Nederlandse Zorgautoriteit

Nederlandse Zorgautoriteit Jaarrekening d.d. 10 juni 2010 Dit rapport heeft 25 pagifii's 1 0 JUNI 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedcj^jnden: tv PMfn Arrm M \/

Inhoudsopgave Bestuursverslag 3 Balans per'31 december 6 Exploitatierekening 7 Kasstroomoverzicht 8 Waarderingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans 11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 18 Toelichting op de exploitatierekening 19 Toelichting bezoldiging bestuurders 22 Overige gegevens 23 U lj is & i* W/ Document waarop ons rapport d.d I t 3 JOi 2010 4 (mede) betrekking he^ft. Paraaf voor identifica^^oeisindcn: KPMG Accountants fj.v.

Bestuursverslag Algemeen Wet en regelgeving De N2a is een rechtspersoon met een wettelijke taak (RWT). Voor de uitoefening van deze taak krijgt de NZa geld van het Rijk. Door deze status is de NZa verplicht om aan het gemtegreerde middelenbeheer (schatkistbankieren) deel te nemen. GeTntegreerd middelenbeheer houdt in dat instellingen gelden aanhouden op een rekening-courant bij het ministerie van Financien. De wettelijke basis voor het schatkistbankieren is verankerd in de Comptabiliteitswet 2001. Huisvesting Per 2 juli 2007 is de NZa verhuisd naar een nieuw kantoorpand in Utrecht. Het ministerie van VWS is op 11 augustus 2006 (briefkenmerk MC/MO-2684699) akkoord gegaan met de financiering van de herhuisvesting. Begroting NZa Voor 1 oktober 2008 is de begroting bij VWS ingediend. Op 6 februari is de brief ontvangen (MC-U-2909769) waarin VWS het werkprogramma en de begroting goedkeurt, De goedgekeurde begroting bedroeg initieel 31.195.500. In zijn de volgende bedragen door VWS toegekend als additionele begrotingsposten: De loon- en prijsbijstelling van 896.000 is toegevoegd aan de salarisbegroting De mutaties van de 4 maandsrapportage ( 352.500) en de 8 maandsrapportage ( 224.000) zijn in zijn geheel, 576.500, toegevoegd aan de begroting voor externe deskundigheid. Totaal komt de begroting hiermee uit op 32.668.000. Verslagperiode 200 In dit verantwoordingsverslag worden de cijfers over vergeleken met de cijfers over 2008. Afwijkingen van 5% of meer tussen de realisatie en de begroting zijn toegelicht. Als bijlage vindt u de exploitatie van vergeleken met de cijfers over 2008. De exploitatiekosten bedragen 32.645.023 bij een begroting van 32.022.680 Personele kosten De personeelskosten over bedragen 20.415.229 tegen een begrotingsbedrag van 20.729.000 In het begrotingsbedrag is de loon- en prijsbijstelling van 896.000 meegenomen. Exclusief de loon- en prijsbijstelling bedroeg het budget 19.833.000. Na toevoeging van de loonbijstelling bedraagt de onderschrijding 314.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door vrijval op personele reserveringen en voorzieningen op de balans ter hoogte van 225.000, De toegestane personeelsformatie voor de NZa bedraagt exclusief de Raad van Bestuur 266 fte. De Raad van bestuur kent een formatieomvang van 3,0 fte waarmee de totale goedgekeurde formatie op 269 fte komt. Ultimo bedroeg de bezetting inclusief Raad van Bestuur 254 fte. Kosten externe deskundigheid De kosten van inhuur van externe deskundigen komt uit op 6.003.660 uit tegen een begroting (na mutaties) van 5,700.318. Bij de 4maandsrapportage is 352.500 toegevoegd. Dit betreft extra financiering voor onderwerpen die niet in het werkprogramma van de NZa zijn opgenomen maar die op dat moment politiek urgent zijn. Bij de Smaandsrapportage is 224.000 toegevoegd. Dit betreft ook extra financiering voor extra opgenomen onderzoeken die niet in het werkprogramma waren opgenomen. Het initiele budget ( zonder mutaties) voor inhuur externe deskundigheid bedroeg 5.123.818. Per saldo is er sprake van een overschrijding op het inhuurbudget van 303.000. De voornaamste oorzaak van deze overschrijding is dat er voor een aantal producten hogere kosten zijn gemaakt dan dat begroot is voor. Het betreft voornamelijk de volgende producten: - Beroep, bezwaar en boete 62.000 - Kostenonderzoek orthodontie 73.000 - Vaststellen tarieven en budgetten curatieve instellingen 111.000 - Beleidsregels ggz/zvw 42.000 1 O JUNi 2010 i - i (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoefe^cn: 3

Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn 64.000 lager dan begroot. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat in geen servicekosten in rekening zijn gebracht. Het voordelig resultaat op de servicekosten bedraagt 50.000. De huurkosten van de Moeder Teresalaan vallen voordelig uit doordat er 2 verdiepingen zijn verhuurd (voordeei 365.320). De teveel ontvangen huurcompensatie voor de Moeder Teresalaan is volledig als terugbetalingsverplichting VWS opgenomen. De huurlasten van de Newtonlaan zijn voor te laag begroot ( 214.000, aflossing op de lening VWS). Dit bedrag is bij de 4maandsrapportage opgevoerd. Tevens is er in een herrekening van de huur kosten geweest over de periode november 2007 t/m 30 September van 64.000 (extra kosten). Daamaast valt de post schoonmaakkosten hoger uit dan begroot ( 65.000). Dit komt doordat er extra kosten gemaakt zijn uit voorzorg tegen de mexicaanse grieppandemie. Tevens is in besloten het bedrijfsrestaurant intensiever schoon te laten maken, de extra kosten hiervoor bedragen 11.000. Automatisering De automatiseringskosten onderschrijden het budget met 4.000. De kosten van licenties en onderhoudskosten hard- en software dienen tezamen te worden gezien. De onderhoudskosten vallen 100.000 lager uit doordat de software, en daarmee samenhangend de kosten van licenties/onderhoud, later of in zijn geheel niet zijn aangeschaft. De kosten van extra calls/request for changes zijn in 100.000 hoger dan begroot. Bureaukosten Ten opzichte van de begroting zijn de bureaukosten 90.000 hoger. Oorzaak van de overschrijding zijn de hogere kosten voor kopieren en aanschaffingen van kantoorbenodigdheden. Bestuurskosten Het betreft hier de vergadervergoedingen voor de Raad van Advies. Aigemene kosten De aigemene kosten zijn 36.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door kosten in verband met de reorganisatie en gemaakte advocaatkosten inzake de ICT outsourcing. Keukenkosten en kosten automaten De kosten van de keuken zijn 14.000 lager dan begroot. Dit komt doordat de kosten van het onderhoud van de automaten lager uitvallen. Kosten wagenpark De kosten zijn in lijn met het begrote bedrag. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten vallen 55.000 lager uit dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten op verbouwingen ( 13.000) en software ( 23.000). De onderschrijding op software wordt veroorzaakt door het later of niet aanschaffen van software. Rente baten en lasten De rentebaten zijn 24.000 lager dan geraamd. Dit komt doordat het rentepercentage op het deposito aanzienlijk lager is uitgevallen als gevolg van de kredietcrisis. Overige baten Het gaat hier om vrijval van op de balans gereserveerde sociale lasten. i o mi 2010 imede) betrekking heeft. _ Paraaf voor identificatieftselsindcn: KPMG Accountants ifl: n.v. 4

Financieel Beheer In 2007 is een Planning en Control cyclus ingevoerd binnen de NZa. De cyclus sluit aan bij sturing volgens VBTB begroten en verantwoorden. Het meten van resultaten en prestaties is verder ontwikkeld in. In 2008 is een nieuw format voor de managementrapportage ontwikkeld, wat een scorebord per directie bevat met de belangrijkste indicatoren waarop per kwartaal de voortgang gescoord kan worden. Dit format is ook in gebruikt voor de verantwoording. Dit is een eerste stap op weg naar Performance management. Performance management betekent ook dat de NZa op gestructureerde wijze inzicht heeft en stuurt op in te zetten 'resources'. Per 1 maart is timetell als planningstool operationeel geworden. Hierdoor kan eerder gesignaleerd worden wanneer er zich knelpunten in de planning voordoen. Daarnaast heeft er een audit naar de informatievoorziening plaatsgevonden, waaruit aanbevelingen zijn voortgekomen die in 2010 in het project 'visie interne informatievoorziening' worden opgepakt. Document waarop cms rapport d.d. 1 o JUS 2010 (mede) betrekking heeft, Paraaf voor identificatied^indon: 5

Balans per 31 december (ma resultaatbestemming) in euro's Activa Vaste activa 31 december 31 december 2008 a. Immateriele vaste activa b. Materiele vaste activa 591.280 2.972.938 311.279 3.427,580 Vlottende activa 3.564.218 3.738.859 Vorderingen c. Leningen d. 9 Debiteuren e. Belastingen en premies sociale verzekeringspremies f. Overige vorderingen en overlopende activa 6,400 266.275 15.575 157.163 309.428 272.675 482.166 g. Liquids middelen 6.981.829 6.507.260 10.818.723 10.728.285 Passiva Reserves h. Algemene egalisatiereserve i. Bestemmingsreserve 1.329.448 1.451.791 500.000 1.329.448 1.951.791 Voorzieningen k. m. Voorziening wachtgelden Voorziening Financiering vervroegde uittreding aanspraken Voorziening pensioenaanspraken overgang PGGM naar ABP Reservering jubileumuitkering 393.838 565.854 400,000 126.718 522.161 771.194 400.000 152.070 1.486.410 1.845.425 Langlopende schulden n. lening VWS 2.558.000 2.772.000 Kortlopende schulden o. P- q- r. Aflossing lening VWS Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva 214.000 1.428.117 508.280 306.528 2.987.937 214.000 979.126 380.827 240.802 2.344.315 a 5.444.862 10.818.723 KPMIj AlJili'l! 4.159.070 10.728.285 1 0 ju-hi 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoe^dcn: KPMG Accountants fj.v.

