Aanpassingen jaarverslag en jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole jaarstukken 2015

Transcriptie

1 B Aanpassingen jaarverslag en jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole jaarstukken 2015 (Taalkundige wijzigingen zijn niet vermeld.) Jaarverslag Financiële Samenvatting (pagina 5) Het resultaat van de jaarrekening 2015 is afgerond C voordelig. Dit bedrag is op diverse plaatsen aangepast in de financiële samenvatting. Toevoeging tabel financiële samenvatting (pagina 6) 5 Voorziening pensioenen wethouders 430 N I De voorziening wordt periodiek geactualiseerd, laatste actualisatie heeft plaatsgevonden bij de jaarrekening 2014, De voorziening is ruim voldoende om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Echter vanwege het sterke rente-effect is biistortinq noodzakelijk. Totaaltelling is eveneens aangepast door toevoeging bovenstaand bedrag naar voordelig. Programma 2 Indicatoren (pagina 16) Bij de indicator "Percentage van de inwoners dat de laatste 12 maanden vrijwilligerswerk heeft gedaan "is het percentage van 45 vermeld in de kolom voor Bergen op Zoom niet correct, dit moet zijn 44. Programma 3 Wat heeft het gekost? (baten en lasten) (pagina 25 en 26) De totaaltabel van programma 3, de cirkeldiagrammen en het financiële overzicht 'Productgroep PR0304 ruimte, Wonen en Economie' zijn aangepast als gevolg van verwerking van de correctie, verzocht door de accountant inzake winstneming Bloemendaal voor een bedrag van en verwerking factuur inzake Afval verwerking voor een bedrag van ŭ Verwerking van de factuur afvalverwerking heeft geen gevolgen voor de presentatie van de cijfers aangezien de extra last en daar tegenover de extra onttrekking uit de voorziening per saldo 0 zijn.

2 PROG.03 FYSIEK DOMEIN 2015 Bedragen in duizenden euro's Rekening 2014 Begroting 2015 Begroting Realisatie 2015 Verschil V/N voor wijziging na wijziging 2015 Baten N Lasten V Totaalsaldo baten en lasten j V Onttrekking İ I T! N Storting İ N Totaalsaldo reserves ļ N Gerealiseerde resultaat N Baten en lasten fincl. reserves en voorzieningen) Gerealiseerd resultaat per productgroep ' 4 ļ. Baten Lasten PR:.-SOI VERKEER EN VERVOER PR:;O2 NATUUR EN RECREATIE PR:S:C I/ILÍEU PR03D4 RUIMTE. WONEN EN ECONOMIE PRODUCTGROEP PR0304 RUIMTE, WONEN EN Rekening Begroting 2015 Begroting 2015 na Verschil ECONOMIE 2014 voor wijziqinq wijziqinq 2015 V/N Baten N Lasten V Totaalsaldo baten en lasten V Onttrekkingen reserws N Stortingen reserves N Totaalsaldo reserves N Gerealiseerde resultaat N Resultaten per productgroep (pagina 26) Tabel vermeld onder deze kop is eveneens aangepast als gevolg van tussentijds winstneming Bloemendaal. Bedragen in duizenden euro's Omschrijving Resultaat baten 2015 Resultaat lasten 2015 waarvan structurele baten V/N waarvan structurele lasten V/N PR0301 VERKEER EN VERVOER V V 36 V PR0302 NATUUR EN RECREATIE 30 V -46 N PR0303 MILIEU -180 N 532 V PR0304 RUIMTE, WONEN EN ECONOMIE N V N V 0 36 V

