Jaarrekening 2013 Gymnastiekvereniging O.D.I 't Harde
Inhoudsopgave Algemeen Financieel overzicht Resultaten rekening 2013 en balans Gedetailleerd overzicht van ontvangsten en uitgaven Toelichting resultatenrekening 2013 Uitgangspunten begroting 2014
Algemeen Gymnastiekvereniging Ontspanning door Inspanning (ODI) t Harde is een vereniging waarbij leden vanaf de leeftijd van 2 jaar de gym- en conditiesport kunnen beoefenen. Het ledenaantal ligt gedurende het jaar rond de 200 leden. De ledenadministratie vindt plaats in registratieprogramma Digimembers.nl. Dit registratieprogramma wordt door de KNGU gratis ter beschikking gesteld. Alle verenigingen zijn inmiddels verplicht om dit programma te gebruiken zodat de gegevensuitwisseling met de KNGU goed en direct kan plaatsvinden. Alle betalingen en ontvangsten vinden plaats via Rabobank Internet bankieren. Van de lesuren wordt jaarlijks een begroting gemaakt, waarmee de urendeclaraties en de gefactureerde zaalhuur kan worden gecontroleerd. De contributie werd in 2013 drie keer - begin maart, begin juni en begin december- via een automatische incasso geïnd. Als een incasso niet gelukt is (dit is zichtbaar op het overzicht van Equens of op het bankafschrift), wordt contact opgenomen met de betreffende persoon om de contributie alsnog zelf over te maken. Bij zelfstandig overmaken zal per keer 1.50 administratiekosten worden berekend. Andere inkomsten betreffen de jaarlijkse subsidie van de gemeente Elburg en de rente van de spaarrekening. In 2013 hebben wij ook meegedaan aan Diverse acties. waaronder De grote club actie, het rabobank clubkas fonds, de Boni actie en ons eigen sponsorspringen waardoor we extra inkomsten hebben gehad. De Springgroep heeft in 2013 nieuwe wedstrijdkleding gekregen. Deze is mede betaald door de inkomsten van de springgroep uit het sponsorspringen. Een grote uitgavenpost is de urenvergoeding van de leiding. De urenvergoedingen worden op basis van eenvoudige freelance-overeenkomsten uitbetaald na maandelijkse declaratie door de leiding. In januari wordt over het voorgaande jaar opgaaf van de uitbetaalde bedragen aan derden naar de belastingdienst gedaan. Dit gebeurt met het IB47 programma van de belastingdienst. De leidinggevenden krijgen ook een opgave van ontvangen loon. Ze dienen zelf voor afdracht van loonbelasting en sociale lasten te zorgen. De zaalhuur is ook een grote kostenpost. Deze wordt maandelijks in rekening gebracht door de VGH (Vereniging Gemeenschapscentra t Harde). Afgelopen jaar is er door ODI naast de nieuwe wedstrijd kleding van de springgroep ook ander nieuw materiaal aangeschaft, namelijk een evenwichtsbalk. Met de opbrengst van de diverse acties en d bestemmingsreserve is de aanschaf van dit nieuwe materiaal bekostigd. De KNGU heft bondscontributie op basis van het aantal leden en leeftijd. Ook dit is een bijzonder grote kostenpost. Op de volgende bladzijden wordt een financieel overzicht gegeven van de vereniging met daarna de resultatenrekening en de balans per 31 december 2013.
