Nota SLANK, GEZOND EN WEERBAAR. Nota Vet op de botten? herzien en aangevuld

Transcriptie

1 Nota SLANK, GEZOND EN WEERBAAR Nota Vet op de botten? herzien en aangevuld 6 september

2 1. In- en aanleiding Algemeen In de Financiële Beheersverordening, laatstelijk gewijzigd in 2009, staat in artikel 8 lid 1 opgenomen dat het college eens per 5 jaar een herijking van beleidsregels rond reserves en voorzieningen voorlegt aan de raad. Dit is in 2008 voor het laatst gebeurd, door middel van vaststelling van de Nota Vet op de botten?. Nadere uitwerking van delen van die nota heeft plaatsgevonden in de perspectiefnota En nu ligt er opnieuw een analyse van de reserves en voorzieningen voor u. Waarom? Weerstandsvermogen De gemeente Hengelo kampt met grote tekorten op de begroting als gevolg van draconische kortingen door het rijk. Innovatieteams, regiegroepen en analysegroepen zijn hard aan het werk geweest om maatregelen te bedenken waarbij de gemeente Hengelo ook in de toekomst een financieel gezonde gemeente blijft met een voldoende weerstandsvermogen. Maar wordt het aanwezige weerstandsvermogen niet te zeer bedreigd? Met het oog daarop is het gewenst, nee zelfs noodzakelijk, om alle reserves en voorzieningen opnieuw onder de loep te nemen. Deze evaluatie van de reserves en voorzieningen is een eerste stap in het proces om te komen tot een beleidsmatige aanpak van het weerstandsvermogen. Deze eerste stap leidt tot een wenselijke verhoging van de algemene reserve, het belangrijkste element bij de bepaling van het beschikbaar weerstandsvermogen. In dit kader wordt momenteel de inventarisatie van het risicoprofiel herijkt. Hierbij spelen de uitkomsten van de nog te ontvangen stresstest en de oormerking van de onderwijshuisvestingsgelden voor het voortgezet onderwijs een belangrijke rol. In breder kader zal de risico-inventarisatie nog worden getoetst aan de aanpak bij andere gemeenten. Uiteindelijk zal het herijkt risicoprofiel bepalend zijn voor het benodigd weerstandsvermogen. Aan de hand daarvan kan een discussie in uw raad plaatsvinden over de beleidskaders die van toepassing zullen zijn op de minimale hoogte van de algemene reserve. Daarbij zal ook aandacht worden besteed aan te nemen maatregelen om deze hoogte ook daadwerkelijk te effectueren. Verband met eerdere nota s In 2005 is de Nota Van potjes naar plannen vastgesteld, die nog steeds het beleidsmatig kader weergeeft voor het aanhouden van bestemmingsreserves en voorzieningen. De naam van de nota verraadt al de hoofdlijnen van beleid. Een bestemmingsreserve of een voorziening is geen spaarpotje meer voor slechtere tijden, maar een geldbedrag waaraan een bestedings- dan wel onderhoudsplan ten grondslag ligt. Met het oog hierop zijn alle reserves en voorzieningen nogmaals grondig doorgelicht en een aantal zijn inmiddels nader onderzocht. Dit heeft uiteindelijk geleid tot enkele wijzigingsvoorstellen. De wijzigingen kunnen dan via een raadsbesluit worden afgezegend, zoals de wetgever dat vereist. Dit zal dan uiteindelijk in financiële zin uitmonden in een begrotingswijziging. Ten opzichte van de eerdere nota, als bijlage bij zoekrichting 37 (raadsvergadering 19 juli), hebben de volgende (ook tekstuele) aanpassingen plaatsgevonden: Algemene reserve (1101 en 1102); BR afvalverwerking (1337); BR herwaardering debiteuren WWB (1346); VZ FPU 59+ (5106); VZ rioolrenovatie (5108); VZ parkeergarage BP Hofstedestraat (5109); VZ onderhoud buurt-wijkcentra (5230). Opbouw van de nota In hoofdstuk 2 worden de algemene reserves onder de loep genomen. Hoofdstuk 3 bevat een analyse van de bestemmingsreserves, hoofdstuk 4 van de voorzieningen. In hoofdstuk 5 vindt u een overzicht van de voorstellen tot wijziging. 2

