Technische vragen 21 juni 2018

Transcriptie

1 Technische vragen 21 juni 2018 Nog te beantwoorden vragen en toezeggingen 1 e tussenrapportage 2018 Ontwikkeling en mutaties begroting TV 210 Verkeer en vervoer: waar heeft de toename van 354 mee te maken? De toename bestaat uit: saldo van een administratieve verdeling van het budget voor verhoging van het onderhoudsniveau van C naar B (toename van 80); actualisatie van de kapitaallasten (afname van 125); raming van de post voor groot onderhoud aan de sluis (toename van 400). - Forse overschrijding op inhuur. Is 10% norm realistisch In 2011 is in Langedijk een vergelijkingsnorm van 10% geïntroduceerd, zoals de Roemernorm destijds bij ministeries. De situatie van de gemeente is de laatste jaren echter sterk gewijzigd. Dat geldt voor de vraag & aanbod op de arbeidsmarkt. Maar evenzo belangrijk is de ontwikkeling geweest naar een projectgerichte organisatie met een krimpende vaste kern in de afgelopen jaren. Kadernota 2019 Ontwikkeling en mutaties begroting Punt 3: Wat is de oorzaak van de afwijkingen bij actualisatie kapitaallasten? De afwijking in 2019 heeft twee oorzaken. De belangrijkste oorzaak is dat de planning van een viertal grote investeringen zijn doorgeschoven. Dit zijn: GIS (NedGraphics) incl. DURP 99k Omgevingsvergunning (WABO) 222k ICTBP Virtuele werkplekken 638k Mens centraal 95k 1

2 Doordat investeringen doorschuiven, vallen de kapitaallasten in k lager uit. Een tweede oorzaak heeft te maken met de gewijzigde nota Activabeleid die in de raadsvergadering van 6 maart jl. is vastgesteld. Voortaan worden investeringen kleiner dan 50k niet langer geactiveerd. Dat leidt ertoe dat in de eerst komende jaren een aantal investeringen < 50k ineens ten laste van de exploitatie komen. Dit is ten tijde van het vaststellen van de nota Activabeleid voor de jaren 2018 en 2019 ingeschat op respectievelijk 331k en 185k aan investeringsbedragen. Bijkomend gevolg is dat de kapitaallasten (afschrijvingen) van deze kleinere investeringen komen te vervallen. Dat effect 2019 bedraagt 100k. De jaren erna vlakt het effect af, doordat de prognoses worden geactualiseerd en investeringen naar latere jaren doorschuiven. 14 Opbrengst precariorecht eindigt in In de tabel is de opbrengst evenwel ook nog in 2022 opgenomen. Moet dit worden aangepast? Aanvullend: hoe telt de verwachte opbrengst door in het uiteindelijke saldo Kadernota, en zijn de incidentele uitgaven die met de precario-opbrengst verband houden wellicht ook in 2022 opgenomen? De opbrengst precario is per abuis ook opgenomen in 2022, terwijl 2021 het laatste jaar is van deze opbrengst. Naast deze incidentele opbrengst zijn er ook incidentele uitgaven opgenomen in 2022, terwijl deze uitgaven betrekking hebben op Het begrotingssaldo wordt daardoor in minder positief waardoor het saldo in de Kadernota in 2022 uitkomt op voordelig. Dit wordt aangepast in de Kadernota Jaarstukken 2017 Jaarrekening in één oogopslag 17 Wat zijn duurzame goederen bij de baten? Dit zijn uitsluitend de geraamde grondverkopen in de grondexploitaties van Broekerplein, Westerdel, Noordlob Sint Maarten, Breekland en Dr. Wilminkstraat. 14 Kan de grafiek beter leesbaar gemaakt worden Geprobeerd wordt om de grafiek groter te krijgen. Het resultaat zal in de definitieve eindversie van de jaarstukken worden verwerkt. 2

3 Jaarverslag Programmaverantwoording: Besturen en burgers 27 Graag een specificatie per domein van de inhuur met vermelding van de reden waarom inhuur nodig was In onderstaande tabel staat de specificatie van de inhuur per afdeling. In de paragraaf bedrijfsvoering is inzichtelijk gemaakt hoe de inhuurkosten in de periode zich heeft ontwikkelt. Voordat op dit moment in Langedijk wordt overgegaan tot het inhuren van extern personeel wordt getoetst of sprake is van één van de onderstaande situaties: Er is een vacature, welke met het oog op de ambtelijke fusie niet wordt ingevuld met vast personeel en/of op de arbeidsmarkt is op dit moment geen geschikte kandidaat; Door ziekte is directe vervanging alleen mogelijk met inzet van externe inhuur; Specifieke kennis is op dit moment niet aanwezig binnen de organisatie en moet worden ingehuurd; Voor de uitvoering van nieuwe wettelijke taken is tijdelijk extra personele capaciteit nodig, zoals bijvoorbeeld de drie decentralisaties; Een aanmerkelijk deel van de stijging ten opzichte van voorgaande jaren wordt veroorzaakt door externe inhuur voor de uitvoering van de drie decentralisaties. 29 In tekst toevoegen ambtelijk bij fusie onder het kopje Kosten personeel & organisatie In de definitieve eindversie van de jaarstukken is het woord (ambtelijk) in de tekst toegevoegd. 3