Toelichting jaarrekening 2013 Dit jaar hebben wij in totaal meer uitgegeven dan was begroot. Er is een negatief verschil van 1594,- Hieronder volgt per onderdeel een korte toelichting. Contributie De contributie bedroeg in 2013 op jaarbasis: Leeftijd Contributie 2t/m 15 jaar 94,50 16 jaar en ouder 124,50 Selectie leden 251,25 De contributie werd in 2013 drie keer begin maart, begin juni en begin december- via een automatische incasso geïnd. In t afgelopen jaar is er geen contributie verhoging toegepast. Er wordt 10,- inschrijfgeld berekend bij een nieuw lid. Daarnaast wordt in geval van niet automatische incasso 1,50 in rekening gebracht. Dit jaar hebben wij een bedrag van 25.516,- aan contributie ontvangen. Begroot was het bedrag van 25.000,-. Het ledental is licht gestegen. Begin 2013 waren er 209 betalende leden, eind 2013 waren dit er 214. Niet betalende leden zijn de bestuursleden en ereleden. Subsidie gemeente Elburg De over 2013 door de gemeente verleende subsidie bedraagt voorlopig 3.239,-. Dit bedrag kan nog worden bijgesteld op basis van de jaarrekening 2013 en het jaarverslag over 2013. De subsidie over 2012 is inmiddels definitief vastgesteld ( 3.386,-) Urenvergoeding leiding De uurvergoeding is ongewijzigd t.o.v. vorig jaar. De leiding krijgt 17 per uur en de assistenten 4 per uur. Bij de aspirant-dames geven 2 leidinggevenden les. Hierbij is een aangepaste vergoeding gehanteerd, namelijk beiden 10 per uur. In 2013 is in totaal 15.841 aan urenvergoeding uitbetaald. In de begroting is een bedrag van 12.000 opgenomen. Verschil is ontstaan door o.a. wel doorgaan van enkele lessen in de vakanties,en dat er meer uren gemaakt worden dit is ook terug te zien bij de zaalhuur. Zaalhuur In totaal is door de VGH over 2013 9.928,- aan zaalhuur gefactureerd. Begroot was een bedrag van 8.500,-. De zalen kosten respectievelijk 13,50 en 20,50 per uur. In de begroting zijn wij uitgegaan van een huurverhoging. Verschil is ontstaan doordat een enkele keer lessen niet zijn doorgegaan, lessen die in de vakanties wel zijn doorgegaan en omdat er meer lesuren zijn. Bondscontributie De bondscontributie over 2013 bedroeg 3.756,- en is gebaseerd op het aantal leden die in het betreffende jaar lid zijn of lid worden. Daarbij wordt een onderverdeling gemaakt naar leeftijd. Bondscontributie voor leden van 0 t/m 15 jaar bedroeg 14,59 per lid en voor 16 jaar en ouder 18,73.
Materialen In 2013 is nieuw materiaal aangeschaft: gympakjes voor de springgroep, en een evenwichtsbalk. Voor aanschaf van nieuw materiaal is een bestemmingsreserve gevormd. Deze hebben wij gedeeltelijk gebruikt. De aanschaf van de gympakjes ( 766,-) is deels bekostigd uit t sponsorspringen. Het evenwichtsbalk ( 1877,-) is gedeeltelijk uit de bestemmingsreserve en opbrengst van de Grote Club Actie,de Boni actie en het Rabobank clubkas fonds bekostigd. Op deze nieuwe aankopen wordt afgeschreven en ze zijn opgenomen op de balans. De verzekeringskosten van de brandverzekering bedroeg dit jaar 105.87. Administratiekosten Deze kosten ( 121),betreffen de aanschaf van cartridges, kopieën maken, postzegels, etiketten en enveloppen. Opleidingen Dit jaar heeft 1 dame een opleiding voor leidinggevende gedaan. Deze kosten waren niet geheel begroot. De kosten voor deze opleiding bedroegen 855,-. In totaal is een bedrag van 879,- uitgegeven aan opleidingen en bijscholingen. Activiteiten en wedstrijden Deze post ( 1.670,-) is voornamelijk op te splitsen in de gemaakte kosten voor selectie wedstrijden, de kosten voor het houden van een uitvoering, de kosten voor de georganiseerde gyminstuif in de herfstvakantie en de sinterklaasviering. Daarnaast mag per groep gebruikt gemaakt worden van een bedrag van 2,50 per lid om iets extra s te doen. Dit jaar heeft ODI meegedaan aan meerdere acties: Rabobank Clubkasfonds 2013. Wij hebben uit dit fonds een bedrag van 459,- ontvangen. Boni actie 2013. Hierbij hebben we 994,- mogen ontvangen. Grote club actie. Deze heeft ons 721,- opgeleverd. Wij zijn als vereniging dankbaar dat we met deze acties zulke mooie bedragen hebben mogen ontvangen. Maar we mogen vooral trots zijn op de eigen actie (het sponsorspringen) deze heeft namelijk 2066,- opgeleverd.. Algemene kosten De algemene kosten ( 596,-) bestaan o.a. uit de bestuursaansprakelijkheidsverzekering bij de KNGU ( 33,66), lidmaatschap van de VGH ( 25) voor de tweede helft van t jaar is dit 30,- geworden en de afsluiting van het seizoen voor leiding en bestuur ( 353,10). Website Dit jaar heeft de website 74 aan kosten gehad. Dit zijn kosten voor het in de lucht houden van de site ( 24,20)en de onderhoudswerkzaamheden ( 50,-).