Exploitatierekening in euro's Begroting Rekening ma mutaties Rekening Begroting 2008 2008 a. Baten Exploitatie 28.724.000 28.724.000 28.820.000 28.820.000 Kosten MT laan voor VWS 820.000 820.000 470.000 470.000 Correctie compensatie MT laan 365.320-365.320- Forensische psychiatrie 234.000 234.000 234.000-234.000- Ingediende begroting 29.412.680 29.412.680 29.056.000 29.056.000 Toekenning budget MTR - - 872.000 872.000 Extra taakstelling door VWS - - 4.000-4.000- OVA Loon en prijsbijstelling 896.000 896.000 814.000 814.000 Ambulancedienst - - 155.517 155.517 Onderzoek farmacie - - 586.638 586.638 Aanvullende onderzoeken VWS 1.137.500 1.137.500 80.667 80.667 Bekostiging acute zorg 62.500 62.500 Bekostiging ziekenhuizen 290.000 290.000 Achtmaandsrapportage 224.000 224.000 Goedgekeurde begroting 32.022.680 32.022.680 31.560.822 31.560.822 Overlopende projecten - - 506.032-32.022.680 32.022.680 31.054.790 31.560.822 Lasten b. Personele kosten Salarissen 15.534.083 16.022.014 14.481.180 14.797.641 Sociale lasten en pensioenpremies 3.132.921 2.965.937 2.713.040 2.319.511 Ontvangen sociale verz.premies 48.479- Dotatie voorziening wachtgelden 84.936- - 6.926 - Dotatie voorziening FPU 21.525-133.015 - Reservering jubileumuitkeringen 25.352-51.563 - Dotatie voorziening van PGGM>ABP - - 400.000 - Overige personeelskosten 1.885.467 1.741.061 1.473.875 1.661.094 20.415.229 20.729.000 19.259.599 18.778.246 c. Kosten externe deskundigheid 6.003.660 5.700.318 5.810.176 4.791.349 d. Huisvestingskosten 2.384.639 2.448.800 2.337.444 2.289.905 e. Automatiseringskosten 2.214.247 2.218.388 1.848.284 1.624.953 f. Bureau kosten 526.542 438.500 445.961 497.759 g. Bestuurskosten 16.278 25.000 20.071 25.000 h. Algemene kosten 190.848 154.000 160.232 150.618 i. Kosten keuken/kantine 147.664 161.000 165.762 125.000 j. Kosten wagenpark 45.809 49.500 60.031 68.000 1 812.988 868.316 596.542 949.670 1. Rentebaten 101.868-125.250-255.089-10.500- m. Overige baten 11.008-428 105.778 - Totaallasten 32.645.023 32.668.000 30.554.790 29.290.000 Additionele begrotingsposten - - 2.270.822 Exploitatiesaldo 622.343-645.320-500.000 - Totaal 32.022.680 32.022.680 31.054.790 31.560.822 Resultaat bestemming Algemene egalisatiereserve 122.343- - - - Bestemmingsreserve 500.000- - 500.000 - Saldo 622.343- nrri 500.000 - kmfi i o jyi 201Q (mede) betrekking heeft. A Paraaf voor identmcatiedoelein^; KPMG Ac.r.nt infante; W V

Kasstroomoverzicht in euro's Kasstroom uit operationele taken 2008 Saldo liquide middelen 1 januari 6.507.260 5.035.762 Exploitatieresultaat 622.343-500.000 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 812.988 596.542 190.645 1.096.542 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie vorderingen 209.491 39.410- Mutatie crediteuren 448.991 494.193- Mutatatie voorzieningen 359.015-491.830 Mutatie kortlopende schulden 836.803 219.300 1.136.270 177.527 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.326.915 1.274.068 Kasstroom uit investeringsactiviteiten 'J Desinvesteringen vaste activa - 70.518 Investeringen activa 638.346-959.088- Kasstroom uit investeringsactiviteiten 638.346-888.570- Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aanvulling egalisatiereserve VWS - 1.300.000 Aflossing langlopende schulden 214.000-214.000- Kasstroom uit financieringsactiviteiten 214.000-1.086.000 Toename geldmiddelen 474.569 965.466 )Saldo liquide middeien 31 december ~\ 6.981.829 6.507.260 KPMU i o jy^f 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoelitifton: 8

