Advies: De kaders voor de programmabegroting vast te stellen.

Transcriptie

1 VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS Van: P.J. Vonk Tel nr: Nummer: 17A Datum: 19 april 2017 Team: Concernzaken Tekenstukken: Nee Bijlagen: 1 Afschrift aan: Manager Team Financien N.a.v. (evt. briefnrs.): Onderwerp: Advies: De kaders voor de programmabegroting vast te stellen. Begrotingsconsequenties Neen B. en W. d.d.: Portefeuillehouder: Wethouder Haring

2 Inleiding: Conform het spoorboekje budgetcyclus Woerden (planning op hoofdlijnen) dient de begroting 2018 op 25 augustus a.s. te worden opgeleverd. De bevoegdheid van het college komt voort uit de volgende wet - en/of regelgeving: Artikel 186 van de Gemeentewet Beoogd effect: De begroting samen te kunnen stellen. Argumenten: Teneinde de begroting op te kunnen stellen is het wenselijk de kaders hiervoor te bepalen. Generaal kader is uiteraard de begrotingsrichtlijnen en toetsingsaspecten die de provincie (toezichthouder) eind februari jl. aan ons heeft gezonden. In de kaders worden uitgangspunten opgenomen voor de algemene uitkering, de beheers- en onderhoudsprogramma's, de personele uitgaven, de aantallen woningen en inwoners, de loon- en prijsstijging en de rente. Kanttekening: Bovenliggend concernkader is het onlangs vastgestelde bestuursakkoord Financiën: Uitvoering: Eerste behandeling in college op 12 september 2017, tweede behandeling in college op 19 september 2017, begrotingsmarkt 3 oktober 2017, auditcommissie 10 oktober 2017, begrotingscommissies 11/12 oktober 2017, vaststelling in de raad van 2 november 2017 Communicatie / Website: Ondernemingsraad: Samenhang met eerdere besluitvorming: Bijlagen:

3

4 aan College CC Directie Van P.J. Vonk i.s.m. team Financiën datum 19 april 2017 onderwerp Kaders voor het opstellen van de begroting Aanleiding Teneinde de begroting op te kunnen stellen is het wenselijk de kaders hiervoor te bepalen. Generaal kader is uiteraard de begrotingsrichtlijnen en toetsingsaspecten die de provincie (toezichthouder) eind februari jl. aan ons heeft gezonden. Om voor repressief toezicht in aanmerking te komen moet de begroting structureel en reëel in evenwicht zijn. Als dit niet het geval is, dan dient uit de meerjarenbegroting te blijken dat dit evenwicht in het jaar 2021 bereikt wordt. Vanuit de behoefte een gezonde financiële positie te hebben is ons uitgangspunt dat de meerjarenbegroting voor alle jaren sluitend is, maar in ieder geval voor de jaarschijven 2018 en Het junioverleg zal hiertoe de kaders bevatten. Met structureel wordt bedoeld dat structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Dit geldt voor elk begrotingsjaar. Met reëel wordt bedoeld dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar zijn. Een andere belangrijke factor is dat de beheerplannen actueel zijn en de gevolgen verwerkt zijn in de meerjarenbegroting. De signalen met betrekking tot het herstel van de economie zijn positief. Dit resulteerde in de septembercirculaire 2016 in een stijgend accres, met name voor de latere jaren. Juist vanwege deze positieve ontwikkelingen echter is het belangrijk alert en scherp te blijven als het om het financieel bewustzijn gaat. Dat is wellicht ook de belangrijkste boodschap in deze kaderbrief. Bestuursakkoord 2017 Het bestuursakkoord 2017 onderschreven door alle politieke partijen geeft als financieel beleidskader het volgende weer: 1. De programmabegroting 2017 wordt gesteund ten aanzien van het financiële en beleidskader, met inachtneming van aanvullende afspraken, zoals die nader ten aanzien van de navolgende onderwerpen in dit bestuursakkoord zijn verwoord. 2. Het bestaande beleid wordt voortgezet, er komt geen nieuw beleid en intensivering van bestaand beleid. Bovenstaande is voor de begroting een bovenliggend concernkader. Algemene Uitkering De Algemene Uitkering wordt conform de richtlijnenbrief van de provincie geraamd op basis van de meicirculaire. Voor indexen worden alleen rekening gehouden met het begrotingsjaar Voor het meerjarenperspectief gelden dus constante prijzen (meerjarenbegroting is prijspeil 2018). Beheer- e o derhoudsprogra a s In de paragraaf kapitaalgoederen wordt een overzicht opgenomen van de beheer-en-onderhoudsplannen. Hierbij wordt de laatste actualisatiedatum aangegeven en het moment waarop deze opnieuw moet worden geactualiseerd. Pagina 1 van 3