Toelichting op resultaat 2013 In 2013 hebben wij meer uitgegeven dan begroot. In totaal 1.594,-. Vooral de posten salarissen, zaalhuur, opleidingen en activiteiten laten grotere verschillen zien. Daarnaast hebben wij, al dan niet opgelegd door de KNGU, meer dan begroot geïnvesteerd in nieuw materiaal wat weer terug te zien is in de hogere afschrijvingen. Dit jaar hebben wij weer meegedaan met diverse acties, wat een positieve bijdrage is geweest voor het resultaat. Op de balans zijn de vooruitbetaalde kosten, de nog te ontvangen en nog te betalen kosten opgenomen. De nog te betalen bedragen zijn kosten die betrekking hebben op 2013, maar waarvan wij de factuur of declaratie pas begin 2014 hebben ontvangen. Dit zijn de factuur voor de zaalhuur in december, facturen van de KNGU betreffende 2 e helft van 2012, de bankkosten over het 4 e kwartaal van 2013 en urenvergoeding van de leiding over de maand december.
Uitgangspunten begroting 2014 Contributie De contributie opbrengst voor 2014 is begroot op een bedrag van 24.300. De verwachting is dat het ledenaantal een lichte stijging laat zien. Er is een verandering van contributie heffen door gevoerd. Wij heffen nu 4 maal per jaar namelijk in het begin van de maanden september,december,maart en juni. De bondscontributie en de wedstrijdgelden(25,-) worden apart geheven deze incasso wordt in begin juni gedaan. De contributie bedragen zijn Selectie turnen : 63,75 Selectie dansen : 45,- Gym/ springen 16+ : 30,- Gym/ springen 16- : 22.50 De bondscontributie bedraagt 16+ : 19,22 16- : 14,97 Subsidie De verwachte subsidie van de gemeente Elburg 2014 zal ongeveer 3.200,- bedragen. Urenvergoeding Bij de begroting is uitgegaan dat het aantal lesuren en de uurvergoeding overeenkomstig met het afgelopen jaar. Dit is afgerond op 15.200,-. Zaalvergoeding Totaal begroot 11.000,- In verband met uitbreiding lessen. Materiaal In het jaar 2014 zal er in ieder geval een saltogordel aangeschaft worden. Deze zal voor een gedeelte bekostigt worden door het Rabobank clubkas fonds. Activiteiten De activiteiten zullen in 2014 bestaan uit de normale selectiewedstrijden en daarnaast worden weer onderlinge wedstrijden georganiseerd. Dit jaar zal sponsorspringen worden georganiseerd en er zal weer worden meegedaan aan de Grote Clubactie. Ook hebben we ons weer opgegeven voor de Boni actie. Ook dit jaar mag de leiding 2,50 per lid van de les besteden aan activiteiten. Algemene kosten De algemene kosten zullen naar verwachting overeenkomen met 2013. Website De verwachte kosten voor de website zullen gelijk zijn met het afgelopen jaar. De website van ODI zal meer interactief gemaakt worden. Resultaat 2014 Het verwachte resultaat over 2014 zal nihil zijn.