Waarderingsgrondslagen Algemeen De Nederlandse Zorgautoriteit is opgericht op 1 oktober 2006 en gevestigd te Utrecht. De NZa is toezichthouder op alle zorgmarkten in Nederland. De NZa ziet toe op zowel zorgaanbieders als zorgverzekeraars, op zowel curatieve markten als op de markten voor langdurige zorg.! De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het i expioitatiesaldo, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeid worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld met in achtneming van de aanwijzingen die hiervoor zijn gegeven in de i Regeling Bezoldiging en beheerskosten besturingsorganen Volksgezondheid' van 13 december 2005. Deze regeling schrijft voor dat de afdelingen 2 tot en met 6 van Boek 2 titel 9 BW, (regels voor het baten en lastenstelsel) zoveel mogelijk van overeenkomstige toepassing zijn. I De exploitatierekening opgenomen in de jaarrekening is niet opgesteld conform de modellen jaarrekening ' zoals opgenomen in BW 2 titel 9. De gehanteerde indeling sluit aan op de begrotingssystematiek van het ministerie van VWS. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde Iparde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen! zwijken van deze schattingen. J De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Waarderingsgrondslagen voor de balans j (Im)materiele vaste activa De investeringen in (im)materiele vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaarvan aanschaf wordt naar rato afgeschreven op basis van een geheel jaar. De investeringen in het nieuwe kantoorpand worden na de ingebruikname van het kantoor afgeschreven waarbij de afschrijvingstermijnen gelijk worden gesteld aan de termijn van de huurverplichting (15 jaar). Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Qverlopende activa fjb overlopende activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. I Liquide middelen j De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeid, ter vrije beschikking. In 2007 is de NZa aangevangen met schatkistbankieren. Dit houdt in dat de saldi van de 'gewone' bankrekeningen dagelijks worden aangevuld of afgeroomd. De liquide middelen van de NZa worden aangehouden bij het ministerie van Financien in de vorm van een rekening-courant verhouding. Financiele instrumenten Financiele instrumenten omvatten, vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reele waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reele waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiele instrumecrtett-idijrcte-h erna beschreven manier gewaardeerd. De marktwaarde van de in de balans verantwoorde fin pfe Jgfeiiimenten, waaronder vorderingen, liquide middelen, langlopende en kortlopende schuldenfllrssswe^^va^i^^rvan. f- 1 0 JUi 2010 (mede) betrekking heeft. r Paraaf voor identificatiedoelein ^

Vermogem Alaemene eaalisatiereserve De egalisatiereserve wordt gevormd uit voordelige exploitatieresultaten. De omvang van de reserve bedraagt maximaal 5% van hettotale begrotingsbedrag. Eventuele exploitatietekorten komen in mindering op de reserve. Bestem m i n a sreserve De bestemmingsreserve 2008 is in overleg met VWS gevormd en diende ter financiering van het werkprogramma. Voorzieningen Voorzienina wachtaelden De voorziening heeft betrekking op ww en (bovenwettelijke) ww uitkeringen. Deze voorziening is berekend voor de verwachte toekomstige aanvullingen op ww uitkeringen voor desbetreffende medewerkers voor de verwachte toekomstige uitkeringsperiode. De voorziening is gelijk aan de per balansdatum verwachte betalingsverplichtingen waarbij rekening is gehouden met jaarlijkse indexatie. Voorzienina financiering vervroeade uittredina aanspraken Deze voorziening is gevormd voor verplichtingen die zijn voortgevloeid uit de vervroegde uittreding van medewerkers van het CTZ in het kader van de vorming van de NZa. De uitkeringen uit deze voorziening ij lopen tot uiterlijk 2014 waarbij rekening is gehouden met jaarlijkse indexatie. s Voorzienina pensioenaanspraken overaana van PGGM naar ABP Deze voorziening is gevormd voor verplichtingen die voortvloeien uit het sociaal plan zoals ondertekend op 19 aril 2006. De voorziening is gestaafd op het rapport dat is opgesteld door een externe partij. Het betreft een voorziening voor oud CTG medewerkers die per 1 oktober 2010 overgaan van PGGM naar ABP. Reserverina iubileumuitkerina Deze reservering is gevormd omwille van toekomstige uitgaven voor jubilarissen. De toekomstige uitgaven zullen in mindering worden gebracht op de reservering. Kortlopende schulden Het opnemen van de overlopende projecten voldoet niet aan de wettelijke regeling BW2 titel 9. Deze verplichtingen worden opgenomen ook indien er geen rechten afdwingbare verplichting is. Grondslagen voor de bepaling van de exploitatielasten ASgemeen De exploitatielasten worden bepaald door aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Financiele baten en lasten De financiele baten en lasten betreffen renteinkomsten bij banken. 'v Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode. [ 1 0 JUMi 2010 r!- 5 (mede) betrekking heeft. ^ Paraaf voor identificatiedoel^don: 10

Toelichting op de balans in euro's a. XmmaterieSe vaste activa De NZa heeft in geen (computer)hardware meer in eigendom door outsourcing van de ICT. Software blijft echter wel eigendom van de NZa en wordt aangemerkt als immateriele vaste activa. De aanschaffingen bestaat voornamelijk uit het bouwen van op maat software. Per jaar wordt 33,33% afgeschreven. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de waarde van de immateriele vaste activa. Aanschaffingen per 31 december 2008 466.946 Aanschaffingen 495.974 Aanschafwaarde 31 december 962.920 Desinvesteringen Cummulatieve afschrijving 31 december 2008 155.667- Afschrijvingen 215.973-371.640- Boekwaarde 31-12- 591.2S0 b. Materiele vaste activa Onderstaand is het verloop weergegeven van de waarde van de materiele vaste activa. Verbouwing Kantoor- Computer- Installatie ICT infrakantoor inventaris apparatuur structuur Rijnsweerd Aanschafwaarde 31-12-2008 2.021.536 969.420 95.494 367.884 367.487 Investeringen 85.662 42.507 14.205 - - Desinvestering MVA - - Aanschafwaarde 31-12- 2.107.198 1.011.927 109.699 367.884 367.487 Cummulatieve afschrijving t/m 08 184.866 292.590 41.800 37.823 181.265 Desinvesteringen MVA - Afschrijvingen 137.244 195.245 31.739 36.999 122.501 ^Cummulatieve afschrijving t/m 09 322.110 487.835 73.539 74.822 303.766 Boekwaarde 31 december 1.785.088 524.092 36.160 293.062 63.721 inn r tr» & a w Kf'iSia isji. 1 s (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedo^ndcn: 11

