Financieel verslag 2016 van ZIB Investments Beheer BV te Middelburg

Transcriptie

1 Financieel verslag 2016 van ZIB Investments Beheer BV te Middelburg

2 INHOUDSOPGAVE bij het financieel verslag 2016 pagina JAARVERSLAG Algemeen 4 JAARREKENING 1. Balans per 31 december en 8 2. Winst- en verliesrekening Kasstroomoverzicht Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december t/m Toelichting op de winst- en verliesrekening t/m 19, OVERIGE GEGEVENS 1. Bepalingen inzake winstbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 22 t/m 26 BIJLAGEN Fiscale winstberekening 28

3 JAARVERSLAG

4 pagina 4 Bestuursverslag ZIB Investments Beheer BV over het jaar 2016 "Het jaarverslag 2016 van onze vennootschap wordt niet gedeponeerd. Overeenkomstig artikel 2:394, lid 4 BW ligt dit jaarverslag ter inzage ten kantore van de vennootschap."

5 pagina 5

6 JAARREKENING

7 pagina 7 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31 december december 2015 Materiële vaste activa Software/Inventaris Financiële vaste activa Lening u/g Achtergestelde lening VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Lening Handelsdebiteuren Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken TOTAAL

8 pagina 8 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) PASSIVA 31 december december 2015 EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL

9 pagina 9 2. WINST- EN VERLIESREKENING 2016 Opbrengsten Netto-omzet Brutomarge Kosten Lonen en Salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Saldo financieel resultaat Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen

10 pagina KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen op: Materiële vaste activa Verandering in het werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en -lasten Belastingen Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in: Materiële vaste activa Financiële vaste activa 0 0 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitgekeerd interim-dividend Mutatie liquide middelen Liquide middelen Saldo per 1 januari Mutatie liquide middelen Saldo per 31 december

11 pagina TOELICHTING ALGEMEEN 4.1 Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De onderneming, gevestigd te Park Veldzigt 2 te Middelburg is een besloten vennootschap. Voor het aandelenbezit wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen onder 5.3. De voornaamste activiteiten van de onderneming bestaan uit de oprichting en het beheer van beleggingsfondsen in vastgoed. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's en zijn afgerond op hele bedragen. In 2012 heeft een fusie plaatsgevonden met Proventus BV, waarbij de vennootschap heeft opgetreden als verkrijgende vennootschap en Proventus BV als verdwijnende vennootschap. Daartoe heeft de vennootschap ter financiering nieuwe aandelen uitgegeven, en is het verschil tussen de verkrijgingsprijs en het nieuw uitgegeven kapitaal opgenomen als agioreserve. Gelijktijdig met de fusie heeft een statutenwijziging plaatsgevonden waarbij de naam van de vennootschap gewijzigd is in ZIB Investments Beheer BV en tevens de statuten zijn aangepast conform de laatste wetgeving. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel de primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als de financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de toelichting per balanspost. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 4.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De investeringen in vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Er wordt afgeschreven in 3 of 5 jaar. Financiële vaste activa Verstrekte leningen en overige vorderingen worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname worden verstrekte leningen en overige vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waarderverminderingsverliezen.

12 pagina 12 Vorderingen en kortlopende schulden Vorderingen en kortlopende schulden worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname worden vorderingen en kortlopende schulden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op bsis van de effectieve rentemethode. Indien het effect van waardering tegen geamortiseerde kostprijs immaterieel is, worden vorderingen en kortlopende schulden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een bedrag voor incourantheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. 4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. 4.4 Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cashflow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