3 2. Algemene reserves Algemene reserve (1101 en 1102): stand per stand in Vet op de botten Doel: Gevormd vanuit resultaten van algemene middelen zonder directe bestemming, nodig t.b.v. het weerstandsvermogen van de gemeente (o.a. voor calamiteiten). Als gevolg van diverse claims (kanaalzone Hart van Zuid, Creatieve fabriek, Wozoco Beckum, Digitaal werken, Good Governance en het rekeningsaldo 2010) bedraagt het saldo ruim 3,5 miljoen.. De discussie over de minimaal noodzakelijke hoogte van de algemene reserve zal bij de begroting 2012 worden gevoerd in relatie tot het dan herijkt risicoprofiel. Reserve grondexploitatie incl. Hart van Zuid (1103): stand per Stand in Vet op de botten Doel: Buffer ter afdekking van de risico s grondexploitatie. Op 24 juni 2008 heeft de gemeenteraad het besluit genomen (bij de herziening van de grondexploitaties) dat de reserve van het grondbedrijf een vrij besteedbaar deel van de reserve dient te hebben van minimaal 3 miljoen. Het gaat erom dat er - zolang de reserve van het grondbedrijf minder dan 3 miljoen bedraagt - geen uitgaven ten laste van de reserve worden gedaan. 3

4 3. Bestemmingsreserves BR vervanging diverse systemen (1305): Stand per Saldo in Vet op de botten? Doel: Bestemd voor opleidings- en implementatiekosten bij de aanschaf van hard- en software. Nota Vet op de botten? : indienen van concreet bestedingsplan Perspectiefnota 2009: opheffen van de BR en het saldo storten in de nieuw te vormen voorziening Digitaal Werken Voorstel: besluit perspectiefnota 2009 alsnog uitvoeren BR secundaire arbeidsvoorwaarden (1308): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: bestemd voor uitvoering lokale arbeidsvoorwaarden Nota Vet op de botten? : indienen van concreet bestedingsplan Perspectiefnota 2009: de bestemmingsreserve zal besteed worden aan het aanbieden van preventieve gezondheidstrainingen, waarvoor medewerkers zich individueel kunnen aanmelden Voorstel: reserve opheffen en saldo ten gunste van de algemene reserve brengen BR Grote Investeringen (1309): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Bestemd voor realisering diverse grote investeringen, waarbij vanaf 2007 Hart van Zuid is afgezonderd. Na gedane investeringen is saldo van deze reserve nihil en kan deze reserve worden opgeheven. Nota Vet op de botten? : BR opheffen na afwikkeling van alle uitstaande verplichtingen. BR Centraal Opleidingsbudget (1310): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Afzondering 0,4% van loonsom als buffer voor tegenvallers in reguliere opleidingsbudgetten. Nota Vet op de botten? : indienen van concreet bestedingsplan Perspectiefnota 2009: saldo wordt gebruikt voor de Hengelo Academie Voorstel: Hengelo Academie verzorgt vele cursussen in De kosten hiervan kunnen geheel ten laste van het opleidingsbudget (2% van de loonsom) worden gebracht. BR Centraal Opleidingsbudget maximeren op ,- voor calamiteiten. Eventueel restant BR kan worden afgeboekt ten gunste van de algemene reserve. BR communicatiebeleid (1311): Stand per Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Reservering bij verkoop van St. Kabelteevee Hengelo met doel deze te besteden ter dekking van kapitaallasten van investeringen op het gebied van informatie- en communicatietechnologie. Besteding dient plaats te vinden t.b.v. de burgers van de gemeente Hengelo conform de oorspronkelijke doelstellingen van de stichting. Nota Vet op de botten? : streven naar een zo ruim mogelijke interpretatie van de criteria en, in vervolg daarop, streven naar een lege BR per ultimo 2012, resterende gelden worden ingezet voor investeringen in breedband 4

