* *

Transcriptie

1 ADVIESNOTA AAN B&W Onderwerp en inhoud Jaarstukken en managementrapportages 2015 van De Veken BV, De Veken 3 CV en De Veken 4 CV Postregistratienummer * * Vertrouwelijk Sector Afdeling Medewerk(st)er/tel Nee Grondgebiedzaken SHG G.M. Klaver Gezien door Datum Paraaf Opmerkingen Afdelingshoofd Sectorhoofd B&W Besluitnummer datum 28 juni 2016 Paraaf: besluit conform advies Paraaf: bespreking in vergadering Opmerkingen Secretaris Burgemeester Wethouder E. Deutekom Wethouder H. Stoker Wethouder R.A.H.P. Heijtink Besproken met: Commissies/adviesorganen/aanvrager Ja, Commissie BZV, Ter kennisneming Datum: 1 september 2016 Raadsvergadering Ter kennisgeving Datum: 7 juli 2016 Communicatie Nee Financieel advies ingewonnen Nee Juridisch advies ingewonnen Nee Mediation: Telefonisch advies bij weigering n.v.t.

2 adviesnota pagina 2

3 ADVIES AAN B&W BESLUIT VAN B&W Behoort bij: B&W besluitnummer: datum: Paraaf Secretaris ADVIES AAN B&W Onderwerp Jaarrekeningen 2015 en managementverslagen 2015 van De Veken BV, De Veken 3 CV en De Veken 4 CV Inleiding De exploitatie van fase III van het industrieterrein De Veken wordt uitgevoerd voor rekening en risico van De Veken 3 CV. De exploitatie van de uitbreiding van de derde fase van het bedrijventerrein en het toekomstig bedrijventerrein De Veken 4 wordt uitgevoerd voor rekening en risico van De Veken 4 CV. De gemeente Opmeer participeert in deze vennootschappen. Jaarlijks wordt over de gang van zaken verslag gedaan aan de gemeenteraad en jaarlijks wordt een jaarrekening opgesteld. Het college van Burgemeester en wethouders besluit: 1. De managementverslagen 2015 voor kennisgeving aan te nemen. 2. In te stemmen met de jaarrekeningen 2015 en de toevoeging c.q. onttrekking van de behaalde resultaten aan de algemene reserves van respectievelijk De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken BV. 3. De rapportages ter kennis van de raad te brengen. Argumenten 1.1 Het voorstel past in de bestendige gedragslijn t.a.v. de verantwoordingen van De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken BV 2.1 Het voorstel is in overeenstemming met de uitgangspunten van het beschreven grondbeleid (paragraaf grondbeleid). adviesnota pagina 3

4 ADVIES AAN B&W Onderwerp Jaarrekeningen 2015 en managementverslagen 2015 van De Veken BV, De Veken 3 CV en De Veken 4 CV Inleiding De exploitatie van fase III van het industrieterrein De Veken wordt uitgevoerd voor rekening en risico van De Veken 3 CV. De exploitatie van de uitbreiding van de derde fase van het bedrijventerrein en het toekomstig bedrijventerrein De Veken 4 wordt uitgevoerd voor rekening en risico van De Veken 4 CV. De gemeente Opmeer participeert in deze vennootschappen. Jaarlijks wordt over de gang van zaken verslag gedaan aan de gemeenteraad en jaarlijks wordt een jaarrekening opgesteld. Het college van Burgemeester en wethouders besluit: 1. De managementverslagen 2015 voor kennisgeving aan te nemen. 2. In te stemmen met de jaarrekeningen 2015 en de toevoeging c.q. onttrekking van de behaalde resultaten aan de algemene reserves van respectievelijk De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken BV. 3. De rapportages ter kennis van de raad te brengen. Inleiding Bij de start van De Veken 3 is de afspraak gemaakt dat de raad periodiek verslag wordt gedaan over de voortgang van de werkzaamheden. Hierbij treft u aan de veertiende rapportage. Op grond van het Burgerlijk Wetboek en de statuten van de BV en CV dient er jaarlijks een jaarrekening te worden opgemaakt. In deze rapportage zijn de jaarrekeningen 2015 van De Veken BV, De Veken 3 CV en De Veken 4 CV opgenomen. De resultaten van deze samenwerkingsvormen zijn verwerkt in de jaarrekening 2015 van de gemeente Opmeer. Door Deloitte accountants zijn op 3 juni 2016 voor de jaarrekeningen de verslagen van bevindingen uitgebracht. De jaarrekeningen geven een getrouw beeld van de grootte en het vermogen van de vennootschappen. Deze verslagen zijn bij de rapportage gevoegd. Beoogd effect Verantwoording over het gevoerde beheer van De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken BV. Managementverslag Het managementverslagen beschrijven de feitelijke ontwikkelingen in De Veken 3 CV en De Veken 4 CV over het jaar Onderstaand ziet u een overzicht van hoeveelheden uitgegeven terrein. Weergegeven is de situatie tot 1 juli adviesnota pagina 4

