Stichting Theater Landgraaf

gevestigd te Landgraaf jaarrekening 213

INHOUD JAARVERSLAG 1 Opdracht 2 Resultaat 3 Financiële positie JAARREKENING 1 Balans 2 Winst- en verliesrekening 3 Toelichting op de balans 4 Toelichting op de winst- en verliesrekening 1 2 3 5 7 8 1 11 16 BIJLAGEN 1 Winstbestemming 2 Overzicht materiële vaste activa

Jaarrekening 213 JAARVERSLAG 1

T.a.v. het bestuur Maastrichterweg 62 6374 RZ Landgraaf Jaarrekening 213 Beek, 16 oktober 214 Referentie: 7181/DVW Geachte bestuur, Hierbij brengen wij u het rapport uit omtrent de jaarrekening 213 van de door u bestuurde stichting. Opdracht In gevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan de jaarrekening 213 van Stichting Theater Landgraaf gevestigd aan de Maastrichterweg 62 te Landgraaf. Algemeen De organisatie is als stichting op 29 september 1993 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het gestalte geven aan, en mogelijk maken dat, expressieve kunstvormen volledig tot hun recht komen door middel van het creeëren van faciliteiten en zorg te dragen voor een blijvende speelruimte voor zowel amateuristische als professionele kunsten. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer S 7347. In de verslagperiode waren er 2 personeelsleden in dienst van de organisatie. Hoogachtend, Finance 4 Business B.V. R.M.F. Hendriks RB A.J.H.M. van der Vorst 2

2 Resultaat Jaarrekening 213 Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 213 en 212 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 213 212 % % Netto omzet 135.853 1, 161.64 1, Inkoopwaarde omzet 44.14 32,5 51.84 31,7 Brutomarge 91.749 67,5 19.98 68,3 Afschrijvingen 6.563 4,8 7.214 4,5 Personeelskosten 45.75 33,7 43.86 26,8 Huisvestingskosten 21.434 15,8 21.6 13,4 Inventariskosten 1.558 1,1 1.282,8 Verkoopkosten 13.973 1,3 14.459 9, Algemene/overige kosten 4.31 3,1 13.344 8,3 Som der kosten 93.579 68,9 1.985 62,7 Bedrijfsresultaat -1.83-1,3 8.995 5,6 Toelichting brutomarge Het bruto-winstpercentage is in 213 met % veranderd en is dus gelijk gebleven. De ontwikkeling van de brutomarge over 213 ten opzichte van 212 kan als volgt worden weergegeven: Lagere brutomarge als gevolg van omzet daling 25.211 Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling 6.98 Lagere brutomarge 18.231 Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 213 zijn in totaliteit met 7.46,- afgenomen ten opzichte van 212. De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 213 ten opzichte van 212 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Lagere afschrijvingskosten 651 Lagere huisvestigingskosten 166 Lagere verkoopkosten 486 Lagere algemene kosten 9.43 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: 1.346 Vervolg op volgende pagina. 3

Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 213 Lagere brutomarge 18.231 Hogere personeelskosten 2.664 Hogere inventariskosten 276 21.171 Lager bedrijfsresultaat 1.825 4

3 Financiële positie Jaarrekening 213 In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 213: 31-12-213 % 31-12-212 % ACTIVA Vaste activa 19.542 4,3 24.267 47,5 Voorraden 2.377 4,9 2.649 5,2 Kortlopende vorderingen 18.298 37,8 6.395 12,5 Liquide middelen 8.232 16,9 17.767 34,8 48.449 1, 51.78 1, PASSIVA Eigen vermogen 4.772 84,2 43.355 84,9 Kortlopende schulden en overlopende passiva 7.677 15,8 7.723 15,1 48.449 1, 51.78 1, Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar. 213 212 Mutatie Voorraden 2.377 2.649-272 Kortlopende vorderingen 18.298 6.395 11.93 Liquide middelen 8.232 17.767-9.535 Vlottende activa 28.97 26.811 2.96 Af: kortlopende schulden en overlopende passiva 7.677 7.723-46 Netto werkkapitaal 21.23 19.88 2.142 5

Solvabiliteit Jaarrekening 213 Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. 213 212 Solvabiliteit (in %) 84,15 84,88 Debt ratio (in %) 15,85 15,12 Rentedekkingsfactor 6,9-14,92 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. 213 212 Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 3,46 3,13 Current ratio (vorderingen, voorraden, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 3,77 3,47 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming. 213 212 Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen -,6 -,15 Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen -,6,42 6

Jaarrekening 213 JAARREKENING 7

Balans Jaarrekening 213 Toelichting 31-12-213 31-12-212 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Gebouwen 11.881 14.656 Machines en installaties 1.357 2.7 Inventaris 6.34 7.64 19.542 24.267 Vlottende activa Voorraden 2 Voorraad emballage 1.171 987 Voorraad handelsgoederen 1.26 1.662 2.377 Kortlopende vorderingen en overlopende activa 3 Debiteuren 3.53 1.578 Waarborgsommen 2 2 Te vorderen belastingen en SV premies 7.716 3.348 Overige vorderingen en overlopende activa 7.329 1.269 18.298 Liquide middelen 4 Kas 1.656 2.641 Andere banken 6.576 15.126 8.232 2.649 6.395 17.767 ACTIVA 48.449 51.78 8