5 BR risico Campus Westermaat (1312): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Reservering van opslag van 1,5% op bedrag van uitstaande lening aan GEM Campus ter afdekking van risico s gedurende de looptijd van de lening. Nota Vet op de botten? : onderzoek instellen om na te gaan of de jaarlijkse dotatie van het renteverschil (1,5%) over het uitstaande bedrag in stand kan blijven. Voorstel: BR heeft benodigd maximum bereikt. Renteverschil wordt vanaf 2010 toegevoegd aan algemene reserve grondexploitatie (1103). BR arbeidsvoorwaarden (1316): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: In 1999 door de raad afgezonderde middelen ter dekking van niet direct voorzienbare kosten van arbeidsvoorwaarden. Over aanwendingen en omvang vindt structureel georganiseerd overleg plaats met werknemers (niet tijdgebonden). Nota Vet op de botten? : BR handhaven. Het gaat hier immers om niet voorzienbare kosten van arbeidsvoorwaarden. Dit voorleggen aan GO. Voorstel: Nu nog steeds geen onttrekking heeft plaatsgevinden ná Vet op de botten? ontbreekt een concreet bestedingsdoel. BR bestemmen voor afwikkelen verplichtingen jegens personeel in het kader van te verwachten besparingen op personeelskosten. Hiervoor na vaststelling door de raad van de ombuigingen een bestedingsvoorstel laten opstellen door PF-P&O BR warmtenet (1319): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Bestemd om aanloopverliezen van Warmtenet Hengelo BV i.o te dekken. BR functiewaardering (1322): Stand per Doel: Ten behoeve van achterstallig onderhoud functiewaardering na SWINGH. Voorstel: FIR is inmiddels grotendeels afgewikkeld. Het bedrag is gebruikt voor het sluitend maken van de begroting BR Preventiepakket Berflo Es (1324): Stand per Doel: Programma Berflo Es kansen scheppen, stappen maken. Het gaat om geoormerkte rijksmiddelen, die in deze reserve zijn gestort. Voorstel: BR handhaven BR stadsvernieuwing (1325): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Gemeentelijke middelen bestemd voor de realisatie van stadsvernieuwingsprojecten. Voor de nog aanwezige middelen bestaan verplichtingen. In de herziening grondexploitaties 2011 is voorgesteld subsidies monumenten ( ,-) en herstructurering Binnenstedelijk gebied 2010 ( ,-) ten laste van deze bestemmingsreserve te brengen. Voorstel: lasten zijn structureel in de begroting 2011 opgenomen. De Bestemmingsreserve is daarom niet meer nodig, na aftrek van voornoemde posten. BR opheffen en resterend saldo van ,- toevoegen aan de algemene reserve. 5