13 pagina TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Vaste activa Materiële vaste activa 2016 Software/Inventaris Stand per 1 januari: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Mutaties in de boekwaarde: Investeringen 0 Afschrijvingen Stand per 31 december: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Financiële vaste activa Op 22 maart 2011 is een deelname verkregen in de vordering die Euro Investors GmbH heeft op Cochem Golf Beheer BV. Het betreft 50% in de totale achtergestelde vordering van Het samengestelde rentepercentage op de vordering is 9,1% per jaar. Rentebetalingen en aflossingen op de vordering zullen niet eerder kunnen plaatsvinden dan nadat ZIB Cochem CV is opgeheven en door ZIB Cochem Beheer BV/Cochem Golf Beheer BV haar bancaire financiering in zijn geheel is afgelost. De gecumuleerde rente (ad per 31 december 2016) wordt vanwege het achtergestelde karakter van de lening niet toegevoegd aan het leningbedrag, omdat de inbaarheid hiervan mede door de achterstelling onzeker is. Op 9 juli 2013 is een achtergestelde lening verstrekt aan ZIB Hotel Arcen Spa CV (het Fonds) van Deze lening loopt tot en met 30 juni 2032 en de samengestelde interestvergoeding bedraagt 6% op jaarbasis. Rentebetalingen en aflossingen zullen plaatsvinden na inkoop van alle participaties in het Fonds en/of bij herfinanciering (na toestemming van de vergadering van Vennoten). Het gecumuleerde bedrag bedraagt per 31 december 2016: ZIB Investments Beheer BV is initiatiefnemer en beheerder van zowel ZIB Cochem CV als ZIB Hotel Arcen Spa CV. 5.2 Vlottende activa Lening De volledige lening, ad , is op 22 november 2016 door ZIM Holding BV afgelost. Tot die datum is er 6% rente over deze lening vergoed.

14 pagina 14 Handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde diensten Te ontvangen rente Vooruitbetaalde huur Waarborgsom Park Veldzigt Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen Mehrwertsteuer Vooruitbetaalde verzekeringspremies Liquide middelen Kas Rabobank rek.nummer Rabobank rek.nummer Rabobank rek.nummer Spaarrekeningnummer betreft een verpanding van spaargelden ten behoeve van Ouddorp Vastgoed CV. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

15 pagina Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal per 31 december 2016 bestaat uit: H.J. van Koeveringe Beheer BV aandelen ad nominaal 0,01 Recogida BV aandelen ad nominaal 0,01 Jimar BV aandelen ad nominaal 0,01 Lateralis BV aandelen ad nominaal 0,01 Secundus BV aandelen ad nominaal 0,01 Primus BV aandelen ad nominaal 0,01 Zilverput Investments BV aandelen ad nominaal 0,01 J.F. Maljers aandelen ad nominaal 0,01 A.C. Maljers aandelen ad nominaal 0,01 H.J. Knulst aandelen ad nominaal 0,01 Totaal Het verloop van het aandelenkapitaal is als volgt weer te geven: Gewone aandelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Het maatschappelijk kapitaal bedraagt , verdeeld in gewone aandelen van 0,01. Hiervan zijn gewone aandelen geplaatst en volgestort. Agioreserve Aangezien de uitgifteprijs van 0,07 hoger lag dan de nominale waarde ontstaat er een agioreserve. De totale waarde van de uitgifte ter verkrijging van de aandelen Proventus BV was Hiervan bedraagt de nominale waarde , zodat derhalve de agioreserve bedraagt. Overige reserves De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten. In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: Stand per 1 januari Bij: resultaat boekjaar Af: interim dividenduitkering verslagjaar Stand per 31 december Resultaat boekjaar Het resultaat over het boekjaar 2016 bedraagt De directie stelt voor een bedrag van uit te keren als dividend. Dit bedrag is reeds als interim dividend uitgekeerd. Het restant zal worden toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.

