FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP HEEMSTEDE

Transcriptie

1 FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2008 Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening 3 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht 7 Toelichting algemeen 8 Grondslagen van waardering 8 Grondslagen van resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de winst- en verliesrekening 15 Ondertekening jaarrekening 17 Overige gegevens 18 Accountantsverklaring 19 Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat 21 Voorgestelde bestemming van het resultaat 21 Geen accountantscontrole toegepast Pagina 2/21

3 Jaarrekening Geen accountantscontrole toegepast Pagina 3/21

4 Balans per 31 december 2008 Balans per ACTIVA Vaste activa 31 december december 2007 Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op aandeelhouders Overige vorderingen Liquide middelen Geen accountantscontrole toegepast Pagina 4/21

5 Regel t.b.v. de opmaak 31 december 2008 (voor bestemming van het resultaat) PASSIVA Eigen vermogen 31 december december 2007 Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves Onverdeeld resultaat Langlopende schulden Obligaties en onderhandse leningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen Crediteuren Schulden aan aandeelhouders Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Geen accountantscontrole toegepast Pagina 5/21

6 Winst- en verliesrekening over Omzet Kostprijs van de omzet Brutomarge Overige bedrijfskosten Som der kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen Geen accountantscontrole toegepast Pagina 6/21

7 Kasstroomoverzicht De liquide middelen zijn afgenomen met Deze afname kan met het onderstaande kasstroomoverzicht (waarin de bedragen zijn afgerond op 100) nader worden gespecificeerd Resultaat na belastingen Bruto kasstroom uit bedrijf Mutatie voorraden, vorderingen en effecten Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten (Des-) investeringen in financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Betaald dividend (Aflossing) of opname langlopende schuld Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Geen accountantscontrole toegepast Pagina 7/21

8 Toelichting algemeen Omvang van de onderneming Op grond van de in titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek genoemde groottecriteria kan Seawind Capital Partners B.V. worden aangemerkt als een kleine rechtspersoon. Kleine rechtspersonen mogen, mits de algemene vergadering van aandeelhouders niet anders heeft beslist, gebruik maken van een aantal vrijstellingen met betrekking tot de inrichting van de jaarrekening. Van een aantal vrijstellingen is gebruik gemaakt. Personeel Over 2008 was er geen personeel in dienst. Grondslagen van waardering Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan deze ter vrije beschikking. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Geen accountantscontrole toegepast Pagina 8/21

9 Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden en aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op historische kostprijs met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze geleden c.q. voorzienbaar zijn. Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en aan omzet gerelateerde belastingen. Vennootschapsbelasting De belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening wordt berekend met inachtneming van fiscale faciliteiten. Voor zover de aldus berekende belasting betrekking heeft op mutaties van waarderingsverschillen tussen de commerciële en fiscale winstbepaling, wordt het betreffende deel ten bate of ten laste van de voorziening voor latente belasting gebracht. De belasting over de buitengewone baten en lasten wordt naar het thans geldende tarief berekend en afzonderlijk vermeld in de winst- en verliesrekening. Geen accountantscontrole toegepast Pagina 9/21

10 Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige vorderingen Boekwaarde per Bij: mutatie boekjaar 0 Af: mutatie boekjaar Boekwaarde per De overige vorderingen bestaan uit: Latente belastingvorderingen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op aandeelhouders Rekening-courant Smelik Beheer B.V Over het gemiddelde saldo rekening-courant wordt een rente berekend van 4,5%. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt. Rekening-courant Smelik Beheer B.V. Boekwaarde per Bij: opname Af: betaalde huur Af: nog te ontvangen managementfee Bij: rente 4,5% Boekwaarde per Geen accountantscontrole toegepast Pagina 10/21

11 Overige vorderingen Vordering op Meewind Nog te ontvangen depositorente Nog te verzenden facturen aan Meewind Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. Kas en bank ABN-Amro ABN-Amro EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal aantal Gewone aandelen In het verslagjaar hebben zich geen wijzigingen voorgedaan. De omrekening van het geplaatst kapitaal van guldens naar euro s is als volgt: 40 gewone aandelen van nominaal f 1.000,00 = 453,78. Agio Stand per Gerealiseerd bij emissie d.d. 0 Uitgekeerd stockdividend 0 Stand per Dit agio is in 2007 gestort ter dekking van de minimale kapitaal eis van wat door de AFM is opgelegd in het kader van het verkrijgen van een vergunning voor een beleggingsinstelling. Geen accountantscontrole toegepast Pagina 11/21