3 Toelichting: PR0303 Milieu, Huishoudelijk Afval (pagina 27 bovenaan) Aanpassing tekst en bedragen Huishoudelijk Afval In de oorspronkelijke begroting van het product huishoudelijk afval was gerekend met een onttrekking uit de reserve van 479k. Doordat op basis van BBV voorschriften in 2015 de reserve met terugwerkende kracht diende omgezet te worden naar een voorziening. De aanpassing kon door echter niet meer aangepast worden in Op zich is het effect van het omzetten van een reserve naar een voorziening financieel niet van invloed op het resultaat aangezien het product een egaliserende werking kent met een onttrekking uit de reserve dan wel vanaf nu de voorziening. De burger heeft door het beter scheiden van afval en het minder frequent aanbieden minder betaald voor het variabele deel van de afvalstoffenheffing, dus minder inkomsten voor afvalstoffenheffing van C Daar staat een hogere vergoeding van i tegenover voor monostromen. Dit zorgt per saldo voor een nadeel van C Daarnaast is sprake van lagere verwerkingskosten voor restafval en GFT afval (C ), hogere lasten probleemstoffen (« ), lagere lasten oud papier (C ) en lagere lasten kadavers (ē 4.000). Totaalbedrag van î voordelig. Voor het totale product betekent dit een nadeel van î (C É ), wat leidt tot een extra onttrekking uit voorziening. In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking (tekort) van ē Per saldo vindt dus een onttrekking plaats van afgerond ē Toelichting: PR0304, Ruimte Wonen en Economie, Grondbedrijf (pagina 28) Aanpassing bedragen Grondbedrijf Het verschil op zowel baten als lasten houdt verband met de actualisaties van een aantal grondexploitaties inclusief de ingrijpende keuzes die daarin zijn gemaakt met betrekking tot het uit exploitatie halen van exploitaties. In totaal komen de baten uit op een nadeel van afgerond i 30.9 min en lasten op een voordeel van «32.7 min, dit veroorzaakt ook de grote bedragen op de productgroep Ruimte, wonen en economie. Deze voor en nadelen zijn onderhanden werk mutaties die in de exploitatie worden opgenomen. Voor een nadere analyse van de resultaten van het grondbedrijf wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

4 Reserves (pagina 29) Aangepaste tabel Bedragen in duizenden euro's Soort Nr Omschrijving Begroting 2015 na wijziging Realisatie 2015 Verschil 2015 V/N Onttrekking R21000 Res Egalisatie beheerplan wegen N Onttrekking R210Ũ1 Res Openbare verlichting N Onttrekking R21400 Res Parkeren V Onttrekking R72100 Res Egalisatie Afvalstoffenheffing N Onttrekking R72200 Res Egalisatie Riolen en rioolgemalen N Onttrekking R82100 Res Stedelijke vernieuwing N Onttrekking R83003 Res Meerjarenprogramma Grondbedrijf V Onttrekking R91308 Res Vastgoed V Onttrekking R98000 Res Algemeen (risico) N Totaal Onttrekking N Storting F07006 N oordland algemene realisatie N Storting F07008 Oude Molen algemene realisatie N Storting F07011 Groene Gordijn algemene realisatie N Storting F07024 Bloemendaal algemene realisatie N Storting R21000 Res Egalisatie beheerplan wegen N Storting R82100 Res Stedelijke vernieuwing V Storting R83003 Res Meerjarenprogramma Grondbedrijf N Storting R91308 Res Vastgoed Totaal Storting N Toelichting: R Reserve Meerjarenprogramma Grondbedrijf (pagina 29) Aanpassing tekst en bedragen R Reserve Meerjarenprogramma Grondbedrijf Zowel onttrekkingen als stortingen op deze reserve zijn hoger dan geraamd. Belangrijkste oorzaak is de actualisatie van de exploitatie ScheldeVesting inclusief de gevolgen van keuzes met betrekking tot de gewijzigde wetgeving BBV. Dit leidt (per saldo) tot een storting in deze reserve. Omdat deze reserve wordt afgeroomd ten gunste van de Algemene Reserve zijn hierdoor ook de onttrekkingen hoger dan geraamd. De belangrijkste stortingen in deze reserve waren verder de winstneming Groene Gordijn (4mln), Oude Molen (1,5 min) en Bloemendaal (0,3 min). Zie hiervoor ook de paragraaf Grondbeleid. Programma 5 Kaderstellende documenten voor het programma i ļ pagina 37) Aanpassing tabel Beleidsnota Vastgesteld Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet 2014 Financiële Verordening ex artikel 213 Gemeentewet 2015 (controleverordening) Indicatoren (pagina 38 ) Bij de indicator "Weerstandsratio (verhouding beschikbaar en benodigde weerstandscapaciteit) "is het getal van 1,48 verkeerd vermeld, dit moet 1,46 zijn. Gelet op de nog door te voeren correcties op verzoek van de accountant is de weerstandsratio aangepast naar 1,46.