16 pagina Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld- en vrije dagen Reservering winstdeling management Reservering accountantskosten Vooruitontvangen beheervergoedingen Overige schulden Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de kantoorruimten aan de Grenadierweg is huur betaald tot en met september Vanaf september wordt het pand aan Park Veldzigt 2 gehuurd. Hiervoor is een huurovereenkomst aangegaan voor een periode van 5 jaar, tot en met 15 september De huurprijs wordt jaarlijks per 1 oktober aangepast overeenkomstig artikelen 17.1 t/m 17.3 van de "algemene bepalingen huurovereenkomst kantoorruimte". De jaarlijkse verplichting bedraagt thans circa Tevens wordt een deel van de kantoorruimten onderverhuurd. Hiervoor is ook een huurovereenkomst afgesloten voor een periode van 5 jaar, tot en met 15 september Deze onderhuurprijs wordt per 1 oktober aangepast overeenkomstig artikelen 17.1 t/m 17.3 van de "algemene bepalingen huurovereenkomst kantoorruimte". De jaarlijkse onderhuur bedraagt circa Er is een leaseovereenkomst afgesloten met een contractduur van 48 maanden. De overeenkomst heeft een looptijd tot 8 augustus De leaseprijs is 856,69 per maand. Voor het kopieerapparaat is een copyrent-overeenkomst afgesloten met Toshiba. Deze overeenkomst is ingegaan op 1 december 2012 en heeft een looptijd van 60 maanden. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa

17 pagina TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Algemeen Netto-omzet Beheervergoedingen CV's Bestandvergoeding CV's De netto-omzet is gestegen met 1,88% (2015: +3,29%) ten opzichte van het voorgaande boekjaar. 6.2 Personeelskosten Lonen en salarissen Vergoeding dienstverlening Sociale lasten Pensioenen Managementkosten Winstdeling management Uitzendkrachten Overige personeelskosten

18 pagina Overige bedrijfskosten Kosten onroerende zaken Huisvestingskosten Kantoorkosten Abonnementen/Afdrachten/Verzekeringen Kosten AFM/DNB Overige kantoorkosten Algemene kosten Accountantskosten Kosten Hambachtal Advieskosten Kosten public relations/sponsoring Overige algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten Afschrijving Financieel resultaat Rentebaten Rentebaten ZIM Holding BV Rente achtergestelde lening ZIB Hotel Arcen Spa CV Rente belastingdienst Rentelasten Rentelasten Totaal financieel resultaat

19 pagina Belastingen op resultaat Vennootschapsbelasting lopend jaar Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2016 waren er gemiddeld 4,1 fte in dienst, op basis van fte (2015: 4,4 fte). 6.8 Bezoldigingen bestuurders De bestuurders hebben gedurende het boekjaar geen bezoldigingen ontvangen. 6.9 Kosten externe accountant In 2016 zijn de totale kosten voor diensten geleverd door BDO Audit & Assurance BV circa 7.150, dit bedrag is geheel audit gerelateerd. Middelburg, maart 2017 De directie, H.J. van Koeveringe Y.J. Abdoun

20 OVERIGE GEGEVENS

21 pagina 21 OVERIGE GEGEVENS 1. Bepalingen inzake winstbestemming Hoofdstuk 11 van de statuten van de vennootschap vermeldt de volgende winstverdeling: HOOFDSTUK 11. WINST, UITKERINGEN, TUSSENTIJDSE UITKERINGEN Artikel Winst en uitkeringen 1. De algemene vergadering is bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. 2. Een besluit dat strekt tot uitkering heeft geen gevolgen zolang het bestuur geen goedkeuring heeft verleend. Het bestuur weigert slechts de goedkeuring indien het weet of redelijkerwijs behoort te voorzien dat de vennootschap na de uikering niet zal kunnen blijven voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden. 3. Bij de berekening van de winstdeling tellen aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt, niet mee. Artikel Tussentijdse uitkeringen De algemene vergadering is bevoegd tot vaststelling van tussentijdse uitkeringen. Het bepaalde in artikel 11.1 is van overeenkomstige toepassing.

22

23

24

25

26

27 BIJLAGEN

28 pagina 28 Bijlage Fiscale winstberekening Resultaat na belastingen volgens de winst- en verliesrekening Bij: belastingen op resultaat Bij: beperkt aftrekbare kosten 26,5% x = Belastbaar bedrag Verschuldigde vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting % van % van Verschuldigde vennootschapsbelasting per 31 december