4 Economie 38 Visie en uitvoeringsplan LD ontwikkelt met water: wat is de planning en is die haalbaar? Het opstellen van het programmaplan LOMW vindt met enige vertraging plaats. In de afgelopen maanden is conform de wensen van de raad, zoals die bij de bij de vaststelling van de begroting 2018 in november 2017 naar voren kwamen voor wat betreft de ambtelijke inzet het accent gelegd op de concrete uitvoeringsprojecten doorvaarbaarheid Achterbruggracht, Revitalisatie Havenplein en Doorvaarbaarheid Sint Pancras, in relatie tot Vroonermeer-Noord. Cultuur 53 Het is noodzakelijk dat de raad eerst niveau en taakgebieden vaststelt. Wat is hiervan de planning? Anders kan niet worden gesteld dat al voor 2019 een overeenkomst geldt. Ruimtelijke ordening 60 Laatste zin kopje Grondexploitatie: Deze kosten worden door Alkmaar vergoed. Zijn deze dan niet geraamd, dat nu een afwijking wordt gerealiseerd? De planning is dat in het 4e kwartaal 2018 aan de raad een voorstel wordt voorgelegd op welk niveau en voor welke taakgebieden de bibliotheek ondersteund wordt. De kosten waren niet geraamd. De baten die hier tegenover staan, waren eveneens niet geraamd. Het effect is derhalve budgetneutraal. Sociaal domein 74 De vermelde percentages bij indicator 20 zijn opmerkelijk. Bij de behandeling van de sportnota konden deze cijfers nog niet worden opgeleverd. 75 Indicator 27: waar komen de percentages vandaan en/of waarop zijn die gebaseerd? 77 Taakveld 630: Wat is de oorzaak van de overschrijding van de lasten op Inkomensregelingen? Graag toelichten. Dit percentage is gebaseerd op Dit percentage is gebaseerd op Alleen de indicator aantal personen met een bijstandsuitkering per inwoners is 194 i.p.v. 1,94%. Dit wordt aangepast. De overschrijding is tweeledig: ca. 300k hogere kosten op de uitvoering van bijzondere bijstand. Dat nadeel is ontstaan met name door de kosten voor bewind voering en inrichtings- en levensonderhoudskosten. Daarnaast wordt ca. 200k overschrijding veroorzaakt door een toename van bijstandsgerechtigden als gevolg van de instroom van asielzoekers die een verblijfsvergunningen hebben ontvangen. Dit heeft enerzijds geleid tot hogere uitkeringslasten en reintegratiekosten. Anderzijds zijn in de bedrijfsvoering hogere personeels- en advieskosten gemaakt in verband met begeleiding van de gestegen aantallen. 77 Taakveld 682: De overschrijding van de lasten op De overschrijding heeft een tweetal oorzaken. 1) afrekening PGB 2016 ad 163k is 4

5 Geëscaleerde zorg 18- is opmerkelijk. Graag een nadere toelichting met vermelding of de oorzaak structureel of incidenteel van aard is. ten onrechte op dit taakveld verantwoord en 2) daarnaast heeft 355k te maken met afwikkeling oude jaren. Beide oorzaken zijn incidenteel van aard en vormen geen duiding van een oplopend tekort in de komende jaren. Openbare ruimte 95 Aangegeven is dat vennootschapsbelasting nog niet aan de orde is. Hoelang mogen verliezen vooruit worden gecompenseerd? In z n algemeenheid geldt dat een gemeente vanaf 2016 jaarlijks één aangifte vennootschapsbelasting indient. Resultaten van verschillende belastingplichtige activiteiten worden per jaar gesaldeerd, omdat de resultaten van de verschillende ondernemingen in één aangifte worden opgenomen. Langedijk heeft alleen de bouwgrondexploitatie als Vpb-plichtige activiteit geïdentificeerd. Daarnaast zijn er mogelijkheden voor verliescompensatie. Wettelijk geldt één jaar terug wenteling en negen jaar vooruit wenteling van verliezen. Paragrafen: Lokale heffingen 101 In jaarrekening staat einde precario in jaar In kadernota staat Wat is juist? Het laatste jaar van de opbrengst precario is Dit wordt in de Kadernota gecorrigeerd. Weerstandsvermogen 118 Wat is de verwachting rondom 64% in de toekomst? Op basis van de huidige vastgestelde Begroting, het MPG en het MIP is de verwachting dat de effectieve schuld de komende jaren zal oplopen. 117 Tabel naar volgende pagina tekst houdt niet verband met schuldquote In de definitieve eindversie van de jaarstukken is tekst en tabel met elkaar in verband gebracht. Verbonden partijen 166 Kunnen de aandelen Alliander worden verkocht, en wat is eventueel de (financiële) consequentie? In de statuten van Alliander NV is geregeld dat de aandelen kunnen worden verkocht. De aandelen kunnen echter alleen verkocht worden aan de Staat, een provincie, een gemeente of naamloze en besloten vennootschappen waarvan de aandelen ingevolge de statuten uitsluitend direct of indirect worden gehouden door de Staat, een provincie of een gemeente. De verkoopopbrengst van de aandelen is afhankelijk van hoeveel de tegenpartij wenst te betalen. De gemeente heeft aandelen. De waarde bij de overdracht eind 2017 was ongeveer 1,1 miljoen. Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend. In 2017 heeft de gemeente dividend ontvangen. Bij verkoop van de aandelen vervalt uiteraard de jaarlijkse dividendopbrengst. 5