Toelichting op de balans in euro's Kunst Inrichting Vervoer- Totaal middelen Aanschafwaarde 31-12-2008 Investeringen Desinvestering MVA Volledig afgeschreven activa 98.240 162.496 201.151 4.283.70S 142.374 Aanschafwaarde 31-12- 98.240 162.496 201.151 4.426.0S2 Cummulatieve afschrijving t/m 08 Desinvesteringen MVA Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Volledig afgeschreven activa 22.451 23.000 95.333 50.288 856.128 597.01S Cummulatieve afschrijving t/m 09 45.451 145.621 1.453.144 Boekwaarde 31 december 98.240 117.045 55.530 2.972.938 De gehanteerde levensduur is als volgt: - Verbouwing 15 jaar - Kantoorinrinrichting 5 jaar - Computerapparatuur 3 jaar - Installaties 10 jaar - ICT infrastructuur 3 jaar - Vervoermiddelen 4 jaar 4 0 JUN! 2918 (mede) betrekking heeft^ Paraaf voor identificatijjmleindcn: 12

d. Debiteurem Debiteuren 31-12- 6.400 31-12-2008 15.575 6.400 15.575 Dit saldo bestaat uit doorbelastingen vanuit de NZa aan derden en nog te innen lasten onder dwangsom. Koirtliopende vorderingem e. Belastingen en premies sociale verzekerimgem Sociale lasten f. Overige vorderingen en overlopende activa Depot frankeermachine Vooruitbetaalde bedragen Te vorderen bedragen Te ontvangen rente 4e kwartaal + deposit R/C Ohra 31-12- 31-12-2008 7.420 125.650 130.265 2.940 266.275 31-12-2008 157.163 157.163 31-12-2008 7.420 23.800 192.054 81.723 4.431 309.428 Specificatie nog te ontvangen budget per 31 december : Goedgekeurd exploitatiebudget Forensische psychiatrie Totaal ontvangen reguliere bijdrage Aanvullende middelen voor huisvesting (beschikking VWS: MC-U-2780174) Loon- en prijsbijstelling 8 maandsrapportage Bekostiging ziekenhuizen Bekostiging acute zorg Aanvullende onderzoeken Aflossing alternatieve financiering huisvesting Totaal te ontvangen van VWS af: Ontvangen voorschotten Nog te ontvangen per 31 december 28.724.000 234.000 28.958.000 820.000 896.000 224.000 290.000 62.500 1.137.500 3.430.000 32.388.000 214.000-214.000-32.174.000 32.174.000 1 0 JUNI 2019 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatied4 Jsindcn: 13

g. Liquids middelen Rekening-courant Ministerie van Financier! Deposito Ministerie van Financien ING Bank Last onder dwangsom en boete Kas Waardebonnen 31-12- 31-12-2008 6.976.101 4.877.117 1.500.000 123.078 2.4S8 2.495 3.270 4.570 6.981.829 6.507.260 De NZa is gehouden haar liquide middelen, voor zover deze samenhangen met de door haar te vervuilen publieke taak, rentedragend aan te houden in's Rijks schatkist (Rekening-courant verhouding met de Staat). De NZa is met het Ministerie van Financien een "Balance-Overeenkomst" voor onbepaaide tijd aangegaan. Dit houdt in dat op bankrekeningen aan het eind van iedere werkdag saidoreguiatie piaatsvindt. De Staat steit zich jegens de Bank onherroepelijk en onvoorwaardelijk garant voor de aanzuivering van een debetsaido op een bankrekening, deze garantstelling is gemaximeerd tot het bedrag dat is vermeld in de overeenkomst. In is er een deposito vrij ter beschikking gekomen ter hoogte van 1.500.000. Op 24 juli heeft de NZa een nieuw deposito uitgezet bij het Ministerie ter hoogte van 1.000.000. De duur van dit deposito bedraagt 5 maanden tegen een rentepercentage van 1,09%. De NZa mag als toezichthouder boetes en lasten onder dwangsommen opieggen, hiervoor is een aparte bankrekening geopend. Deze saldi worden overgemaakt aan het fonds dat de desbetreffende boete of last onder dwangsom heeft opgelegd. In zijn alleen inkomsten ontvangen uit hoofde van de WMG. Dit bedrag zal in 2010 worden afgedragen aan het WMG fonds. Reserves h. Alqemene eaalisatiereserve De algemene egalisatiereserve mag niet groter zijn dan 5% van de goedgekeurde begroting en de dotatie mag niet groter zijn dan de begrotingsonderschrijding. Egalisatiereserve per 31 december 1.329.448 i. Bestemiminqsreserve Met VWS is overeengekomen dat de NZa over 2008 een bestemmingsreserve mocht vormen ter hoogte van 500.000 voor toegevoegde producten (verzoek van VWS) aan het werkprogramma. Bestemmingsreserve per 1 januari Af: Resultaatbestemming 500.000 Egalisatiereserve per 1 januari 1,431.791 Af: Resultaaatbestemming 122.343-500.000- Bestemmingsreserve per 31 december nnn i7 1 8 101 2010 (mede) betrekking heeft, Paraaf voor identificatie^leindc 14

