Budgetwijziging 2014 nr. 1
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 2
BUDGETWIJZIGING 2014 nr. 1 Inhoud 1. Verklarende nota 5 1.1 Een motivering van de wijzigingen 1.2 De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand 1.3 Indien van toepassing, de aanpassingen aan de doelstellingennota, de lijsten van de overheidsopdrachten en de daden van beschikking voor bevoegdheidsdelegatie en de nominatief toegekende subsidies 2. Financiële nota 9 2.1 Wijziging schema B1: het doelstellingenbudget 2014 2.2 Schema BW1: Wijziging van het exploitatiebudget 2014 2.3 Schema BW2: Wijziging van de investeringsenveloppe 2.4 Schema BW3: Wijziging van de transactiekredieten voor investeringen 2.5 Schema BW4: Wijziging van het liquiditeitenbudget 2.6 Wijzigingen doelstellingennota 2014 3. Bijlage 37 Gedetailleerde budgetwijziging per actie OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 3
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 4
BUDGETWIJZIGING 2014 nr. 1 Een budgetwijziging in de BBC dient volgens artikel 27 en 29 van het gewijzigde BVR van 23 november 2012 te bestaan uit een verklarende nota en een financiële nota. 1. Verklarende nota Inleiding 2014 is het tweede budgetjaar in een nieuw systeem, de beleids- en beheerscyclus (BBC). 2014 maakt deel uit van het meerjarenplan 2014-2019. Het meerjarenplan 2014-2019 en het budget voor 2014 werd vastgesteld in de OCMW-Raad van 16 december 2013. Kleine aanpassingen aan het budget kunnen door de administratie tussentijds gebeuren als aanpassing van de raming, waarbij 2 lijnen in eenzelfde rubriek een verhoging of verlaging kennen van hetzelfde bedrag. Grotere veranderingen over de domeinen heen, dienen te gebeuren met een budgetwijziging. In deze budgetwijziging wordt een verlaging van de gemeentelijke bijdrage voorgesteld. Daarom is er een voorafgaand advies nodig van het College van burgemeester en schepenen (Omzendbrief BB 2013/4 van 22/03/2013, punt 1.3.3). Een budgetwijziging wordt voorbereid door de secretaris en de financieel beheerder, in overleg met het managementteam. Een ontwerp wordt bezorgd aan de OCMW-raadsleden samen met de agenda van de raad. In de OCMW-Raad wordt de budgetwijziging vastgesteld. Een budgetwijziging bestaat uit een verklarende nota en een financiële nota met modelschema s. 1.1 Motivering van de wijzigingen Verwerking rekeningresultaat 2013: Indien er een budgetwijziging doorgevoerd wordt, moet het resultaat van de laatst afgesloten jaarrekening, in casu 2013, verwerkt worden (Omzendbrief BB 2014/4 In deze budgetwijziging wordt de raming van 2.005.990 euro verhoogd met 1.755.508 euro tot het uiteindelijke bedrag van 3.335.991 euro. Deze verhoging heeft een positieve invloed op het budgettaire resultaat en op de liquiditeitspositie van het OCMW, maar kan niet aangewend worden voor wijzigingen in de exploitatie van 2014 of 2015, aangezien de autofinancieringsmarge dan niet meer positief is. In het beleidsdomein Welzijn zijn aanpassingen nodig om volgende redenen: - Verlaging van BTW-% op bouw assistentiewoningen (bouw in gebruik genomen in 2013), waardoor de aannemers creditnota s opmaken ten belope van 6% BTW (335.330 euro). - De behoefte aan steun voor belastingen en heffingen is groter dan voorzien. Hierdoor zullen we het budget verhogen met 8.784 euro. - De verkoop van 2 bejaarden woningen in de Poelstraat zal minder opbrengen dan verwacht. Hierdoor wordt het ontvangsten budget verlaagd met 24.900 euro tot de schattingswaarde van 180.000 euro. - Diverse investeringsbudgetten voor het WZC worden verhoogd met in totaal 70.000 euro. Bij het beleidsdomein Interne werking zijn er twee grote veranderingen waardoor het budget moet aangepast worden. - Het aandeel in de kosten van Oostcampus voor het OCMW is gedaald van 30% naar 20%. Dit zorgt voor een verlaging van de kosten met 208.784 euro (ook impact op domein Welzijn). OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 5