Balans Jaarrekening 213 Toelichting Eigen vermogen 5 31-12-213 31-12-212 Algemene reserve 4.772 43.355 4.772 43.355 Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Schulden aan leveranciers 3.316 2.294 Belastingen en premies SV 1.68 1.69 Overige schulden en overlopende passiva 3.293 4.36 7.677 7.723 PASSIVA 48.449 51.78 9

Winst en verliesrekening Jaarrekening 213 Toelichting 213 212 Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet 7 135.853 161.64 Totaal inkoopwaarde omzet 8 44.14 51.84 Brutomarge 91.749 19.98 Kosten Lonen en salarissen 9 26.936 28.527 Sociale lasten en pensioenpremies 1 5.882 5.328 Overige personeelskosten 11 12.932 9.231 Afschrijvingen 12 6.563 7.214 Huisvestingskosten 13 21.434 21.6 Inventariskosten 14 1.558 1.282 Verkoopkosten 15 13.973 14.459 Algemene/overige kosten 16 4.31 13.344 Som der kosten 93.579 1.985 Bedrijfsresultaat -1.83 8.995 Financiële baten en lasten 17-438 -575 Bijzondere baten en lasten 18-315 736 Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting -2.583 9.156 Resultaat uit bedrijfsuitoefening na belasting -2.583 9.156 1

Toelichting op de balans Jaarrekening 213 Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de onderneming bestaan voornamelijk uit : Het gestalte geven aan, en mogelijk maken dat, expressieve kunstvormen volledig tot hun recht komen door middel van het creeëren van faciliteiten en zorg te dragen voor een blijvende speelruimte voor zowel amateuristische als professionele kunsten. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 1 Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 213 zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Gebouwen Machines en installaties Inventaris Computerap paratuur Aanschafwaarde 17.422 3.311 1.414 334 Cumulatieve afschrijving -2.766-1.34-2.81-334 Boekwaarde begin: 14.656 2.7 7.64 Investeringen: 1.838 Afschrijvingen: -2.775-65 -3.138 Mutaties boekwaarde -2.775-65 -1.3 Vervolg op volgende pagina. 11

Vervolg van vorige pagina. Materiële vaste activa Gebouwen Machines en installaties Jaarrekening 213 Inventaris Computerap paratuur Aanschafwaarde 17.422 3.311 12.252 334 Cumulatieve afschrijving -5.541-1.954-5.948-334 Boekwaarde einde: 11.881 1.357 6.34 Voor Gebouwen wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 5, % per jaar. Voor Machines en installaties wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2, % per jaar. Voor Inventaris wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2, % per jaar. 2 Voorraden Het verloop van de voorraden staat hieronder weergegeven: 213 212 Voorraad emballage Beginstand Voorraad emballage 987 1.9 Mutatie Voorraad emballage 184-22 1.171 987 213 212 Voorraad handelsgoederen Beginstand Voorraad handelsgoederen 1.662 2.121 Mutatie Voorraad handelsgoederen -456-459 1.26 1.662 12

3 Kortlopende vorderingen Jaarrekening 213 Vorderingen Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 212, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. 213 212 Totaal debiteuren 3.53 1.578 3.53 1.578 Te vorderen belastingen en SV premies Te vorderen omzetbelasting 7.716 3.348 7.716 3.348 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen 23 773 Te ontvangen rente 25 475 Overlopende activaposten 6.894 21 7.329 1.269 4 Liquide middelen 213 212 Liquide middelen Kas 1.656 2.641 Rabobank rekening courant 3.685 3.635 Rabobank telerekening 2.891 11.416 ING 75 8.232 17.767 13

5 Eigen vermogen Jaarrekening 213 Overige reserves Dit betreft de reserve winstinhoudingen, verminderd met eventuele dividenduitkeringen aan aandeelhouders. Het verloop van de overige reserves is als volgt weer te geven: 213 212 Overige reserves Stand per 1 januari 43.355 34.199 Resultaat lopend boekjaar -2.583 9.156 4.772 43.355 Garantievermogen Het garantievermogen is als volgt samengesteld: 213 212 Eigen vermogen 4.772 43.355 4.772 43.355 6 Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 212, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Specificatie kortlopende schulden 213 212 Schulden aan leveranciers: Crediteuren 3.316 2.294 3.316 2.294 Belastingen en premies SV: Te betalen loonheffing 1.68 1.69 1.68 1.69 Vervolg op volgende pagina. 14

Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 213 213 212 Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen vakantiegeld 1.311 1.267 Te betalen rente 151 Kruisposten 1.74 1.3 Andere schulden 1.5 Overlopende passivaposten 127 59 3.293 4.36 15

