Jaarrekening 2017 Nummer Kamer van Koophandel: 41104079 Datum: 29 maart 2018
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2017 7 Staat van baten en lasten 2017 9 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 18 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 22
T.a.v. de heer C.J. Moerkerken ZuidOostsingel 21 4611 BB BERGEN OP ZOOM Roosendaal, 29 maart 2018 Geachte heer Moerkerken, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2017 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2017 van Omroepstichting ZuidWest gevestigd aan de ZuidOostsingel 21 te Bergen op Zoom. Algemeen De organisatie is als stichting op 28 maart 1975 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het exploiteren van een radioomroep. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te onder dossiernummer 41104079 en is gevestigd te Bergen op Zoom op het adres ZuidOostsingel 21. In de verslagperiode waren gemiddeld 3 werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2017 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Hoogachtend, KUBUS Roosendaal de heer Th.H.M. Fikkers mevrouw E.J.C. Mulders Meesters de heer C.J. Moerkerken de heer M.J.C.M. Elsten de heer R.P. Muller K. Schuit 3
Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Bergen op Zoom is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor ons beroep geldende standaarden. Op grond van deze standaarden wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Roosendaal, 29 maart 2018 KUBUS Roosendaal K. Schuit 4
Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: 31122017 31122016 Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen 28 8 Vorderingen en overlopende activa 37.314 51.326 Kortlopende schulden en overlopende passiva (57.307) (64.529) Werkkapitaal (19.965) (13.195) Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 53.577 53.216 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 33.612 40.021 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen (31.613) (52.510) Langlopende schulden 65.225 92.531 33.612 40.021 Het werkkapitaal is in 2017 gedaald met 6.770 ten opzichte van 2016, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname kortlopende schulden en overlopende passiva 7.222 Afname vorderingen en overlopende activa (14.012) Toename liquide middelen 20 2017 (6.770) De liquide middelen zijn in 2017 toegenomen met 20 ten opzichte van 2016. 5
Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2017 en 2016 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: 2017 2016 In % van de baten In % van de baten Baten 279.352 100,0 295.853 100,0 Directe lasten (20.166) (7,2) (22.660) (7,7) Baten / directe lasten 259.186 92,8 273.193 92,3 Salarissen en sociale lasten 82.486 29,5 70.306 23,8 Afschrijvingskosten 21.841 7,8 18.107 6,1 Overige bedrijfskosten 129.067 46,2 150.667 50,9 Som der exploitatielasten 233.394 83,5 239.080 80,8 Exploitatieresultaat 25.792 9,3 34.113 11,5 Financiële baten en lasten (4.895) (1,8) (8.494) (2,9) Resultaat 20.897 7,5 25.619 8,6 De specificatie van de daling van het resultaat met 4.722 ten opzichte van 2016, is als volgt: Afname baten / directe lasten (14.007) Toename salarissen en sociale lasten 12.180 Toename afschrijvingskosten 3.734 Afname overige bedrijfskosten (21.600) Per saldo afname som der exploitatielasten (5.686) Afname exploitatieresultaat (8.321) Toename financiële baten en lasten 3.599 Afname resultaat (4.722) 2017 6
Balans per 31 december 2017 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Toelichting 31 december 2017 31 december 2016 Machines en installaties 1.393 Inventaris 52.184 53.216 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 53.577 53.216 Vorderingen op handelsdebiteuren 8.849 51.233 Belastingen en sociale lasten 4.391 Overlopende activa 24.074 93 37.314 51.326 Liquide middelen 28 8 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 90.919 104.550 7
Balans per 31 december 2017 Balans per 31 december 2017 PASSIEF Eigen vermogen Toelichting 31 december 2017 31 december 2016 Stichtingskapitaal (31.608) (52.505) Langlopende schulden (31.608) (52.505) Overige langlopende schulden 65.225 92.531 Kortlopende schulden en overlopende passiva 65.225 92.531 Kredietinstellingen 23.399 20.800 Crediteuren 18.808 14.509 Belastingen en sociale lasten 6.372 12.984 Overige schulden 4.961 2.183 Overlopende passiva 3.762 14.048 57.302 64.524 Bergen op Zoom, 29 maart 2018 90.919 104.550 Th.H.M. Fikkers, voorzitter E.J.C. Mulders Meesters, secretaris C.J. Moerkerken, penningmeester M.J.C.M. Elsten R.P. Muller 8