Voorzieningen i. Voorziening wachtgelden. Voor de toekomstige ww uitkeringen, bovenwettelijke ww uitkeringen en salarissuppletie voor een aantal (ex) medewerkers heeft de NZa een verplichting inzake eerdergenoemde uitkeringen. Hiervoor is een voorziening gevormd. De voorziening per 31 december is gebaseerd op de te verwachten ontwikkelingen van deze (ex) medewerkers. 31-12- 31-12-2008 Per 1 januari bedraagt de voorziening 522.161 295.400 Af: Vrijval voorziening 84.936-338.822 Af: Onttrekking voorziening 43.387-112.061- Stand per 31 december 393.838 522.161 Deze voorziening is met de nodige voorzichtigheid bepaald, maar brengt desondanks toch nog risico's met zich mee (aangezien het gaat om verwachtingen). Bij de berekening gaat het om 3 medewerkers waarvan de huidige situatie en de te verwachte situatie is geschetst. De berekende maximale voorziening voor deze personen bedraagt iets minder dan 1 mln. Gezien de huidige situatie (beiden hebben momenteel werk) acht de Nza een reservering van 393.000 redelijk. k. Voorziening financiering vervroeade uittredina aansoraken (FPIH 31-12- 31-12-2008 Stand per 1 januari 771.194 906.125 Af: Besteding 226.865 267.946 Bij: Dotatie reservering 21.525 133.015 Stand per 31 december 565.854 771.194 De voorziening voor 'Financiering vervroegde uittreding aanspraken' is ter dekking van uitbetalingen voortvloeiende uit de vervroegde uittreding van medewerkers van het CTZ in het kader van de vorming van de NZa. De uitkeringen lopen tot en met uiterlijk 2014. De uitvoering van de regeling geschiedt door het ABP. De vooraf berekende besteding bedroeg 263.811 tegen een werkelijke besteding van 226.865 I. Vooziening pensioenaansoraken overaana PGGM naar ABP De overgang naar de NZa heeft gevolgen voor het PGGM-pensioen. In het sociaal plan is vastgelegd dat voormalig CTG/ZAio medewerkers nog tot 2010 bij het PGGM blijven en dan overgaan naar het ABP. Door deze overgang gaan pensioenaanspraken verloren. Een aantal deelnemers verliest de compensatieregeling voor het overgangsrecht Flexpensioen. Het aankopen van extra pensioen ter compensatie zal door het PGGM jaarlijks worden becijferd. Per 1 januari bedraagt de voorziening Bij: Toevoeging ten laste van de exploitatierekening 31-12- 400.000 31-12-2008 400.000 Stand per 31 december 400.000 400.000 JSHi : 1 0 JUN! 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedo^ndcn: 15

m. Reservering jubileumuitkerimg Saldo per 1 januari Bij: Reservering Af: Vrijval 31-12- 152.070 25.352-31-12-2008 100.507 51.563 Stand per 31 december 126.718 152.070 De reservering jubileumuitkering is gevormd omwille van toekomstige uitgaven voor jubilarissen. De toekomstige uitgaven zullen in mindering worden gebracht op de reservering. Bij de reservering is rekening gehouden met de datum waarop iemand ambtenaar is geworden. Tevens is rekening gehouden met de kans dat medewerkers voor hun jubileumdatum uit dienst treden. Langlopende schuldan n. Lenina VWS 1171800 31-12- 31-12-2008 Verstrekking Aflossing Stand 1 januari 2.772.000 214.000 2.986.000 214.000 Stand 31 december 2.558.000 2.772.000 De NZa heeft een leningsovereenkomst gesloten met het Ministerie van VWS (briefkenmerk: MC-U-2817778) ter hoogte van 3.200.000. De lening kent een looptijd van 2008 tot en met 2022 en het betreft een renteloze lening. Jaarlijks wordt een bedrag van 214.000 afgelost door een jaarlijkse korting op de NZa bijdrage. Het aflossingsbedrag voor 2010 is opgenomen onder kortlopende schulden. KPtwS* 1 0 JOMi 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedpieindcn: 16