- De licenties voor Mid-office worden aangekocht door het AGB en niet door het OCMW, waardoor dit investeringsbudget verlaagd wordt met 70.000 euro. In het beleidsdomein Algemene Financiering worden volgende wijzigingen met budgettaire impact ingevoerd: - Het verbouwingsproject in de Valentijn Hennemanstraat kent vertraging, waardoor de lening via het VMSW niet volledig opgenomen wordt zoals gepland in 2014. Het ontvangstenbudget zal hierdoor dalen met 650.000 euro. - Door de herziening van de verdeelsleutel voor OostCampus kan de gemeentelijke bijdrage verlaagd worden met 200.000 euro. De budgetwijziging bevat ook een aantal evenredige stijgingen of dalingen van kosten en hun corresponderende opbrengsten. Deze wijzigingen hebben geen invloed op het totale budget. - Het aantal asielzoekers vertoont een dalende trend. Dit is een terugvorderbare steun, waardoor zowel de kosten als opbrengsten dalen met 100.000 euro. - In het kader van het nastreven van een maximale re-integratie in de arbeidsmarkt verhogen we het budget voor leefloon art. 60 met 10.000 euro. De subsidie ontvangsten worden evenredig met 10.000 euro verhoogt. - De vraag naar steun voor huurwaarborgen stijgt. Hierdoor stijgen de kosten en opbrengsten (terugvorderbare steun) evenredig met 3.000 euro. - Het budget voor de klusjesdienst is ontoereikend door het sterk toenemend aantal opdrachten. Het kosten- en opbrengstenbudget zal evenredig stijgen met een totaal van 77.100 euro. - Er worden meer maaltijden verkocht in de cafetaria. Dit zorgt voor een evenredige stijging van de kosten en opbrengsten met 20.000 euro. - In het woonzorgcentrum moeten alle investeringen als bedrijfsmatig geboekt worden. Het budget van de investeringen op de oorspronkelijke budgetartikels (niet bedrijfsmatig) wordt verschoven naar de artikelnummers voor bedrijfsmatige investeringen. OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 6
1.2 De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand Doelstellingenbudget Het wettelijk schema B1, het doelstellingenbudget (hieronder), geeft een overzicht van de wijzigingen in deze budgetwijziging per beleidsdomein. Verder wordt een opsplitsing gemaakt in exploitatie (E), investeringen (I) en andere (A). De rubriek Andere heeft betrekking op de leningen. Uitgaven 2014 Ontvangsten Huidig BW Totaal Huidig BW Totaal 3. Welzijn 5. Interne werking en dienstverlening 6. Algemene financiering Exploitatie 7.951.043-106.040 7.845.003 6.847.836 10.100 6.857.936 Investeringen 873.337 40.000 913.337 204.900 310.430 515.330 Andere Exploitatie 1.161.284-83.860 1.077.424 2.142 0 2.142 Investeringen 70.000-40.000 30.000 Andere Exploitatie 431.673 0 431.673 3.151.471-200.000 2.951.471 Investeringen 97.500 0 97.500 Andere 457.449 0 457.449 750.000-650.000 100.000 Uitgaven Ontvangsten Totalen Huidig BW Totaal BW Totaal Exploitatie 9.544.000-189.900 9.354.100 10.001.449-189.900 9.811.549 Investeringen 1.040.837 0 1.040.837 204.900 310.430 515.330 Andere 457.449 0 457.449 750.000-650.000 100.000 Financiële toestand Schema BW4 toont het budgettair resultaat (zie bijlage). Het gecumuleerd budgettair resultaat is het budgettair resultaat van het boekjaar en het gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar samen. De financiële toestand in 2014 verbetert met 1.415.938 euro. Dit komt hoofdzakelijk door: Verbetering door: - Inbreng resultaat 2013 van 1.755.508 euro - Verlaging kosten dienstenvergoeding OostCampus - Verlaging van BTW-% op bouw assistentiewoningen (bouw in gebruik genomen in 2013), waardoor de aannemers creditnota s opmaken ten belope van 6% BTW (335.330 euro) Vermindering door: - Uitstel van opname lening VMSW van 650.000 euro - Verlaging van de gemeentelijke bijdrage van 200.000 euro 1.3 Indien van toepassing, de aanpassingen aan de doelstellingennota, de lijsten van de overheidsopdrachten en de daden van beschikking voor bevoegdheidsdelegatie en de nominatief toegekende subsidies Niet van toepassing OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 7
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 8
2. Financiële nota De financiële nota van een budgetwijziging bevat alle gewijzigde onderdelen van de financiële nota. In bijlage vindt u alle wettelijke schema s waar de wijziging in voorkomt. 2.1 Schema B1: Doelstellingenbudget BW 2014 OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 9
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 10
2.2 Schema BW1: Wijziging van het exploitatiebudget 2014 OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 11
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 12
2.3 Schema BW2: Wijziging van de investeringsenveloppe OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 13
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 14
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 15
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 16
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 17
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 18
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 19
2.4 Schema BW3: Wijziging van de transactiekredieten voor investeringen OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 20