5 Wat heeft het gekost? (baten en lasten) (pagina 39) De totaaltabel van programma 5, de cirkeldiagrammen en het financiële overzicht 'Productgroep PR0501 Algemene Dekkingsmiddelen' zijn aangepast als gevolg van verwerking van de correctie, verzocht door de accountant inzake een extra storting in de voorziening pensioenen wethouders voor een bedrag van afgerond C PROG.05 FINANCIEEL DOMEIN 2015 Bedragen in duizenden euro's Rekening 2014 Begroting I 3egroting 2015 Realisatie voor na wijziging Verschil 2015 Baten V Lasten N Totaalsaldo baten en lasten N Onttrekking V Storing N Totaalsaldo reserves Gerealiseerde resultaat V 1 N V N Baten en lasten find, reserves en voorzieninūenì Gerealiseerd resultaat per productgroep MMË PR0501 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN MUM Baten mm Lasten MMt PR0502 GEMEENTELIJKE BELASTINGEN Bedragen in duizenden euro's PRODUCTGROEP PR0501 ALGEMENE Rekening Begroting 2015 Begroting 2015 na Realisatie Verschil DEKKINGSMIDDELEN 2014 voorwiiziqinq wijziging V/N Baten İ N Lasten N Totaalsaldo baten en lasten N Onttrekkingen reserves V Stortingen reserves N Totaalsaldo reserves V Gerealiseerde resultaat N Resultaten per productgroep (pagina 40) Tabel vermeld onder deze kop is eveneens aangepast als gevolg van de extra storting voorziening pensioenen wethouders van C Bedragen in duizenden euro's Omschrijving Resultaat Resultaat lasten waarvan V/N waarvan V/N baten structurele baten structurele lasten PR0501 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN -124 N N PR0502GEMEENTELIJKE BELASTINGEN 240 V -105 N 116 V N