6 Balans Vaste passiva 240 Voorziening 718: Opmerkelijk is dat een voorziening restwerken is ingesteld voor een locatie die nog bebouwd gaat worden. Voorafgaand aan, tijdens en na de bouw dient nog een aantal zaken te worden uitgevoerd en afgestemd, zowel intern als met de ontwikkelaar. Kortom, na de grondoverdracht aan de projectontwikkelaar vorig jaar, is het project nog niet af voor de gemeente. De restwerken Voorburggracht dienen t.b.v. de volgende werkzaamheden: Herinrichting omliggende openbaar gebied rondom Voorburggracht 222 Sloop- en verwijderingskosten verharding Projectmanagement en communicatie gedurende uitvoering plan Financieel is de keuze gemaakt om voor de nog benodigde budgetten it in een restwerk onder te brengen. Vlottende passiva 246 Graag nader toelichten wat onder studie dorpshuizen wordt verstaan. Volgens de subsidiebeschikking heet het project Toekomstbestendige dorpshuizen. Het doel is het versterken van de maatschappelijke functie door bij te dragen aan gemeentelijke doelstellingen in het kader van de Wmo / het sociaal domein. Dit doel is vertaald in de volgende subdoelen: De rol en betekenis van de dorpshuizen versterken door een grotere rol in het sociaal domein Het maatschappelijk partnerschap van gemeenten en dorpshuizen versterken Delen van de opgedane kennis en ervaring met andere gemeenten en dorpshuizen Waarborgen en garanties 247 Voor de aankoop en verbetering van woningen door particulieren wordt een borgstelling van 50% gehanteerd. Is dit percentage voorgaande jaren ook toegepast en waarop is dit percentage gebaseerd? In voorgaande jaren is hetzelfde percentage gehanteerd. Het percentage van 50 betreft een schatting (zie daarvoor ook de toelichting op pagina 247 van de jaarrekening). Deze schatting is erop gebaseerd dat, voordat een bank/ verzekeraar de gemeente zal aanspreken op de garantstelling, de bank/ 6

7 verzekeraar uiteindelijk eerst zal overgaan tot verkoop van de woning. Het eventuele tekort dat na verkoop van de woning overblijft, zal worden ingediend bij de gemeente. Tot op heden is de gemeente nog niet door een bank/ verzekeraar aangesproken op dit onderdeel van de garantstellingen. Toelichtingen op de investeringen 253 Kopje Verbreden Nauertogt Kan dat wel? Molenkade Vroedschap liggen niet bij elkaar De titel is inderdaad onjuist. In de definitieve eindversie van de jaarstukken is de titel aangepast in Verbreden Westelijke Randweg (Molenkade Vroedschap) Overig Toezegging declaraties collegegelden zou opgenomen worden in JR In beslispunt 2 wordt voorgesteld om aan de reserve sociaal domein te onttrekken. Terwijl daarvoor in het collegevoorstel staat vermeld. Tijdens de inloopavond is aangegeven dat hierover apart wordt gerapporteerd en dat het ook al op de site staat. Opnieuw kon dit jaar het sociaal domein pas in de laatste fase van het opstellen van de jaarstukken worden afgerond. Nagenoeg parallel aan de jaareindecontrole door de accountant zijn in die laatste fase nog tal van boekingen verricht. Uit de analyse van de cijfers en het resultaat bleek nog een tweetal oneffenheden waarvan in overleg met de accountant en de portefeuillehouders is besloten deze alsnog in de jaarcijfers 2017 te verwerken. Het gaat om een stelselwijziging van de PGB kosten. Met ingang van 2017 wordt de afrekening van PGB kosten ook verantwoord in het jaar waar deze betrekking op hebben. In 2017 is derhalve de afrekening van 2016 verantwoord alsmede de lasten van de afrekening Daarnaast blijkt de finale afrekening van zorgaanbieders in de laatste fase flink lager uit te vallen. Beide wijzigingen worden verrekend met de reserve sociaal domein. Per saldo is een aanvullende onttrekking nodig van De vermelde datum op het collegevoorstel en het raadsvoorstel van 5 juni 2018 is hetzelfde. Dit is niet de datum wanneer deze voorstellen zijn opgesteld, maar dit is de datum wanneer de jaarrekening in het college is behandeld. De veronderstelling dat deze boekingen op 5 juni zijn gedaan is dus niet juist, want het collegevoorstel is eerder opgesteld en het raadsvoorstel is na deze boekingen nog aangepast. 7