Staat van baten en lasten 2017 Staat van baten en lasten 2017 Toelichting 2017 2016 Baten 279.352 295.853 Directe lasten (20.166) (22.660) Baten / directe lasten 259.186 273.193 Salarissen en sociale lasten 82.486 70.306 Afschrijvingskosten 21.841 18.107 Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten 49.778 48.076 Huisvestingskosten 31.992 55.325 Administratie en advieskosten 4.212 4.462 Kantoorkosten 18.443 13.042 Autokosten 5.576 6.584 Verkoopkosten 8.910 14.414 Algemene kosten 10.156 8.764 Som der exploitatielasten 233.394 239.080 Exploitatieresultaat 25.792 34.113 Rentelasten en soortgelijke kosten (4.895) (8.494) Financiële baten en lasten (4.895) (8.494) Resultaat 20.897 25.619 (Samenstellingsverklaring afgegeven) Bergen op Zoom, 29 maart 2018 Th.H.M. Fikkers, voorzitter E.J.C. Mulders Meesters, secretaris C.J. Moerkerken, penningmeester M.J.C.M. Elsten R.P. Muller 9
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Bergen op Zoom Registratienummer bij de Kamer van Koophandel 41104079 Activiteiten De organisatie verricht met name activiteiten op het gebied van: Het exploiteren van een radioomroep. Adres ZuidOostsingel 21 4611 BB Bergen op Zoom Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Machines & installaties De machines & installaties worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). 10
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden voor zover niet anders vermeld gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Salarissen en sociale lasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. 11
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentelasten en soortgelijke kosten De rentelasten en soortgelijke kosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 12
Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016 Machines en installaties Inventaris Totaal 1 2 3 Aanschafwaarden 42.327 221.297 263.624 Afschrijvingen (42.327) (168.081) (210.408) Overzicht mutaties 2017 53.216 53.216 Stand 31 december 2016 53.216 53.216 Investeringen 1.417 20.785 22.202 Afschrijvingen (24) (21.817) (21.841) Stand 31 december 2017 1.393 52.184 53.577 Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2017 Aanschafwaarden 43.744 242.082 285.826 Afschrijvingen (42.351) (189.898) (232.249) 1.393 52.184 53.577 Afschrijvingspercentage 20% 20% VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa 31122017 31122016 Vorderingen op handelsdebiteuren 8.849 8.849 51.233 Belastingen en sociale lasten 4.391 4.391 Overlopende activa 24.074 24.074 93 Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren 37.314 37.314 51.326 Debiteuren 8.849 51.233 Belastingen en sociale lasten Te vorderen omzetbelasting 4.391 13
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Overlopende activa 31122017 31122016 Vooruitbetaalde verzekeringen 827 Nog te onvangen RIF subsidie 12.497 93 Vooruitbetaalde telefoonkosten 452 Nog te factureren omzet 10.298 Liquide middelen 24.074 93 Kas 28 8 14
Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen 31122017 31122016 Stichtingskapitaal (31.608) (52.505) Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Beginkapitaal op 01012017 Opnames minus stortingen 2017 Beginkapitaal op 01012017 Opnames minus stortingen 2017 Resultaat over de periode 2017 Eindkapitaal op 31122017 Langlopende schulden (52.505) 20.897 (31.608) Recapitulatie van de langlopende schulden 31122017 31122016 Overige langlopende schulden 65.225 92.531 Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva. Lang + kortlopende schuld per 31122016 Lang + kortlopende schuld per 31122016 Nieuwe lening gedurende 2017 Aflossing gedurende 2017 Aflossing komende periode Langlopende schuld per 31122017 Schuld I 27.725 36.281 (8.556) 8.556 27.725 Schuld II 37.500 56.250 (18.750) 18.750 37.500 65.225 92.531 (27.306) 27.306 65.225 15
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de langlopende schulden % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per 31122017 Kortlopende deel per 31122017 Deel met een looptijd > 5 jaar Schuld I 8,70 39 85.478 36.281 8.556 Schuld II 4,50 24 150.000 56.250 18.750 Nadere toelichting per schuld 235.478 92.531 27.306 Lening I betreft een langlopende schuld aan de Rabobank. Lening Rabobank 1488.902.976, oorspronkelijk groot 85.478 is aangegaan per 13 april 2011. Aflossing dient te geschieden in 120 maandtermijnen groot 713. De rente over de lening is 8,70% per jaar. De resterende looptijd bedraagt 39 maanden. Schuld II betreft een langlopende schuld aan Tante Louise Vivensis. zal het saldo van de lening aflossen in 8 jaarlijkse termijnen van 18.750 door het verrichten van prestaties t.b.v. tante LouiseVivensis in de vorm van producties en/of reclame voor tante Louise Vivensis. Indien aflossing van het saldo van de lening redelijkerwijs niet kan worden gerealiseerd door het verrichten van prestaties zullen partijen in nader overleg treden teneinde te komen tot een voor beide partijen acceptabele oplossing. De rente over de lening is 4,50% per jaar. De resterende looptijd bedraagt 24 maanden. Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva 31122017 31122016 Kredietinstellingen 23.399 20.800 Crediteuren 18.808 14.509 Belastingen en sociale lasten 6.372 12.984 Overige schulden 4.961 2.183 Overlopende passiva 3.762 14.048 Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen 57.302 64.524 Bank Euro's 23.399 20.800 16