5 Personele uitgaven - uitgangspunten De staat a salarisse e fte s uit de egroti g is de asis oor de egroti g. Mutaties die udgettair eutraal zij aar oor dus dekki g is ge o de i e de progra a s en waarvoor het college/directie akkoord hebben gegeven, mogen worden verwerkt.. Dit geldt zo el oor de fte s als oor de personeelslasten en schalen. Bij het opstellen van de staat van salarissen wordt rekening gehouden met een stijging van de salarissen (inclusief werkgeverspremies) van 1,5%. Het verschil tussen de in de mei-circulaire opgenomen loonstijging en het hier gehanteerde percentage wordt als stelpost gereserveerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de reguliere periodieken (uitloop in de schaal). Van de personeelsuitbreiding, hogere schalen e.d. wordt bij de begroting een separaat mutatieoverzicht overgelegd. Schematisch betekent dit het volgende: Omschrijving 2018 Staat a salarisse e fte s egroti g X + Reguliere periodieken (periodieken die toegestaan zijn) X + Budget neutrale en door college/directie besloten mutaties X + Subtotaal X = Stijging cao en werkgeverspremies X + Toegesta e salarisse e fte s begroti g Y = Het team Personeel & Co u i atie stelt de staat a salarisse e fte s op o for o e staa de kaders. De conceptoverzichten (per team) worden voorgelegd aan de teammanagers. De formatieoverzichten oorzie a aa talle fte s worden vertaald naar inzet van werkzaamheden in de urenmatrix. Hierbij wordt uitgegaan van productieve uren per fte. De begrote staat van salarissen en fte s orde aa de tea a agers oorgelegd, i lusief het hier o e er elde o erzi ht a iet opge o e salarisse /fte s. De tea a agers zorgen, samen met de financieel consulenten, voor de urenmatrix. De stelpost bezuiniging op de salarissen wordt in de staat van salarissen (per team) verwerkt (in mindering gebracht op de salarisbudgetten van de teams). Het team OOV wordt in de begroting onder JFZ geraamd. Peildatum Bij het opstellen worden de raadsbesluiten tot en met 20 april 2017 verwerkt. Aantallen en indexen Bij het opstellen van de begroting 2018 wordt rekening gehouden met de groei van woningen en inwoners. Ten behoeve van de berekening van de Algemene Uitkering zullen bij de teams KCC en RBP/RPworden opgehaald. Aantallen per Woningen (aanlevering door team Ruimte) X X X X Groei woningen (aanlevering door team Ruimte) X X X X Inwoners (aanlevering door team KCC) X X X X Groei inwoners (Fin adhv gemiddelde bezetting) X X X X De teammanagers dragen er zorg voor dat de groei van het areaal vanwege woningen en inwoners is geraamd. Verder wordt rekening gehouden met een stijging van lonen en prijzen. Voor de prijzen wordt rekening gehouden met de CPI van februari 2017 (index 2017, prijspeil 1 januari 2018). Omschrijving 2018 cao en werkgeverpremies 2017* 1,50% Consumenten Prijs Index 2017 (februari 2017) 1,80% * Indien de meicirculaire afwijkende percentages bevat, wordt het verschil op een stelpost geraamd. Pagina 2 van 3

6 De Consumenten Prijs Index wordt toegepast op goederen en diensten, en subsidies en bijdragen, tenzij uit contracten andere afspraken blijken. De gemeenschappelijke regelingen worden op basis van de begroting van de GR geraamd. Indien deze nog niet bekend is, dan wordt de bijdrage verhoogd met het CPI. Belastingen en retributies De belastingen (OZB, hondenbelasting, etc.) worden verhoogd met de Consumenten Prijs Index ad 1,8%. De heffingen/retributies zijn kostendekkend, tenzij anders bepaald. Indien deze niet kostendekkend zijn, dan worden deze verhoogd met de Consumenten Prijs Index ad 1,8%. De leges worden, tenzij anders bepaald (bijvoorbeeld door een wettelijk maximum) verhoogd met de Consumenten Prijs Index ad 1,8%. Kapitaallasten en rente De kapitaallaste orde op asis a de er a gi gss he a s ereke d e zij ge aseerd op de jaarrekening 2016, de prognoses over 2017 en het vervangingsschema Aan de investeringen wordt een rente toegerekend van 3%. Het verschil tussen de toegerekende rente en de werkelijke rente wordt bij programma 7 verantwoord. Reserves en voorzieningen De stand van de reserves en voorzieningen is geactualiseerd op de basis van de jaarrekening 2016 en de prognoses over Planning Ten behoeve van het opstellen van de P&C-cyclus is een spoorboekje opgesteld. Dit is leidend voor de planning van de begroting. Het begrotingsproces wordt/is Lean beschreven. Dit proces zal aan de directie en teammanagers worden gestuurd. Voorbereide begroting (90%) I er a d et het o tzorge a de tea a agers ordt ee oor ereide egroti g opgesteld. Dit is géén begroting die in het college of directie wordt behandeld, maar een vooringevulde begroting ten behoeve van de teammanagers. Hiervoor is het oodzakelijk dat de staat a salarisse e fte s tea Perso eel & Communicatie) en de urenmatrixen (teammanagers met behulp van financieel consulenten) tijdig en volledig es hik aar zij. I de oor ereide egroti g zitten nog niet de meicirculaire en het juni-overleg. Het saldo heeft in die zin geen andere status dan het ontzorgen van de managers. Deze versie is bedoeld als voorwerk voor het opstellen van de uiteindelijke begroting zodat de teammanagers hun aandeel hierin kunnen terugvinden en controleren. De deadlines hiervoor zijn in de planning van de begroting opgenomen (Fin). Schematisch betekent dit het volgende: Omschrijving door Financiën te verwerken onderdelen Basis is de financiële begroting 2017 na wijziging Aan de goederen, diensten en subsidies worden de indexen toegevoegd De staat van salarissen en uren wordt door Personeelszaken opgesteld (zie kaders hiervóór) De formatie/urenmatrix wordt door Personeelszaken teruggelegd bij de teammanagers ) De staat van salarissen en formatie/urenmatrix wordt verwerkt (fin) De september circulaire wordt door financiën verwerkt (fin) De december circulaire wordt door financiën verwerkt (fin) De mutaties reserves en voorzieningen worden verwerkt (fin) Deze acties bij elkaar maken de voorbereide % begroti g Voor wat betreft het beleidsdeel worden de teammanagers ontzorgd doordat de tabellen met effecten en prestaties door CZ worden omgezet naar 2018, zodat de teammanagers hierop hun mutaties kunnen aangeven. Na de vaststelling van het juni-overleg worden de vervangingsinvesteringen in de begroting verwerkt. Pagina 3 van 3