6 BR egalisatie accommodaties (1326): Stand per Doel: Ter dekking van (groot) onderhoud van gebouwen, welke niet direct meer in gemeentelijk gebruik zijn, maar nog wel eigendom van de gemeente zijn. Voorstel: bestedingsplan opstellen, aan de hand van een onderhoudsplan, ten behoeve van de jaarrekening 2011 BR duurzaamheid (1328): Stand per Doel: Ter dekking van interne duurzaamheid. Ontvangen subsidies worden aan deze reserve toegevoegd. De bedoeling is dat initiatieven en projecten in het kader van duurzaamheid uit deze BR worden gedekt. Een bestedingsplan is moeilijk aan te geven Voorstel: BR handhaven. BR fietspadenplan (1329): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Als correctie op de negatieve boekwaarde van cpl. 42 Fietspadenplan is deze vermogenstoename ondergebracht in deze reserve. Voorstel: bestedingsplan laten voorleggen aan college, zodat afwikkeling kan plaatsvinden in de jaarrekening 2011 BR bovenwijkse voorzieningen (1330): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Middelen bestemd voor de realisatie van bovenwijkse infrastructurele voorzieningen. Betreft een continu proces zonder gebonden en duidelijk bestedingsplan en is niet tijdgebonden. BR Twentehaven (1331): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Bestemd voor toekomstig incidenteel groot onderhoud van de haven. Bij de tariefsbepaling wordt rekening gehouden met deze dotatie. BR bodemsanering (1332): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Middelen ter dekking van lasten bodemsaneringen, waarvoor binnen de beschikbare ISVgelden geen ruimte is. Voorstel: Openstaande verplichtingen inventariseren. Na afhandeling verplichtingen een eventueel restant overhevelen naar Algemene Reserve. De verwachting is dat op grond van rijksbezuinigingen er geen overschot zal zijn. BR Volkshuisvesting (1333): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Jaarlijks vast bedrag beschikbaar hebben voor sociale woningbouw. 6

7 BR verfraaiing woonomgeving (1334): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Reserve vanuit grondexploitatie (1% civiele werken) ter dekking van investeringen, die een verbetering en verfraaiing van de woon-/werkomgeving betreffen. In de herziening grondexploitaties 2011 zijn nog 2 voorstellen gedaan ad ,-, nadat er de laatste vier jaar geen onttrekkingen meer hebben plaatsgevonden, zodat er uiteindelijk een saldo resteert van Voorstel: ,- ten gunste brengen van de algemene reserve. BR mobiliteit (1335): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Afgezonderde middelen, primair bestemd voor de financiering van parkeervoorzieningen en voor het treffen van flankerende maatregelen voor het parkeerbeleid (vooral gericht op het verhogen van het gebruik van de fiets en openbaar vervoer ten koste van de automobiliteit). Voorstel: reserve handhaven. Er vinden nog onttrekkingen plaats ten behoeve van de Wozoco Beckum en de spoorlijn Hengelo-Bad Bentheim. Ook is er in 2011 een onttrekking geraamd van om de begroting 2011 af te dekken. BR overheveling budget (1336): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Overheveling budgetbestanddelen naar een volgend begrotingsjaar. Het betreft hier uitsluitend de aanpassing van de Enschedesestraat. Voorstel: na afwikkeling onttrekking t.b.v. aanpassing Enschedesestraat BR opheffen. BR afvalverwerking (1337): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Reserve vanuit toevallige meevallers product afvalverwerking/-verwijdering ten behoeve van egalisatie mogelijk toekomstige tegenvallers. Geen gebonden besteding. Nota Vet op de botten? : BR vooralsnog maximeren op ,31. De verwachte stand van de reserve per (na de 2 e bestuursrapportage 2011) is bijna 4,0 miljoen. Conform gedane toezegging aan de raad komt voor het eind van het jaar een voorstel over toekomstige tarieven en de hoogte van de reserves. Voorstel: reserve handhaven. BR ouderenbeleid (1341): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Middelen voor ondersteuning en ontwikkeling van ouderenbeleid. Plafond: Nota Vet op de botten? : concreet bestedingsplan opstellen 7