Kortlopemde schulden o. Aflossing kortlopende dee! lenimg VWS Aflossing lening VWS 31-12- 31-12-2008 214,000 214.000 214.000 214.000 p. Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12- 31-12-2008 Loonheffing 399.713 380.827 Sociale lasten 108.567 508.280 380.827 q. Schulden terzake van pemsioenen PGGM pensioenpremie ABP pensioenpremie 31-12- 31-12-2008 124.822 93.006 181.706 147.796 306.528 240.802 De Nza hanteert een tweetal pensioenregelingen. Voor de voormalige CTG/ZAio medewerkers wordt de pensioenregeling van het PGGM voortgezet tot en met 2010. Daarbij worden de te hanteren premiepercentages en franchises volgens de CAO-Ziekenhuizen gevolgd. Voor de voormalig CTZ-medewerkers en nieuwe NZa-medewerkers wordt de pensioenregeling van het ABP gevolgd. Deze pensioenfondsen worden aangemerkt als bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenregelingen vallen formeel onder de categorie "defined benefit". In het geval van een tekort bij de pensioenfondsen ontstaat er voor de NZa geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen, anders dan hogere toekomstige premies. De pensioenregelingen zijn derhalve verwerkt als "defined contribution"-regelingen r. Overige schulden en overlopende passiva 31-12- 31-12-2008 Vakantietoeslag juni t/m dec. 687.997 659.906 Vakantiedagen 440.181 556.950 Reservering eindejaarsuitkering 90.350 58.160 Met personeel te verrekenen 4.565 32.091 Accountantskosten 22.100 15.500 Overlopende projecten - 506.032 Overlopende schulden en overlopende passiva 1.250.586 392.658 Af te dragen liquide middelen Boete en Last onder dwangsom 126,838 123.018 Terug te betalen aan VWS 365.320-2.987.937 2.344.315 De overlopende projecten betreft de af te ronden producten uit het werkprogramma 2008. Af te draaen liouide middelen Boete en Last onder dwanosom De NZa is als toezichthouder bevoegd tot het opleggen van boetes en lasten onder dwangsom bij het niet nakomen van de verplichtingen door instellingen in de curatieve en langdurige zorg. De NZa incasseert deze boetes en lasten onder dwangsom en stort deze door naar de fondsen waarop de boete of last onder dwangsom betrekking heeft. KPIViG Audit Document waarop ons rapport d.d, : 1 0 JIJNI 2 i (mede) betrekking heeft, Paraaf voor identificatie^ieirtdcn: KPIVIG Accountants N.V. 17

NIet uit de balans blijkende verplichtingen Ten aanzien van de verplichtingen uit het huurcontract voor de MoederTeresalaan is overeengekomen dat deze door het Ministerie van VWS worden overgenomen. Onderstaand wordt een en ander nader toegelicht. Huurcontract Moeder Teresalaam Het huurcontract voor de MoederTeresalaan eindigt op 31 juli 2010. Per 1 juli 2007 is de NZa verhuisd naar een nieuw kantoor in Utrecht Rijnsweerd. De NZa heeft echter tot einddatum huurcontract nog een verplichting jegens de verhuurder. Per 31 december bedraagt de resterende contractuele huurperiode nog 7 maanden. De resterende huurtermijnen zijn berekend op 275.027 zijnde 7 maanden* 39.289,69 (prijspeil juli ). Met het Ministerie van VWS zijn afspraken gemaakt over de overname van de resterende huurverplichtingen van de NZa. VWS heeft het onderhandelingsakkoord onderkent en heeft via een brief dd 12 juli 2007 met kenmerk MC-U-2780174 laten weten de resterende huurverplichtingen voor haar rekening te nemen. Per mei 2007 is overeengekomen met het UWV dat zij 2 verdiepingen van de MoederTeresalaan gaan huren. De 4e en tevens laatste verdieping komt geheel voor rekening van de NZa. Aan de verhuurder van de Moeder Teresalaan is een bankgarantie verstrekt van 252.300 zijnde drie maanden aanvangshuur inclusief voorschot servicekosten. De bankgarantie blijft geldig tot en met drie maanden na de datum waarop de huurverhouding tussen NZa en verhuurder is geeindigd. Rijnsweerd Op 30 oktober 2006 is het huurcontract voor de nieuwe huisvesting getekend. Per 1 april 2007 wordt 6.645 m2 gehuurd. Het huurcontract is aangegaan voor een periode van 15 jaar en eindigt op 1 april 2022. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt 1.309.989. Schoonmaakcontract Per 9 juli 2007 is er een contract getekend met Hago schoonmaakdiensten, de hoogte van het maandelijkse bedrag bedraagt 7.030,95 inclusief btw. Het schoonmaakcontract is aangegaan voor 3 jaar, eindigend op 30 juni 2010. Kopieermachines In 2007 is een vijfjarig huurcontract gesloten voor een 28-tal fotokopieermachines en printers. Dit contract eindigt op 14 februari 2012, met de optie tot verlenging met een jaar. Document waarop ons rapport d,i r 1 0 JjJN! 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor 18