12 Overige reserves Stand per Bij: uit resultaatbestemming vorig boekjaar Af: dividenduitkering Stand per Onverdeeld resultaat Stand per Af: resultaatbestemming vorig boekjaar Bij: resultaat boekjaar Stand per Het verlies over voorgaand boekjaar is ten laste gebracht van de overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN Obligaties en onderhandse leningen Leningen o/g; Provinciale Staten Noord-Holland De gemiddelde rentevoet bedraagt 0%. Nadere informatie langlopende schulden: De schuld aan Provinciale Staten Noord-Holland kent de volgende terugbetalingsverplichting: Indien Meewind (het paraplufonds waarvan Seawind Capital Partners B.V. beheerder is) op 31 december 2008 voor minimaal ,= aan participaties heeft ontvangen, dient Seawind Capital Partners B.V. de lening ad ,= aan Provinciale Staten af te lossen. Een aflossingsschema is niet opgesteld. Uit de jaarrekening 2008 van Meewind (met balansdatum 31 december 2008) blijkt dat voor minder dan aan participaties is ontvangen. De terugbetalingsverplichting is hiermee vervallen. De vrijval van de schuld is in de winst- en verliesrekening verantwoord bij de overige opbrengsten onder de omzet. KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Kredietinstellingen Fortis Geen accountantscontrole toegepast Pagina 12/21

13 Crediteuren Crediteuren Schulden aan aandeelhouders Rekening-courant Happy Wind Investors B.V Over het gemiddelde saldo rekening-courant wordt een rente berekend va 4,5%. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt. Rekening-courant Happy Wind Investors B.V. Boekwaarde per Bij: nog te ontvangen managementfee Boekwaarde per Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Overige schulden Diverse schulden Specificatie overige schulden Administratiekosten Accountantskosten Bankrente en kosten Nog te betalen werk door derden Vergunning AFM Geen accountantscontrole toegepast Pagina 13/21

14 Niet uit de balansblijkende rechten en verplichtingen Met de Fortis Bank is een Multi purpose faciliteit afgesloten van EUR De limiet van deze faciliteit zal met EUR per kwartaal worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 oktober 2009 en voor het laatst op 1 juli Voor deze Multi purpose faciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: Een garantie groot EUR gesteld door de Provincie Noord-Holland. Het bedrag van deze garantie zal met EUR worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari Borgtocht ad EUR afgegeven door Smelik Beheer B.V. Deze borgtoch wordt gesecureerd door verpanding door de borg van haar vorderingen op de Fortis Bank ad minimaal EUR op de rekening te houden bij de Fortis Bank. Het bedrag van deze borgtocht zal met EUR worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari Geen accountantscontrole toegepast Pagina 14/21

15 Toelichting op de winst- en verliesrekening Een nadere specificatie van de in de winst- en verliesrekening vermelde posten kan als volgt worden weergegeven. Omzet Omzet Beheer fee Overige opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten *) Totale omzet *) Van Provinciale Staten Noord-Holland is een lening o/g ontvangen met de volgende terugbetalingsverplichting: Indien Meewind (het paraplufonds waarvan Seawind Capital Partners B.V. beheerder is) op 31 december 2008 voor minimaal ,= aan participaties heeft ontvangen, dient Seawind Capital Partners B.V. de lening ad ,= aan Provinciale Staten af te lossen. Uit de jaarrekening 2008 van Meewind (met balansdatum 31 december 2008) blijkt dat voor minder dan aan participaties is ontvangen. De terugbetalingsverplichting is hiermee vervallen. De vrijval van de schuld is in de winst- en verliesrekening verantwoord bij de overige opbrengsten onder de omzet. Het betreft hier opbrengsten met een incidenteel karakter. Kostprijs van de omzet Verbruik en werk door derden Werk door derden Totaal kostprijs van de omzet Brutomarge Geen accountantscontrole toegepast Pagina 15/21

16 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Representatiekosten Algemene kosten Kantoorkosten Heffingen, contributies en abonnementen Accountants-/administratiekosten Advisering en voorlichting Juridische advisering Overige kosten algemeen Totaal overige bedrijfskosten Som der kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rente rekening-courant aandeelhouder Rentelasten en soortgelijke kosten Rente bank Afsluitprovisie / hypotheekkosten Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Mutatie latente belastingverplichtingen Geen accountantscontrole toegepast Pagina 16/21

17 Ondertekening jaarrekening De onder verantwoordelijkheid van het bestuur opgemaakte jaarrekening 2008 dient krachtens wettelijke bepalingen ondertekend te worden door de bestuurders van de vennootschap. Bestuur: Naam: Handtekening: Datum ondertekening: De heer W.J. Smelik De heer J.A. Swager Geen accountantscontrole toegepast Pagina 17/21

18 Overige gegevens Pagina 18/21 Overige gegevens

19 Accountantsverklaring Pagina 19/21 Overige gegevens

20 Pagina 20/21 Overige gegevens

21 Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten het volgende bepaald: Artikel 15: 1. De winst van de vennootschap komt de aandeelhouders ten goede en is ter beschikking van de algemene vergadering met inachtneming van de eventuele verplichting tot het aanhouden van wettelijke reserves. 2. Uitkering van winst kan slechts geschieden indien aan het vereiste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan en nadat de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is, is vastgesteld. 3. De vennootschap mag tussentijds uitkeringen van winst doen doch alleen indien aan het vereitste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt, niet mede, tenzij de algemene vergadering bij algemene stemmen anders besluit. 5. De vordering van de aandeelhouders tot uitkering van winst verjaart door verloop van vijf jaren. Voorgestelde bestemming van het resultaat De voorgestelde bestemming van het resultaat is als volgt: Toevoegen aan de overige reserves Pagina 21/21 Overige gegevens