De primitieve begroting 2010 geeft een post onvoorzien van 24.060. Ten laste van deze post is 1 begrotingswijziging gekomen, voor een bedrag van 3.120. Stelposten Nog beschikbaar zijn de volgende posten: 2010 Stelposten lasten: Kapitaallasten (170.000) GIS-BAG structureel 57.742 GIS-BAG incidenteel 6.691 Brede school 10.000 Bijdrage serverruimte De Marne 20.000 Totaal lasten (75.567) Stelposten baten: Doorwerkbonus voor oudere medewerkers 2010 5.000 Totaal baten 5.000 12
Hoofdstuk 3 Samenvatting financiële gevolgen najaarsnota 2010 De in deze najaarsnota 2010 aangegeven financiële afwijkingen geven een nadelig saldo voor 2010 van 332.412. In de begroting 2011 hebben wij, op een paar kleine uitzonderingen na, al rekening gehouden met de afwijkingen voorzover de afwijkingen een structureel karakter hebben. Indien niet opgenomen in de begroting 2011 dan worden de afwijkingen meegenomen in de voorjaarsnota 2011. Voorstel is om het negatieve resultaat ad 332.412 aan de algemene reserve te onttrekken en twee kredieten en één verhoging van een krediet van in totaal 24.000 beschikbaar te stellen. Deze kredieten betreffen: Geraamde afwijking Renovatie brug gemeentehuis Overschrijding 8.500 Kantine De Beemden Nieuw krediet 7.500 CV kleedkamers Argo Nieuw krediet 8.000 Totaal Bijstelling 24.000 13