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 21
2.5 Schema BW4: Wijziging van het liquiditeitenbudget OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 22
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 23
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 24
2.6 Wijzigingen doelstellingennota 2014 OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 25
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 26
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 27
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 28
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 29
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 30
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 31
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 32
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 33
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 34
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 35
OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 36
Bijlage: Gedetailleerde budgetwijziging gegroepeerd per actie Budgetcode Bedrag Budget type Soort budget 3.2.3 Vreemdelingen en asielzoekers financieel steunen en materieel opvangen 2014/648200/WELZIJN/0900/ - Financiële steun asielzoekers/sociale bijstand -50.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/648201/WELZIJN/0900/ - Medische kosten asielzoekers/sociale bijstand -50.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/740510/WELZIJN/0900/ - Toelage steun asielzoekers/sociale bijstand -50.000,00 EXPLOITATIE ONTVANGST 3.2.4 Wie het financieel moeilijk heeft, informeren, begeleiden en ondersteunen 2014/648192/WELZIJN/0900/ - Heffingen en belastingen /Sociale bijstand 8.784,00 EXPLOITATIE UITGAVE 3.3.4 Een maximale re-integratie in de arbeidsmarkt nastreven 2014/648001/WELZIJN/0900/ - Leefloon art. 60/Sociale bijstand 10.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/740501/WELZIJN/0900/ - Toelage leefloon art 60/Sociale bijstand 10.000,00 EXPLOITATIE ONTVANGST 3.4.1 Uitbouwen van een kwalitatieve dienstverlening op het vlak van wonen: begeleiden en ondersteunen van m 2014/648121/WELZIJN/0900/ - Huurwaarborgen/Sociale bijstand 3.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/748121/WELZIJN/0900/ - Terugbetaling steun huurwaarborg/sociale bijstand 3.000,00 EXPLOITATIE ONTVANGST 3.5.2 Organiseren van de klusjesdienst Oostkamp in Actie in samenwerking met Sobo@werk en Loca Labora, waarb 2014/604100/WELZIJN/0947/ - Materiaal voor klanten/klusjesdienst 14.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613310/WELZIJN/0947/ - Externe tewerkstelling Sobo@werk/Klusjesdienst 14.100,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613320/WELZIJN/0947/ - Externe tewerkstelling Loca Labora/Klusjesdienst 49.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/700135/WELZIJN/0947/ - Opbrengsten uren klussen - 18 euro/uur/klusjesdienst 77.100,00 EXPLOITATIE ONTVANGST 2014/241000/WELZIJN/0947/ - Rollend materieel - AW/Klusjesdienst -12.500,00 INVESTERING UITGAVE 2014/241000/INT WERK/0119/ - Rollend materieel - AW/Overige algemene diensten 30.000,00 INVESTERING UITGAVE 3.6.2 Een comfortabele woon- en leefomgeving aanbieden aan de bewoners van het woonzorgcentrum. Dit betreft 2014/240000/WELZIJN/0953/ - Meubilair - AW /Woon- en zorgcentra -70.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/241000/WELZIJN/0953/ - Rollend materieel - AW/Woon- en zorgcentra -30.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/245000/WELZIJN/0953/ - Meubilair - bedrijfsmatig - AW/Woon- en zorgcentra -80.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/248000/WELZIJN/0953/ - Rollend materieel - bedrijfsmatig - AW/Woon- en zorgcentra 30.000,00 INVESTERING UITGAVE 3.6.3 Een kwalitatieve zorg op maat verzekeren aan de bewoners van het woonzorgcentrum. Dit betreft alle med 2014/230000/WELZIJN/0953/ - Installaties, machines en uitrusting - AW /Woon- en zorgcentra 5.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/235000/WELZIJN/0953/ - Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatig - AW/Woon- en zorgcentra -5.000,00 INVESTERING UITGAVE 3.6.4 De infrastructuur en de omgeving van het woonzorgcentrum onderhouden en aanpassen aan de normen of aan 2014/221620/WELZIJN/0953/ - Gebouwen met een sociaal karakter - groot onderhoud en inrichting/woon- en zorgcentra -10.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/230000/WELZIJN/0953/ - Installaties, machines en uitrusting - AW /Woon- en zorgcentra -17.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/235000/WELZIJN/0953/ - Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatig - AW/Woon- en zorgcentra 27.