Toelichting op de winst- en verliesrekening Jaarrekening 213 Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 213 nader toegelicht: 213 212 7 Totaal omzet Subsidies en giften Exploitatie subsidie gemeente Landgraaf 5.213 49.132 Donaties 1.1 1.5 Stg Raifeissen inzake piano 54 Rabobank Parkstad Limburg 9.75 Sponsors jaarprogramma 4.54 4.368 Stg. Algemeen belang, Literaire Brunch 2.5 Stg, steunfonds Jeugdigen 5. 5. Huis voor de kunsten 1.5 Kwijtschelding lening Mercurius 3. Diverse giften en bijdragen 1.833 6.367 79.87 Omzetten Verhuur theater 5.658 9.52 Verhuur servies en inventaris 154 Doorberekende techniekkosten 481 Omzet entrees evenementen laag btw tarief 17.23 5.651 Omzet entrees evenementen hoog btw tarief 11.929 Resultaat Kindertheaterclub 2.79 13.156 43.678 4.423 Omzetten Horeca Omzet hoog 19.177 2.573 Omzet laag 12.631 2.981 31.88 135.853 41.554 161.64 Vervolg op volgende pagina. 16

Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 213 213 212 8 Inkoopwaarde Omzetten Artiesten met VAR verklaring 19.865 22.663 Reis en verblijfskosten artiesten 1.74 874 Huur geluid en licht installaties 918 Huur piano 164 Huur inventaris 3.587 2.857 Decors en zaalaankleding 1.754 Kosten muziek cd's, cassettes, BUMA 779 685 25.35 29.915 Omzetten Horeca Inkoop hoog 13.229 12.791 Inkoop laag 5.57 8.378 18.799 44.14 21.169 51.84 9 Lonen en salarissen Brutolonen personeel 26.894 28.527 Reservering vakantiegeld 42 26.936 28.527 1 Sociale lasten en pensioenpremies Sociale werkgeverslasten personeel 5.882 5.328 5.882 5.328 11 Overige personeelskosten Ziekteverzekering 1.233 Ingehuurd personeel 11 Reiskosten 1.245 1.295 Opleidingskosten 28 Kantinekosten 1.4 1.396 Eigen gebruik Horeca 3.951 Kostenvergoeding vrijwilligers 5.53 5.662 Andere personeelskosten 39 85 12.932 9.231 Vervolg op volgende pagina. 17

Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 213 213 212 12 Afschrijvingen Afschrijving gebouwen 2.775 2.766 Afschrijving machines en installaties 65 1.34 Afschrijving inventaris 3.138 2.81 Afschrijving computerapparatuur 334 6.563 7.214 13 Huisvestingskosten Huurkosten huisvesting 2.856 2.798 Onderhoud/reparaties gebouwen 2.163 1.914 Energieverbruik 12.72 13.245 Zakelijke lasten huisvesting 1.465 1.825 Schoonmaakkosten 2.35 1.818 Overige kosten huisvesting 195 21.434 21.6 14 Inventariskosten Kleine inventaris 167 1.282 Onderhoud inventaris 1.391 1.558 1.282 15 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 6.498 8.327 Theater brochure 5.79 4.177 Verpakkingskosten 42 Kosten dubieuze debiteuren 649 Representatiekosten 832 1.36 Relatiegeschenken 424 Overige verkoopkosten 468 13.973 14.459 Vervolg op volgende pagina. 18

Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 213 213 212 16 Algemene/overige kosten Administratiekosten 3.517 4.715 Automatiseringskosten 2 Kantoorbenodigdheden 1.754 2.324 Telefoonkosten 966 1.391 Porti, verzendkosten etc. 2.75 2.228 Contributies en abonnementen 64 197 Diverse verzekeringen 1.692 1.34 Schade uittkering -6.281 Overige algemene kosten -82 1.149 4.31 13.344 17 Financiële lasten Rentelasten lang vreemd vermogen 51 Rentelasten rekening-courant bank 631 6 Koersverschillen - Betalingsverschillen e.d. 5 Koersverschillen Kas/Andere banken 13 644 575 Financiële baten Rentebaten 26 26 17 Bijzondere baten en lasten Subsidies 736 Bijzondere lasten 315-315 736 19

Jaarrekening 213 BIJLAGEN 2

1 Winstbestemming Jaarrekening 213 Bestemming van het resultaat Het bestuur heeft voorgesteld om de winst na belasting, ad -2.583,- toe te voegen aan de algemene reserve. Vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel in de jaarrekening verwerkt. Deskundigenonderzoek Op grond van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (artikel 396, lid 7) is de vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt en ontbreekt derhalve een accountantsverklaring. Aldus opgemaakt op 16 oktober 214 te Landgraaf, Het bestuur: 21

2 Overzicht materiële vaste activa Jaarrekening 213 Overzicht materiële vaste activa toevoegen 22