8 BR gehandicaptenbeleid (1342): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Middelen voor ondersteuning en ontwikkeling van gehandicaptenbeleid. Nota Vet op de botten? : concreet bestedingsplan opstellen Perspectiefnota 2009: bestedingsplan BR s ouderenbeleid en gehandicaptenbeleid 1. Berflo Es Pilotprojecten: besluitvorming wordt in 2010 voorbereid 2. Ontwikkeling integrale notitie welzijn, wonen en zorg in Deze notitie laat nog op zich wachten, althans er heeft nog geen onttrekking plaatsgevonden 3. Toegankelijkheid wijkwelzijnsvoorzieningen Voorzover bekend nog niet uitgevoerd, althans er heeft nog geen onttrekking plaatsgevonden 4. Gezondheidsbeleid Beleidsontwikkeling door SWOH over depressie en eenzaamheid Voorzover bekend nog niet uitgevoerd, althans er heeft nog geen onttrekking plaatsgevonden 5. Doorontwikkeling zorgconcept gezondheidspark fase Voorstel: Van de projecten Welzijn Wonen Zorg, gedekt uit de reserves ouderenbeleid en gehandicaptenbeleid, werd van het totale budget van niet besteed. Dit bedrag werd dan ook niet onttrokken aan de reserves. De projecten lopen door in Het restant ( ,-) kan worden afgeboekt ten gunste van de algemene reserve. BR WMO-verstrekkingen (1343): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Egalisering kosten WMO-verstrekkingen. Plafond: Geen dotaties en onttrekkingen. Nota Vet op de botten? : concreet bestedingsplan opstellen Perspectiefnota 2009: BR handhaven vanwege verwachte structureel hogere lasten. Voorstel: bij de raadsbehandeling van de jaarrekening 2010 is besloten ,- te onttrekken uit de BR. Verdere tekorten worden eveneens bij het vaststellen van de jaarrekening ten laste van deze BR gebracht BR WMO-woonvoorzieningen (1344): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Egalisering kosten WMO-woonvoorzieningen. Plafond: Geen dotaties en onttrekkingen. Nota Vet op de botten? : concreet bestedingsplan opstellen Perspectiefnota 2009: BR handhaven vanwege verwachte structureel hogere lasten. Voorstel: tekorten worden bij vaststelling van de jaarrekening direct ten laste van deze BR gebracht BR herwaardering debiteuren WWB (1346): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: In het kader van de invoering van de WWB dienden de debiteuren opnieuw gewaardeerd te worden. De debiteuren zijn gewaardeerd op 30% van de nominale waarde. In de nota Vet op de botten? is een onderzoek aangekondigd, dat moet uitwijzen of dit nog reëel is. In afwachting daarvan is een plafond ingesteld van ,-, dat nog steeds wordt gehanteerd. 8

9 Inmiddels is duidelijk dat de reserve niet meer noodzakelijk is en lopen de mutaties via de overige vorderingen op de balans. Naarmate de omvang van de bijstandsvorderingen, als gevolg van een toename of afname van het aantal bijstandsontvangers, toe- of afneemt wordt deze balanspost aangepast (ten laste of ten gunste van de exploitatie). Daarom wordt in deze reserve niet meer gemuteerd en is dus ook niet meer nodig ter dekking van toekomstige lasten voor (af)waardering debiteuren. Voorstel: reserve opheffen en saldo ten gunste van de algemene reserve brengen. BR WMO maatsch.dienstverlening (1348): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: T.b.v. het flankerend beleid en de overeengekomen terugbetaling aan het rijk (226376). Perspectiefnota 2009: Uitwerking prestatievelden maatschappelijke omvang, verslavingszorg, OGGZ en huiselijk geweld: kamers met kansen Voorstel: resterend bedrag is als dekking ingezet in de meerjarenbegroting BR arbeidsmarktreserve (1351): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Samenvoeging van de reserves werkloosheidsprojecten (1338) en gesubsidieerde arbeid (1340). Beleid uitgezet in Vet op de Botten?. In de nota Koers op kansen, die in 2008 is vastgesteld wordt de reserve als dekking ingezet voor het armoedebeleid. Het voorstel is om gedurende ieder jaar ,- te laten vrijvallen, ook indien er geen of minder kosten tegenover zouden staan. Daarnaast zal een bestedingsplan als raadsvoorstel worden gepresenteerd voor de bestemming van de genoemde 5 x euro. Voorstel: drie jaar zijn voorbij gegaan sinds eind Er heeft geen onttrekking plaatsgevonden van jaarlijks , ,- is als dekking van een deel van het tekort bij de jaarrekening 2010 ingezet. De rest is reeds ingezet bij de primitieve begroting 2011 voor de bijstandsproblematiek. BR onderwijshuisvesting (1367): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Vanuit de algemene uitkering afgezonderde middelen ter dekking van uitgaven binnen het meerjaren investeringsprogramma onderwijshuisvesting. Onlangs is een hernieuwd overzicht opgesteld, waaruit blijkt dat tot en met 2027 de reserves geleidelijk aan teruglopen naar dichtbij 0, dit rekening houdend met plannen voor nieuwbouw en genodigde investeringen in de komende jaren. Uitgangspunt hierbij een een jaarlijkse stijging van de dotatie aan de BR onderwijshuisvesting met 0,5% per jaar. Voorstel: BR handhaven. BR 5-jaarlijkse afrekening bijzonder onderwijs (1369): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Afzonderen van middelen t.b.v. de doorbetalingsverplichting aan het bijzonder onderwijs i.v.m. de 5-jaarlijkse afrekening. In 2008 was nog een procedure gaande over de afgelopen 20 jaar. Voorstel: de afrekening wordt in 2011 afgewikkeld. Verwachting is dat er een nog onbekend deel kan worden gestort in de Algemene reserve. 9