Toelichting op de exploitatierekening in euro's a. BATEN VWS heeft het werkprogramma en de begroting goedgekeurd en onderstaande bedragen toegekend. Rekening Begroting Rekening 2008 Begroting 2008 Budget Huurcompensatie Correctie compensatie MT laan Forensische psychiatrie Toekenning budget MTR Begrotingstaakstelling VWS Loon- en prijsbijstelling Ambulancedienst Farmacie Incidentele verzoeken VWS Bekostiging acute zorg Bekostiging ziekenhuizen Toekenning budget 8 maandsrapportage 28.724.000 820.000 365.320-234.000 896.000 1.137.500 52.500 290.000 224.000 28.724.000 820.000 365.320-234.000 896.000 1.137.500 62.500 290.000 224.000 28.820.000 470.000 234.000-872.000 4.000-814.000 155.517 586.638 80.667 28.820.000 470.000 234.000-872.000 4.000-814.000 155.517 586.538 80.667 Goedkeuring begroting 32.022.680 32.022.680 31.560.822 31.560.822 Financiering projecten door NZa 500.000-506.032- - 0 LASTEN b. Personele kosten 32.522.680 32.022.680 31.054.790 31.560.822 Rekening Begroting Rekening 2008 Begroting 2008 Salarissen (a) 15.534.083 16.022.014 14.481.180 14.797.641 Socials lasten Sociale verzekeringspremies Bijdrage in ziektekostenverzekering Pensioenkosten en arbeidsongeschiktheidsverz. *) Heffing spaarloon 729.724 577.201 1.805.452 20.544 746.316 593.590 1.613.650 12.381 665.826 551.200 1.587.635 20.853 210.600 524.914 1.569.795 14.202 Af: Ontvangen sociale-verzekeringsuitkeringen 3.132.921 48.479-2.965.937 2.825.514 112.475-2.319.511 Dotatie voorziening ww uitkeringen Dotatie voorziening FPU Reservering jubileumuitkering Dotatie voorziening van PGGM>ABP (b) 3.084.442 2.965.937 2.713.039 2.319.511 (c) (d) (e) (f) 84.930-21.525 25.352- - 6.926 133.015 51.563 400.000-18.529.762 18.987.951 17.785.723 17.117.152 Rekening Begroting Rekening 2008 Begroting 2008 Overige personeelskosten Wervingskosten Opleidingskosten Vergoeding woon/werkverkeer Arbodiensten Kosten OR Overige personeelskosten Verhuiskosten personeel Vergaderkosten Vergoeding dienstreizen / OV Overige reis- en verblijfskosten (g) 168.161 793.333 506.117 45.224 15.642 216.709 1.198 139.083 149.500 807.000 475.711 35.000 21.500 139.550 7.800 105.000 109.383 444.240 524.115 28.043 10.915 149.846 5.445 76.027 73.254 52.609 224.944 520.142 625.711 35.000 21.500 66.451 12.860 52.500 101.986 1.885.467 1.741.061 1.473.875 1.661.094 Totaal salarissen en sociale lasten (a t/m g) 20.415.229 20.729.000 19.259.599 18.778.246 Per einde van het boekjaar bedroeg het aantal fte's bij de NZa 254 (2008: 242). De eigen bijdrage voor pensioenen van de deelnemers bedroeg in 1.304.167 c. Kosten externe deskundigheid Rekening Begroting Rekening 2008 Begroting 2008 onderzoek en bdyigs Overige prodip igheid, uitzendkrachten, rk e.d.) Document waarop_ons_ 5.494.553 509.107 5.305.458 394.860 5.700.318 5.387.311 422.865 5.810.176 4.507.650 183.699 4.791.349 o m\ 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleii 19

d. Huisvestingskosten Rekening Begroting Rekening Begroting 2008 2008 Huur MoederTeresalaan 454.680 820.000 521.174 470.000 Huur Newtonlaan 1.332.419 1.036.000 1.221.083 1.280.000 Huur archiefruimte 18.359 18.000 17.166 10.000 Verwarming en service 209.574 185.000 172.010 60.000 Schoonmaak door derden 166.398 105.000 111.876 100.000 Belastingen kantoorpand 32.635 45.000 10.228 75.000 Beveiligingskosten 87.655 100.000 153.644 120.177 Overige huisvestingskosten 82.919 139.800 130.263 174.728 Totaal huisvestingskosten 2.384.639 2.448.800 2.337.444 2.289.905 e. Automatiseringskosten Rekening Begroting Rekening Begroting 2008 2008 Automatische informatieverwerking Kosten Outsourcing 1.906.261 1.786.388 1.428.271 1.320.000 Ucentiekosten 177.276 392.000 249.190 160.000 Beheer Website - - 99.659 44.953 Onderhoudskosten hard- en software 122.448 30.000 58.307 100.000 Overige automatiseringskosten 8.262 10.000 12.856 - Totaal automatiseringskosten 2.214.247 2.218.388 1.848.284 1.624.953 f. Bureaukosten Rekening Begroting Rekening Begroting 2008 2008 Porti 90.212 96.000 87.071 90.000 Telefoon 45.810 27.000 84.090 96.960 Kantoormiddelen 23.338 15.000 31.106 30.351 Drukwerk derden, incl. publicatietarieven 33.373 10.000 - - Fotokopieen 131.580 135.000 162.008 176.651 Vakliteratuur/Abonnementen 51.729 64.000 54.607 101.297 Representatie 4.238-3.284 - Huur kantoorapparatuur 63.051 12.500 - - Huur kantoorinventaris - 5.082 - Outsourcing repro 78.263 80.000 - - Overige kosten 4.948 1.000-18.712 2.500 Totaal bureaukosten 526.542 438.500 445.960 497.759 g. Bestuurskosten Rekening Begroting Rekening Begroting 2008 2008 Vergadervergoeding Raad van Advies 16.278 25.000 20.071 25.000 Totaal bestuurskosten 16.278 25.000 20.071 25.000 h. Algemene kosten Rekening Begroting Rekening Begroting 2008 2008 Automatisering administratie 36.685 55.000 47.641 55.000 Accountantskosten 43.252 40.000 39.014 40.000 Kosten loonbureau 47.442 54.000 45.611 45.618 Verzekeringspremies 22.352-26.365 - Reorganisatiekosten 18.046 Diverse algemene kosten 23.071 5.000 1.600 10.000 Totaal algemene kosten 190.848 154.000 160.232 150.618 3 4 fc" a i o m 201 (mede) betrekking heeft^, Paraaf voor identificatijflkeleindcn: 20