5 Jaar Verkocht De Veken 3 CV Locatie: De Veken 3 Verkocht De Veken 4 CV Locatie: De Veken 3 uitbreiding Verkocht De Veken 4 CV Locatie: De Veken 4 Fase * Totaal ha * Incl. Schipper Kozijnen 4200 m2. Grond is in eigendom van Schipper Kozijnen BV en is niet verkocht door de CV In de oorspronkelijke exploitatieopzet van het industrieterrein De Veken 3 werd uitgegaan van een uitgiftetempo van gemiddeld 1,5 ha per jaar. Het werkelijke gemiddelde uitgiftetempo tot en met juli 2015 bedraagt 1.05 ha per jaar. Duidelijk is te zien dat de afzet vanaf het begin van de crisisjaren sterk is teruggelopen maar gelukkig niet is stilgevallen. In 2015 is door de CV De Veken 3 één kavel ter grootte van 2650 m2 op industrieterrein De Veken 3 verkocht. De kavel is aangekocht door een bestaand (garage)bedrijf ter vergroting van het bedrijfsperceel. Het restant uitgeefbaar terrein op De Veken 3 bedraagt (per 1 juli 2016) nog ca 1.3 ha en op de uitbreiding De Veken 3 nog 4,35 ha. Totaal uitgeefbaar dus nog ca. 5,65 ha. Exploitatieopzetten De exploitatieopzetten worden jaarlijks geactualiseerd. De laatste actualiseringen dateren van maart/mei De exploitatieopzetten van 2015 zijn in de managementverslagen opgenomen. De Veken 3 De grondprijzen zijn per 1 januari 2015 niet aangepast en bedragen (afhankelijk van ligging) 120,- 125,- 130,- en 145,- excl. BTW kk. Het uitgiftetempo is in de exploitatieopzet teruggebracht adviesnota pagina 5

6 van 1, 5 ha naar m2 per jaar. Uitgaande van dit aangepaste uitgiftetempo en de in de exploitatieopzet (actualisatie maart 2016) aangegeven en nog uit te voeren investeringen bedraagt de totale winstverwachting op einddatum (2018) een bedrag van ca In het resultaat is de gemeente Opmeer voor 50% gerechtigd. (In 2008 en 2009 hebben in dit exploitatiegebied overigens al winstnemingen plaatsgevonden tot een bedrag van totaal ( in 2008 en in 2009). Opmeer heeft van deze winstnemingen dus een bedrag van ontvangen). De Veken 3 uitbreiding De uitbreiding van De Veken 3 met een totaal uitgeefbaar gebied van 6,2 ha is in 2013 gestart. Het gebied is in 2013 bouwrijp gemaakt en op deze uitbreiding zijn inmiddels de eerste kavels verkocht ter grootte van totaal ca. 1,89 ha aan Post N en bouwbedrijf Bruins. Voor het gebied is de exploitatieopzet geactualiseerd (mei 2016). Het gemiddeld uitgiftetempo is daarin geprognosticeerd op m2 per jaar. Het resultaat op einddatum (2022) wordt geraamd op In dit resultaat is Opmeer voor 50% gerechtigd. De Veken 4 fase 1. Bij besluit van de gemeenteraad van 17 december 2015 s dit gebied aangewezen als grond in exploitatie Hierbij is tevens voor dit plandeel een exploitatieopzet opgesteld. Deze opzet is geactualiseerd per mei De start van de uitgiftes zijn daarin geprognosticeerd vanaf De bestemmingsplanprocedure moet nog worden gestart. De geactualiseerde exploitatieopzet sluit met een positief saldo van Jaarrekeningen 2015 De Veken 3 CV: De jaarrekening 2015 van de Ontwikkeling- en exploitatiemaatschappij De Veken 3 CV sluit met een positief resultaat van Oorzaak hiervan de is verkoop van een kavel ter grootte van 2650 m2. In 2015 is het gebied geheel woonrijp gemaakt door het aanbrengen van definitieve verhardingen, verlichting en beplantingen. Het eigendom en beheer van het openbaar gebied zal vanaf 2017 bij de gemeente Opmeer ondergebracht worden. De Veken 3 CV heeft nagenoeg geen schulden. Het eigen vermogen (algemene reserve) van de CV bedraagt op balansdatum ( ) Aan het einde van het boekjaar (2015) is de grondexploitatie van het gebied De Veken 3 voor ca. 90 % gerealiseerd. 10 % van de gronden (nog 3 kavels; totaal ca. 1.3 ha) moet nog uitgegeven worden. De Veken 4 CV De Veken 4 CV is in 2009 opgericht en is de exploitant van de ontwikkelingen De Veken 3 Uitbreiding en De Veken 4 fase 1 De Veken 3 Uitbreiding. Het gehele exploitatiegebied is bouwrijp gemaakt. De omgeving rond de vestiging van PostNL is woonrijp gemaakt. De afsluitende groenstrook aan de noordzijde van het exploitatiegebied is aangeplant. In 2015 zijn voor het bouw- en woonrijpmaken kosten gemaakt. Er zijn geen opbrengsten adviesnota pagina 6