10 BR decentralisatie uitkeringen (1371): Stand per Doel: Vanuit de algemene uitkering afgezonderde middelen ter dekking van uitgaven die gemoeid zijn met decentralisatie uitkeringen. Het gaat om incidentele middelen die gemoeid zijn met en bepaalde periode. Voorstel: BR handhaven BR lening schouwburg (1384): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Reservering als tegenhanger van de aan de schouwburg verstrekte lening, welke na 40 jaar aan elkaar gelijk zijn. Vast staat dat de lening niet zal worden terugbetaald. De lening is aan te merken als een bijdrage aan een actief in eigendom van derden. De jaarlijkse afschrijving van het actief is feitelijk de jaarlijkse dotatie aan de reserve. BR opvang nieuwkomers (1385): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Dekking kosten opvang en inburgering nieuwkomers. Voorstel: sinds 2008 hebben geen onttrekkingen meer plaatsgevonden als gevolg van kosten die niet door het rijk gedekt worden. Afrekeningen met het rijk mogelijk pas in 2012 BR Kinderopvang (1388): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Gemeentelijke middelen en van derden verkregen gelden voor kinderopvang, bedoeld ter egalisatie van de functionele verantwoording en niet voor de egalisatie van tarieven. Geen dotaties en onttrekkingen. Nota Vet op de botten? : concreet bestedingsplan opstellen Perspectiefnota 2009: bestemmingsvoorstellen: Experimenten harmonisatie peuterspeelzaalwerk-kinderopvang Deskundigheidsbevordering kinderopvanginstellingen Pilot harmonisatie inspecties GGD kinderopvang Dit zijn allen bestedingsvoorstellen in het kader van de Brede School (B&W ) Voorstel: In het kader van voornoemd B&W-besluit moet de BR kinderopvang worden ingezet als dekking van de kapitaallasten van de Brede School & MFA Berflo Es BR ontwikkeling binnenstad (1390): Stand per Saldo in Vet op de botten? Doel: Reservering voor voorzieningen in de binnenstad m.n voor een kunstwerk op de Markt. Geen dotaties en onttrekkingen. Voorstel: BR handhaven 10