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Crediteuren 31122017 31122016 Crediteuren 18.808 14.509 Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting 6.001 Af te dragen loonheffing 6.372 6.983 Overige schulden 6.372 12.984 Netto uitbetaalde lonen 2.616 Reservering vakantiegeld 2.345 2.183 Overlopende passiva 4.961 2.183 Nog te betalen rentekosten 2.296 3.484 Nog te betalen energiekosten 1.466 2.100 Overige kortlopende schulden 8.464 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 3.762 14.048 17
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Baten 2017 2016 Opbrengst produkties 165.164 194.594 Donaties 1.468 1.673 Ontvangen subsidies 112.720 99.586 Directe lasten 279.352 295.853 Kosten produkties 20.166 22.660 Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen 67.112 56.848 Sociale lasten 15.374 13.458 Gemiddeld aantal werknemers Toelichting Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg gedurende de gerapporteerde periode: 3 (vorige periode: 2). Afschrijvingskosten 82.486 70.306 Afschrijving op materiële vaste activa 21.841 18.107 Nadere specificatie van de afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Afschrivingskosten gebouwen 24 14 Afschrijvingskosten inventaris 21.817 18.093 21.841 18.107 18
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Overige bedrijfskosten 2017 2016 Overige personeelskosten 49.778 48.076 Huisvestingskosten 31.992 55.325 Administratie en advieskosten 4.212 4.462 Kantoorkosten 18.443 13.042 Autokosten 5.576 6.584 Verkoopkosten 8.910 14.414 Algemene kosten 10.156 8.764 Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 129.067 150.667 Bedrijfskleding 30 Inhuur personeel 48.960 48.000 Overige personeelskosten 788 76 49.778 48.076 19
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Huisvestingskosten 2017 2016 Huur 19 20.190 Gas / water / licht 17.510 15.141 Onderhoud onroerend goed 96 Belastingen / heffingen 11.344 12.751 Schoonmaakkosten 2.243 1.962 Beveiliging 393 469 Overige huisvestingskosten 160 4.470 Afvalkosten 323 246 Administratie en advieskosten 31.992 55.325 Accountantskosten 4.212 4.462 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 1.358 1.140 Communicatiekosten 3.528 1.404 Portokosten 8 68 Kopieer en drukwerk kosten 94 120 Kleine aanschaffingen 2.020 1.505 Onderhoud inventaris 1.255 709 Contributies en abonnementen 191 172 Kosten software 2.685 3.705 Beheercontracten internet 7.304 4.219 Autokosten 18.443 13.042 Brandstof 999 1.071 Onderhoud / reparaties 1.010 188 Overige autokosten 3.567 5.325 Verkoopkosten 5.576 6.584 Overige verkoopkosten 1.475 3.310 Representatiekosten 70 Provisies 2.417 2.950 Verkoopkosten 4.563 7.747 Reis verblijf en zakendiner kosten 20 347 Reclame en advertentiekosten 365 60 8.910 14.414 20
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Algemene kosten 2017 2016 Algemene verzekeringen 10.166 8.518 Afrondingsverschillen (3) 1 Overige algemene kosten (1) 169 Kasverschillen (6) 76 Financiële baten en lasten 10.156 8.764 Rentelasten en soortgelijke kosten (4.895) (8.494) Per saldo een last / last Nadere specificatie van de financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (4.895) (8.494) Kosten bank / giro 769 2.655 Rente op geldleningen 2.017 5.839 Rente Lening Tante LouiseVivensis 2.109 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 4.895 8.494 21
Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer 007291425B01, luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast 138.338 29.050 2 Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal 29.050 (32.804) (3.754) 5d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal terug te vragen (3.754) 22
Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer 007291425B01, luidt: Omzetbelasting 5g Totaal terug te vragen (3.754) Aangegeven per 31 december 2017 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Alsnog te ontvangen 1.917 (2.249) 970 (3.909) (3.271) (483) 23