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/2291100/WELZIJN/0953/ - Gebouwen - bedrijfsmatige materiele vaste activa - Aanschaffingswaarde/Woon- en zorgcentra 10.000,00 INVESTERING UITGAVE 3.6.7 PROJECT uitbreiden van het woonzorgcentrum in functie in functie van een optimale schaalgrootte 2014/221007/WELZIJN/0953/ - Gebouwen - in uitvoering/woon- en zorgcentra -70.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/229107/WELZIJN/0953/ - Gebouwen - bedrijfsmatig - in uitvoering/woon- en zorgcentra 77.500,00 INVESTERING UITGAVE 3.7.1 PROJECT verder ontwikkelen van de zorgsite om te komen tot een functioneel geheel van de verschillende 2014/221620/WELZIJN/0953/ - Gebouwen met een sociaal karakter - groot onderhoud en inrichting/woon- en zorgcentra -50.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/2291100/WELZIJN/0953/ - Gebouwen - bedrijfsmatige materiele vaste activa - Aanschaffingswaarde/Woon- en zorgcentra 75.000,00 INVESTERING UITGAVE 2014/221000/WELZIJN/0952/ - Gebouwen - AW/Assistentiewoningen 335.330,00 INVESTERING ONTVANGST 3.7.4 Aanbieden van dienstverlening in het ontmoetingscentrum naast het GAW: maaltijden, cafetaria, informat 2014/601011/WELZIJN/0952/ - Aankopen maaltijden/assistentiewoningen -20.000,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/700105/WELZIJN/0952/ - Opbrengsten cafetaria/assistentiewoningen 20.000,00 EXPLOITATIE ONTVANGST OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 37
Budgetcode Bedrag Budget type Soort budget 3.8.3 PROJECT Verkoop 2 woningen in de Poelstraat 2014/220100/WELZIJN/0950/ - Terreinen - AW/Ouderenwoningen -20.000,00 INVESTERING ONTVANGST 2014/221000/WELZIJN/0950/ - Gebouwen - AW/Ouderenwoningen -4.900,00 INVESTERING ONTVANGST 3.9.2 Benodigdheden en materialen voorzien om comfortabel te kunnen werken 2014/613350/WELZIJN/0900/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/sociale bijstand -64.079,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613350/WELZIJN/0903/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers -3.373,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613350/WELZIJN/0948/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/poetsdienst -5.396,00 EXPLOITATIE UITGAVE 3.9.3 Onderhouden van de infrastructuur, technieken, apparatuur en algemene voorzieningen 2014/613340/WELZIJN/0900/ - gebruikskost OostCampus gebouw/sociale bijstand -45.807,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613340/WELZIJN/0903/ - gebruikskost OostCampus gebouw/lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers -2.411,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613340/WELZIJN/0948/ - gebruikskost OostCampus gebouw/poetsdienst -3.858,00 EXPLOITATIE UITGAVE 5.3.5 PROJECT Invoeren van een midofficeplatform voor een hedendaagse integratie van de beschikbare data: ge 2014/211100/INT WERK/0119/ - Software en Licenties - AW/Overige algemene diensten -70.000,00 INVESTERING UITGAVE 5.7.2 Benodigdheden en materialen voorzien om comfortabel te kunnen werken 2014/613350/INT WERK/0111/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/fiscale en financiële diensten -23.608,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613350/INT WERK/0112/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/personeelsdienst en vorming -13.490,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613350/INT WERK/0119/ - gebruikskost OostCampus dienstverlening/overige algemene en ondersteunende diensten -11.804,00 EXPLOITATIE UITGAVE 5.7.3 Onderhouden van de infrastructuur, technieken, apparatuur en algemene voorzieningen: dienstvergoeding 2014/613340/INT WERK/0111/ - gebruikskost OostCampus gebouw/fiscale en financiële diensten -16.876,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613340/INT WERK/0112/ - gebruikskost OostCampus gebouw/personeelsdienst en vorming -9.644,00 EXPLOITATIE UITGAVE 2014/613340/INT WERK/0119/ - gebruikskost OostCampus gebouw/overige algemene en ondersteunende diensten -8.438,00 EXPLOITATIE UITGAVE 6.1.1 Fiscale en andere inkomsten correct reglementeren en invorderen 2014/740100/ALG FIN/0010/ - Gemeentelijke bijdrage/algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus -200.000,00 EXPLOITATIE ONTVANGST 6.1.2 Liquiditeiten, leningen en beleggingen professioneel beheren en vorderingen correct waarderen 2014/174200/ALG FIN/0040/ - Overige leningen aangegaan bij VMSW (renteloos)/transacties in verband met de openbare schuld -650.000,00 ANDERE ONTVANGST OCMW Oostkamp - Budgetwijziging 2014 nr. 1 38