11 BR Nog te betalen kosten (1397): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Bestaat uit verplichtingen jegens derden op grond van collegebesluiten, waarvoor nog geen beschikkingen zijn verstuurd. Veelal zullen in het volgende begrotingsjaar deze projecten starten en worden afgewerkt. Geen dotaties en onttrekkingen. Voorstel: BR dateert van vóór 2007 terwijl in 2009 geen onttrekkingen hebben plaatsgevonden. Verondersteld mag worden dat alle verplichtingen nu grotendeels of geheel zijn afgewikkeld. BR opheffen en saldo ten gunste brengen van Algemene Reserve (1101) BR onderhoud buurtcentra (1398): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Meerjarig onderhoud buurtcentra. Met amendement heeft de raad besloten dat beschikbaar moet blijven. Een meerjarenonderhoudsplan is opgesteld. Nota Vet op de Botten? : BR opheffen, nadat investeringen in wijkwelzijnsvoorzieningen zijn afgewikkeld. Voorstel: BR opheffen en saldo overhevelen naar voorziening onderhoud buurt- en wijkcentra (5230) BR ARI (1399): Stand per Doel: bestemd voor dekking van toekomstige lasten die voortvloeien uit de ARI-investeringen. Voorstel: BR handhaven 11

12 4. Voorzieningen: VZ pensioen wethouders (5103): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Te verwachten verplichtingen jegens de pensioenen en wachtgelden wethouders, waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven VZ FPU-59+ (5106): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Vermogensafzondering ter dekking van voorzienbare financiële verplichtingen jegens ABP t.b.v. arrangementskosten van vertrokken medewerkers in kader van 59-jarigen maatregel. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven Voorstel: jaarlijks bij het vaststellen van de rekening opnieuw gewenste omvang evalueren aan de hand van de huidige situatie. In afwachting daarvan voorziening handhaven. VZ rioolrenovatie (5108): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Bestemd voor de vervangingsinvesteringen van het rioolstelsel, evenals egalisatie van de tarieven rioolrecht. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven in afwachting van herziening GRP Voorstel: huidige omvang van de voorziening handhaven, gelet op het toekomstig verloop van de voorziening (na onderzoek). Ook is er een mogelijkheid om de voorziening te betrekken bij zoekrichting 38 perceptiekosten. De mogelijke uitwerking daarvan zal in dat kader plaatsvinden. VZ parkeergarage BP Hofstedestraat (5109): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Afgezonderde middelen voor de dekking van de geraamde aanloopverliezen van de in 2004 gerealiseerde parkeergarage aan de BP Hofstedestraat. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven Voorstel: voorziening opheffen, omdat deze inmiddels 0 bedraagt. VZ overige exploitaties Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: de voorziening is bestemd voor de dekking van voorziene verliezen binnen de grondexploitatie. Gelet op de hoogte van de boekwaarde van grondcomplexen, de moeizame verkoop van percelen en de achterblijvende kredietverlening aan bedrijven en particulieren door banken is sprake van forse risico s. Voorstel: gelet op omvang risico s en de verwachte noodzaak tot afboeking op grondcomplexen voorziening handhaven. VZ spaarverlof (5115): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Verplichting voor gespaarde verlofuren. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven 12

