De lopende grondexploitaties worden ieder jaar geactualiseerd. In onderhavige actualisatie is de grondexploitatie van het complex Seggelant opgenomen

Transcriptie

1 Sector/stafafdeling: Portefeuillehouder: Wethouder Schoon Ter behandeling in de vergadering van: de commissie grondgebied d.d. 22 mei 2018 de Raad d.d. 5 juni 2018 Onderwerp: Grondexploitatie Seggelant Samenvatting De lopende grondexploitaties worden ieder jaar geactualiseerd. In onderhavige actualisatie is de grondexploitatie van het complex Seggelant opgenomen Gevraagde beslissing commissie: 1. de verkoopprijzen op 175 en 165, volgens bijgaande verkooptekening Seggelant grondexploitatie 2018, vaststellen; 2. de raad positief te adviseren om conform het bijgevoegde concept raadsvoorstel en raadsbesluit met bijbehorende grondexploitatie vast te stellen. Gevraagde beslissing Raad: 1. bijgevoegde concept raadsvoorstel en raadsbesluit met bijbehorende grondexploitatie vast te stellen. Advies / besluit vanuit commissie (in te vullen door griffier) pag. 1 van 5

2 pag. 2 van 5

3 Onderwerp: Grondexploitatie Seggelant Inleiding De lopende grondexploitaties wordt jaarlijks de grondexploitatie geactualiseerd waarin de totale kosten en baten in beeld worden gebracht. Daarbij wordt rekening gehouden met een aantal variabelen, zoals de interne rekenrente en verwachte indexeringen van kosten en opbrengstenstijgingen. Voor de grondexploitatie Seggelant is begin 2017 de kostprijsberekening 2017 opgesteld. De commissie grondgebied heeft hierover op 24 mei 2017 positief geadviseerd. In de geactualiseerd grondexploitatie 2018 is met de huidige regelgeving rekening gehouden. De ingangsdatum van deze wijzigingen is 1 januari 2016: Per 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen belastingplichtig geworden voor de vennootschapsbelasting (VPB). Inmiddels is gebleken dat de gemeente Brielle niet als ondernemer wordt aangemerkt door de Belastingdienst. Hierdoor hoeft er geen Vennootschapsbelasting te worden afgedragen. De Commissie Besluit Begroten en Verantwoorden ( BBV) heeft een Wijzigingsbesluit BBV uitgebracht. Dit besluit heeft onder andere gevolgen voor de intern te rekenen rente voor de grondexploitatie; Voor Brielle betekent dit een stijging van de rente van 0,4% naar ongeveer 1,12%. Deze stijging is reeds verwerkt in Verder mag het resultaat van de grondexploitatie niet langer op eindwaarde berekend worden maar dient de netto contante waarde (NCW) te worden berekend. De onderstaande parameters zijn gebruikt in de grondexploitatie 2018: Rente percentage van 1,12%; Kostenstijging van (CPB cijfers) 1,5%; Rekenpercentage voor de contante waarde 2,0%. Over de baten is voorzichtigheidshalve geen stijgingspercentage berekend. 2. Beoogd effect/argumenten Inzicht verkrijgen en houden in de financiële situatie van dit complex. Het voldoen aan de gewijzigde voorschriften van de BBV en de verplichting om jaarlijks de grondexploitatie te actualiseren. 3. Draagvlak en risico s In het naastgelegen Seggelant II wordt door een private ontwikkelaar ook percelen aangeboden tegen dezelfde prijs per m2. Dit leidt tot een groter aanbod op de markt, waardoor de verkoop van de gronden langer kan gaan duren. 4. Aanpak / uitvoering Voor deze grondexploitatie zijn 3 varianten berekend waarbij de gronden vervroegd, realistisch of later in de tijd worden verkocht. Dit leidt respectievelijk pag. 3 van 5

4 tot een positief, realistisch en optimistisch scenario. In alle varianten is uitgegaan van verkoopprijzen van 165, per m2 en 175, per m2. 5. Communicatie n.v.t 6. Kosten, baten en dekking In de rekening is uitgegaan van onderstaande berekening. Omdat het complex aan het einde van de looptijd nog met een positief saldo sluit wordt in de rekening 2017 de genomen winst niet aangepast. Berekening tussentijdse winst 2018 dd Seggelant V00 t/m 2016 Rekening Mutatie Mutatie Mutatie Totaal baten lasten verkoop grond per m² a verkoop grond per m² a baten lasten (excl. rente) cash flow rente 1,12 % rentebedrag expl.saldo tussentijdse winst boekwaarde Het resultaat van de grondexploitatie komt uit op ,. Dit is iets lager dan in 2017, echter doordat er een positief resultaat blijft is het niet nodig om alsnog het gerealiseerde resultaat in de rekening 2017 aan te passen. Tussentijds winst nemen. In de vernieuwde BBV zijn de regels omtrent het tussentijds winst nemen verder aangescherpt. Dit heeft tot gevolg dat, na de eerdere winstneming die heeft plaatsgevonden, er geen extra winst zal worden genomen in 2018 pag. 4 van 5

5 Bijlage(n): Grondexploitatie 2018, Verkooptekening grondexploitatie Seggelant 2018, Taakvelden wijziging bijlagen meezenden pag. 5 van 5