6 Toelichting: PR0501 algemene Dekkingsmiddelen (pagina 40) Aanvulling tekst en bedragen Voorziening pensioenen wethouders De voorziening wordt periodiek geactualiseerd, laatste keer bij de jaarrekening De voorziening 430 N is ruim voldoende om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Echter vanwege het sterke renteeffect is bijstorting noodzakelijk. Reserves (pagina 41) Aanpassing tabel Soort Nr Omschrijving Begroting Realisatie Verschil 2015 V/N 2015 na 2015 Onttrekking R21000 Res Egalisatie beheerplan wegen N Onttrekking R21001 Res Openbare verlichting ū N Onttrekking R21400 Res Parkeren N Onttrekking R54001 Res CKB de Maagd N Onttrekking R54100 Res Markiezenhof N Onttrekking R82100 Res Stedelijke vernieuwing N Onttrekking R83003 Res Meerjarenprogramma Grondbedrijf N Onttrekking R91308 Res Vastgoed N Onttrekking R98000 Res Algemeen (risico) N Onttrekking R98004 Res Algemene Investeringen N Onttrekking R98006 Res kapitaal lasten V Totaal Onttrekking N Storting R72100 Res Egalisatie Afvalstoffenheffing N Storting R83003 Res Meerjarenprogramma Grondbedrijf o V Storting R91308 Res Vastgoed V Storting R98000 Res Algemeen (risico) V Totaal Storting V Aanvulling : de optelling met betrekking tot de Reserve Stedelijke Vernieuwing was niet juist vermeld, dit is nu ook gecorrigeerd. Toelichting: (pagina 41) Aanpassing tekst en bedragen R83003-Reserve Meerjarenprogramma Grondbedrijf Wanneer stortingen en onttrekkingen gesaldeerd worden is C (4.831 / 1.448) meer onttrokken dan geraamd. Dit houdt verband met de herziening van de exploitaties en de verwerking van de nieuwe verslaggevingsvoorschriften (BBV). Voor een verdere toelichting zie ook programma 3 en de paragraaf Grondbeleid. R Reserve Algemeen (risico) De verschillen op de Algemene Reserve moeten worden bezien in relatie tot de overige verschillen op dit 789 programma. Met name het overhevelen van de saldi van de diverse reserves naar de algemene reserve vertroebelen dit beeld, doordat deze mutaties zowel als onttrekking (aan de individuele reserves) als storting (in de algemene reserve) terugkomen. Per saldo is op dit programma sprake van een hogere onttrekking van ê (C / « ). Als hierbij rekening wordt gehouden met de hogere onttrekking aan het grondbedrijf (R83003) van , resteert per saldo een lagere onttrekking aan de algemene reserve dan geraamd van C In de staat van reserves en voorzieningen is het verloop van de Algemene Reserve uitgebreid terug te vinden.

7 Paragraaf Financiering (pagina 78) Laatste alinea is per abuis opgenomen en wordt in de definitieve versie verwijderd. Daarnaast blijft de omvang van de schuldpositie een nadrukkelijk aandachtspunt. Met de betaling van de laatste termijn van Nedalco heeft die haar hoogtepunt wel bereikt. Voor de komende jaren mag een lagere schuld worden verwacht, zelfs wanneer de malaise op de woning markt nog enige tijd aanhoudt. In feite is dit proces in 2014 al in gang gezet omdat de stijging van de financieringsbehoefte van ongeveer C 30 min lager is dan de resterende betaling laatste termijn van Nedalco ad C 39 min. Paragraaf Grondbeleid (pagin 84 en 85) Naar aanleiding van de tssentijdse winstenming Bloemdaal, op verzoek van de accountant heeft dit geleid tot een aanpassing van de paragraaf Grondbeleid op diverse onderdelen. Hieronder worden de wijzigingen weergegeven, vet gearceerd, deze hebben betrekking op de pagina's 84 en 85, in het eerste deel van de paragraaf is niets aangepast. Bedragen in duizenden euro's Plan Resultaat grex verwerkt in jaarrekening 2014 (NCW ) Resultaat grex verwerkt in jaarrekening 2015 (NCW ) Bloemendaal +Z+ ĩ Í+ C Opmerkingen wijziging Verwerking boekwaarde, prognose en fasering. Rentepercentage verlaagd naar 2,75 0 /». Einddatum volgens laatst vastgestelde herziening 2019 In december 2015 is besloten om onder andere de reserve Grondbedrijf te laten vervallen en over te hevelen naar de Algemene Reserve. De stortingen en onttrekkingen binnen het grondbedrijf zijn wel via de reserve grondbedrijf inzichtelijk gemaakt vanwege de transparantie. Het saldo van de reserve Grondbedrijf, ruim î 3,3 min, is toegevoegd aan de Algemene Reserve. Onderstaand zijn de mutaties weergegeven. In het verslag bouwgrondexploitaties 2015 is een aantal posten nader gespecificeerd. Stortingen circa î 8,52 min: " Resultaat erfpachtgronden «Aanpassing verliesvoorzieningen ScheldeVesting en Wouwseweg» Afdracht grote werken Tussentijdse winstnemingen Oude Molen, Groene Gordijn en Bloemendaal Onttrekkingen circa î 8,52 min: «Algemene kosten grondbedrijf Afboeking rente diverse NIEGG-gronden» Afboeking boekwaarde diverse investeringsprojecten Afwaardering diverse panden, percelen en projecten binnen het grondbedrijf» Afroming reserve Grondbedrijf ten gunste van Algemene Reserve circa 6 circa C circa ť circa C 0,19 min 2,39 min 0,11 min 5,83 min Totaal circa î 8,52 min Totaal circa C circa ë circa I circa C circa C circa C 0,29 min 0,13 min 3,84 min 0,91 min 3,35 min 8,52 min Tussentijdse winstneming In 2015 hebben een drietal tussentijdse winstnemingen plaatsgevonden. Op Oude Molen C 1,5 min., op Groene Gordijn í 4 min. en op Bloemendaal î 0,329 min. De winstnemingen hebben plaatsgevonden aan de hand van het gestelde in de BBV is vastgelegd en hetgeen is vastgelegd in onze nota Grondbeleid. In de raadsvoorstellen waarbij over deze winstnemingen is besloten, is het volgende opgenomen. Voor de grondexploitaties Oude Molen, Groene Gordijn en Bloemendaal geldt het gestelde in punt 3, de gerealiseerde verkopen zijn hoger dan de reeds gemaakte en nog te maken kosten. Reden om in 2015 winst te nemen is de voortgang van de plannen. Uit de becijfering blijkt dat hiertussen ruim «1,5 min respectievelijk ê 4 min respectievelijk í 0,329 min ruimte zit. In onderstaande tabel is de becijfering opgenomen. Oude Molen Groene Gordijn Bloemendaal Gemaakte en nog te maken kosten Ontvanqen opbrengsten Reeds eerder genomen winst Tussentijdse winstneming -/ /