7 gerealiseerd omdat in dit plandeel in 2015 geen gronden zijn verkocht. De jaarrekening De Veken 4 CV sluit met een tekort van Het eigenvermogen van de CV is hiermee gedaald naar De waarde van de gronden en liquide middelen bedragen Daar tegenover staat o.m. een restschuld aan Scholtens projecten IV BV en De Veken 3 CV ter grootte van (inbreng grond en lening). De Veken 4 De gemeente Opmeer heeft ca. 30 ha grond in eigendom voor de realisatie van het plan De Veken 4. Deze gronden zijn aangekocht in Als gevolg van de economische crisis en het tussentijds aangescherpte ruimtelijk beleid van Rijk en provincies is deze ontwikkeling nog niet tot uitvoering gebracht. Voor de ontwikkeling van De Veken 4 dient nog een bestemmingsplan te worden opgesteld. In 2007 is hiermee een aanvang gemaakt. In 2009 echter hebben het Rijk en provincie een rem gezet op de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen. Voor De Veken 4 heeft de provincie aangegeven dat een eerste fase mag worden ontwikkeld van 5,2 ha netto uitgeefbaar(= ca. 9 a 10 ha bruto). Deze fase is opgenomen in de geldende provinciale ruimtelijke structuurvisie. De overige gronden worden aangemerkt als strategische reserve en mogen ontwikkeld worden als de behoefte daaraan kan worden aangetoond. In 2013 is in opdracht van de provincie nader onderzoek gedaan naar de behoefte aan bedrijfsterreinen en daaruit bleek dat er nog steeds sprake is van overcapaciteit. In de Wet en het besluit ruimtelijke ordening dienen stedelijke ontwikkelingen regionaal te zijn afgestemd. De afronding van de discussie over de ontwikkeling van bedrijventerreinen is dus een voorwaarde om voor de 1 e fase van De Veken 4 (5,2 ha netto) een bestemmingsplan te kunnen vaststellen. In afwachting van deze discussie is de voorbereiding van het bestemmingsplan De Veken 4 stop gezet. Op dit moment wordt nog steeds gewerkt aan de opstelling van de regionale bedrijventerreinenvisie. De gronden De Veken 4 zijn nog in eigendom bij de gemeente Opmeer en worden t.z.t. overgedragen aan De Veken 4 CV. In de jaarrekening De Veken 4 CV zijn voor dit plandeel dus geen mutaties opgenomen. De Veken BV De bestuurder van De Veken 3 CV en De Veken 4 CV is De Veken BV. De jaarrekening van Industrieterrein De Veken 3 BV.(beheermaatschappij) is bijgevoegd. Deze BV had in 2015 een klein positief resultaat behaald van 2830,- Argumenten 1.1 Het voorstel past in de bestendige gedragslijn t.a.v. de verantwoordingen van De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken BV Met de verantwoording wordt voldaan aan de verplichtingen van het Burgerlijk Wetboek en de statutaire verplichtingen van de BV en de CV s De jaarrekeningen zijn beoordeeld door Deloitte Accountants BV. Voor de jaarrekeningen zijn goedkeurende controleverklaringen afgegeven 2.1 Het voorstel is in overeenstemming met de uitgangspunten van het grondbeleid. Het gemeentelijk grondbeleid is beschreven in de paragraaf Grondbeleid van de programmabegroting en jaarrekening. Hier is al uitgangspunt opgenomen dat risico s op grondbeleid zoveel mogelijk worden beperkt. Volgens goed koopmansgebruik gelden daarbij de volgende principes: - winsten worden genomen als deze daadwerkelijk zijn verdiend adviesnota pagina 7

8 - verlies wordt genomen op het moment dat deze voorzien wordt. Kanttekeningen. Geen Financiën De jaarresultaten zijn besproken in een vergadering van de aandeelhouders (gemeente en Scholtens Projecten BV) op 14 juni 2016 De bestuurder van De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken BV stelt voor de behaalde jaarresultaten van De Veken 3 CV, De Veken 4 CV en De Veken 3 BV toe te voegen aan c.q. ten laste te brengen van de algemene reserves van de CV s en BV. Geadviseerd wordt dit voorstel over te nemen. In de met Ontwikkeling- en exploitatiemaatschappij De Veken 3 CV en De Veken 4 CV gesloten exploitatieovereenkomsten is een fondsbijdrage afgesproken (geïndexeerd 2,23) per m2 verkocht terrein. Verder zijn de grondverkopen met ingang van 2007 belast met een bijdrage voor de Westfrisiaweg (geïndexeerd 5,61) per m2 verkocht terrein, draagt de CV bij in de kosten (promotie) van het Ontwikkelingsbedrijf NHN en betaalt de CV een vergoeding voor het groenonderhoud door de gemeente. In 2015 is door De Veken 3 CV hiervoor aan de gemeente totaal een bedrag van Deze vergoedingen zullen bij De Veken 3 CV worden gedeclareerd. Communicatie De jaarrekeningen en Marap worden ter kennisname van de raad gebracht. Uitvoering N.v.t. Bijlagen Managementrapporten De Veken 3 CV en De Veken 4 CV incl. jaarrekeningen 2015 en bijbehorende accountantsverklaringen. Datum: 17 juni 2016 Initialen: GK adviesnota pagina 8