8 Risico's Een ontwikkelingstaakstelling van het grondbedrijf gaat samen met het nemen van risico's. Tegenover deze risico's dient een reserve te staan. Er hebben het afgelopen jaar een aantal stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden in de reserve Grondbedrijf. Aangezien is besloten om onder meer de reserve Grondbedrijf te laten vervallen en alles naar Algemene Reserve over te hevelen is ultimo 2015 ruim i 3,3 min ten gunste van de Algemene Reserve geboekt. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Berekening weerstandsvermogen (Pagina 89 ) w ĩ m m m ammmnmn Stand Algemene Reserve per 31/12 mm Bedrag Blokkeringen tbv voormalige bestemmingsreserves Stedelijke Vernieuwing Vastgoed Openbare Ruimte Parkeren CKBde Maagd Markiezenhof Totaal blokkeringen vanuit voormalige bestemmingsreserves Blokkeringen gerelateerd aan Grondbedrijf Risico's Grondbedrijf Blokkering tbv uit exploitatie genomen gronden (MVA) Blokkering tbv investeringen deelplannen naar Algem. Dienst Blokkering tbv reguliere kosten grondbedrijf incl. ontwikkelbudget Blokkeringen tbv grondbedrijf gerelateerde activiteiten Weerstandsvermogen voor rentecorrectie Rentecorrectie 4 "/o * 2, Weerstandsvermogen In bovenstaande opstelling wordt een correctiefactor voor de rente gehanteerd omdat aanwending ervan er toe leidt dat de de renteopbrengst van de Algemene Reserve niet langer kan worden ingezet als algemeen dekkingsmiddel gebaseerd op het interne rentepercentage van Ą 0 ĥ. Een toelichting op de diverse blokkeringen tbv aan grondbedrijf gerelateerde activiteiten vindt u verderop in deze paragraaf. In het voorgaande is zowel de benodigde (zie toelichting op voorgaande pagina) als de beschikbare weerstandscapaciteit bepaald. In deze paragraaf kan een relatie worden gelegd tussen deze beiden om het weerstandsvermogen van de gemeente Bergen op Zoom te bepalen en daarover een oordeel te vellen. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit is de ratio: Beschikbare weerstandscapaciteit C Ratio Weerstandsvermogen: Benodigde weerstandscapaciteit = C = 1,46 Beoordeling weerstandsvermogen Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel die in samenwerking tussen NAR en de Universiteit Twente is opgesteld. De raad heeft zich geconformeerd aan deze waarden. Waarderingscijfer Ratio Betekenis A >2 Uitstekend B 1,4-2 Ruim voldoende C 1-1,4 Voldoende D 0,8-1 Matig E 0,6-0,8 Onvoldoende F < 0,6 Ruim onvoldoende De ratio bedraagt voor de Gemeente Bergen op Zoom 1,46. Dit betekent dat de Gemeente Bergen op Zoom op dit moment beschikt over een vermogenspositie die gekwalificeerd wordt als "ruim voldoende" om de risico's in financiële zin af te dekken. Deze ratio ís fractioneel lager dan de uitkomst bij de begroting 2016 (1,47).

9 Paragraaf Rechtmatigheid Tabel Begrotingsrechtmatigheid (pagina 111) Aangepaste bedragen voor programma 5 PR0501 Algemene dekkingsmiddelen -A ~ļ Algemene dekkingsmiddelen (pagina 112) Aanvulling in de toelichting Tenslotte heeft een extra storting plaatsgevonden inzake de voorziening pensioenen wethouders. Deze leidt eveneens tot een overschrijding. Jaarrekening 4.1 Overzicht van baten en lasten Bedraaen in duizenden euro's PROGRAMMA "03 7' BESTUURLIJK 3J:.!E '. PROG.02 SOCIAAL DOMEIN PROG.03 FYSIEK DOMEIN PROG.04 VRIJE TIJD PROG.05FNANCIEEL DOMEIN Gerealiseerde totaal van balen en Ortóking aan reserves Toevoegmo aan reserves Subtotaal Resultaat na bestemming rekening 2014 begroting voor wijziging 2015 saldo t iti l ; ' ' m 53.53' Í ; '37 T 77' 33; I , basten '5.22; 133 :4«1.183 : ; S4 ' saldo : 137ÍC begroting na wijziging 2015 balen 3.5; 5.3 ' l 5 «330 0 Sí S2İŨC 15. i'ľí j 1 t 54 c begrotingsafwij 11: mui ; ' 7' «.137 t 5 king 2015 Daten ai 1.52: ' ; -2' «do ' : : ; ; ] M i.;ţ

10 4.3 Balans ( pagina 118 en 119) De door te voeren wijzigingen inzake winstneming Bloemendaal, voorziening pensioenen wethouders, correctie factuur afval en nog enkele presentatietechnische wijzigingen op verzoek van de accountant, zijn in de balans aangepast. In kleur zijn de wijzigingen weergegeven. ACTIVA (* ) Vaste activa Immateriële vaste activa - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief actief Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut - investeringen met economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven - investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen (effecten) - gemeenschappelijke regelingen - leningen aan woningcorporaties - overige langlopende leningen - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van meer dan één jaar - bijdragen aan activa in eigendom van derden Vlottende activa Voorraden - grond- en hulpstoffen: niet in ex ploitaťe genomen bouwgronden - overige grond- en hulpstoffen onderhanden werk, w.o. bouwgronden in exploitatie gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan éėn jaar - vorderingen op openbare lichamen - rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa - nog te ontvangen voorscholbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen - overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen 8 ì TOTAAL

11 PASSIVA fe 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen - reserves - algemene reserve bestemmingsreserves nog te bestemmen resultaat Voorzieningen voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's onderhoudsegalisatievoorzieningen door derden beklemde middelen meteen specifieke aanwendingsrichting Vaste schulden met een rentetypiche looptijd van ėėn jaar of langer - ondertiandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen waarborgsommen Vlottende passiva Netto vlottende schulden mei een rentetypische looptijd korter dan één jaar kasgeldleningen bank en giro overige schulden Overlopende passiva - nog te betalen bedragen van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen overige vooruitontvangen bedragen TOTAAL Gegarandeerde geldleningen 4.855

12 4.4 Toelichting op de balans De doorgevoerde wijzigingen op de balans hebben ook invloed op de toelichting op de balans. Deze is in zijn geheel vervangen. 4.5 Staat van reserves en voorzieningen ( pagina 127 ) Staat is vervangen. 4.6 Toelichting op reserves en voorzieningen ( pagina 128 en 129) Als gevolg van de extra storting in de voorziening pensioenen wethouders voor een bedrag van afgerond ē en als gevolg van de winstneming grondexploitatie Bloemendaal (winstneming) voor een bedrag van ë wordt zowel de staat van reserves en voorzieningen als de toelichting aangepast voor deze bedragen. De Algemene Reserve stijgt met een bedrag van C , als ook de voorziening pensioenen wethouders voor een bedrag van afgerond C Reserves pagina 128 R98000 Algemene Reserve De algemene reserve dient als buffer om tegenvallers op te vangen. Daarnaast wordt de omvang van de algemene reserve afgezet tegenover de omvang van de risico's (zie paragraaf Weerstandsvermogen). In het afgelopen jaar zijn de saldi van de overige reserves toegevoegd aan de algemene reserve. Onderstaand vindt u een overzicht van de mutaties op de algemene reserve in het afgelopen jaar. Dit overzicht bevat tevens de mutaties als gevolg van het overhevelen cq herschikken van een aantal bestemmingsrerserves richting de algemene reserve. Hierbij is tevens aangegeven welke claims zijn meegenomen als gevolg van het herschikken van die reserves. Hieruit blijkt dat de omvang van deze reserve toereikend is. In de paragraaf weerstandsvermogen wordt verder ingegaan op de omvang van deze reserve. Vermeerderingen Vanuit Reserve Grondbedrijf Voorzieningen Pagina 129 VOO150 Vz pensioen gemeentebestuur In 2014 is de hoogte van de voorziening opnieuw berekend. Dat heeft ertoe geleid dat er in 2014 ca C aan te voorziening is toegevoegd. In 2015 is de hoogte van de pensioenvoorziening opnieuw in beeld gebracht hetgeen, door de gedaalde rente, heeft geleid tot een aanvulling van per saldo C aan deze voorziening. R72151 Vz Huishoudelijk Afval Betreft een egalisatievoorziening om verschillen in de exploitatie op te vangen. In 2013 is overgaan naar invoering "Diftar". In 2015 is een bedrag van ca. C 1,3 miljoen terug betaald aan de burger a.g.veen lagere aanbiedfrequentie. Ten opzichte van de begroting zijn de verwerkingskosten, inzamelkosten Saver lager en de opbrengsten monostromen hoger. Per saldo heeft hierdoor een hogere onttrekking van C aan de voorziening plaatsgevonden. Opbrengsten: Lagere opbrengst Diftar als gevolg van een lager aanbod (in begroting maximaal geraamd ) Opbrengsten monostromen (in begroting gesaldeerd met inzameling Overige opbrengsten ( commercieel gebruik OGC's en Saverpassen ) Lasten; Lagere verwerkingskosten HRA en GFT Hogere lasten inzameling monostromen (in begroting gesaldeerd met Lagere lasten Mīlieustraat Lagere inzamelkosten Saver Saldo te onttrekken uit de voorziening Nadeel Voordeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Nadeel 4.8 Overzicht van incidentele baten en lasten (pagina 131) Toevoeging PR 0501 Voorziening pensioenen wethouders 430 N Storting van een extra bedrag in 2015 in de voorziening pensioenen wethouders, vanwege het sterke rente effect heeft bijstorting plaatsgevonden WNT( pagina 135) Tabel 2014 is vervallen op verzoek van de accountant, deze hoeft niet opgenomen te worden.