13 VZ baatbelasting binnenstad (5119): Stand per Doel: Opvangen nadeel bij niet realiseren baatbelasting voor complex 57. Er is inmiddels ruim 2,4 miljoen euro afgeboekt. Dit is een restant Voorstel: voorziening opheffen VZ groot onderhoud stadhuis/stadskantoor (5201): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: T.b.v. (groot) onderhoud stadhuis en stadskantoor op basis meerjarige onderhoudsplanning. Dotatie: Volgens onderhoudsplan. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven VZ onderhoudsfonds gebouwen brandweer (5204): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: T.b.v. (groot) onderhoud brandweerkazernes, waarvoor meerjarige onderhoudsplanning bestaat. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven VZ onderhoud gebouwen wijkbeheer (5205): Stand per Doel: Ter dekking van (groot) onderhoud van gebouwen bij de sectoren wijkzaken en stedelijk beheer in gebruik zijn. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven VZ Muziekschool en Waterstaatskerk (5207): Stand per Saldo in Vet op de Botten? Doel: Ter dekking van (groot) onderhoud van de Waterstaatskerk. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Nota Vet op de botten : voorziening handhaven VZ renovatie sportvelden (5227): Stand per Doel: T.b.v. het toekomstig groot onderhoud van sportvelden afgezonderde middelen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Voorstel: voorziening handhaven VZ gebouwen en installaties sport (5228): Stand per Doel: T.b.v. het toekomstig groot onderhoud voor gebouwen en installaties op de sportparken afgezonderde middelen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Voorstel: voorziening handhaven VZ onderhoud buurt-wijkcentra (5230): Stand per Doel: Ter dekking van het onderhoud van buurt-wijkcentra. Voorstel: voorziening handhaven. Het saldo van de BR onderhoud buurtcentra ( ,-) wordt overgeboekt naar deze voorziening. Afhankelijk van welke buurt- en wijkcentra gehandhaafd blijven, kan de exacte hoogte van de benodigde voorziening worden bepaald. Dit houdt mede verband met de zoekrichtingen vastgoedbedrijf en de vernieuwing van het wijkwelzijnswerk. 13

14 VZ onderhoud Metropool (5231): Stand per Doel: Betreft nieuwe voorziening, bestemd voor het onderhoud van de Hengelose poptempel Metropool Voorstel: voorziening handhaven 14

15 5. Overzicht voorstellen BR opheffen en storten in Algemene Reserve: 1308 BR secundaire arbeidsvoorwaarden BR stadsvernieuwing BR herwaardering debiteuren BR opvang nieuwkomers p.m BR nog te betalen kosten BR saldo afromen en storten in Algemene Reserve: 1309 BR Grote Investeringen p.m. BR opheffen ná afwikkeling alle uitstaande verplichtingen 1310 BR Centraal Opleidingsbudget BR maximeren op calamiteitenpot van , BR verfraaiing woonomgeving ,- wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve 1342 BR gehandicaptenbeleid Betreft restant ná afronding van project Welzijn, wonen, zorg 1369 BR 5-jaarlijkse afrekening bijz. onderwijs p.m. de afrekening wordt in 2011 afgewikkeld. Verwachting is dat er een nog onbekend deel kan worden gestort in de Algemene reserve. Totaal over te hevelen naar Algemene Reserve: Voorzieningen opheffen 5109 Voorziening Parkeergarage B.P. Hofstedestraat Voorziening baatbelasting binnenstad 0 Veranderen van bestemming: 1305 BR vervanging diverse systemen Saldo storten in nieuw te vormen VZ Digitaal Werken 1398 BR onderhoud buurtcentra BR opheffen en saldo overhevelen naar voorziening onderhoud buurt- en wijkcentra Nader onderzoek noodzakelijk: 1326 BR egalisatie accommodaties Bestedingsplan opstellen aan de hand van onderhoudsplan tbv jaarrekening BR fietspadenplan Bestedingsplan voorleggen aan college, zodat afwikkeling kan plaatsvinden in de jaarrekening BR Bodemsanering Openstaande verplichtingen inventariseren. Na afhandeling verplichtingen een eventueel restant overhevelen naar de Algemene Reserve 1336 BR overheveling budget Na afwikkeling onttrekking tbv aanpassing Enschedesestraat BR opheffen 5106 VZ FPU Jaarlijks bij het vaststellen van de jaarrekening opnieuw gewenste omvang evalueren aan de hand van de huidige situatie. In afwachting daarvan voorziening handhaven VZ onderhoud buurt-wijkcentra BR onderhoud buurtcentra wordt aan deze voorziening toegevoegd. Afhankelijk van welke buurt- en wijkcentra gehandhaafd blijven, kan de exacte hoogte van de benodigde voorziening worden bepaald. Dit houdt mede verband met de zoekrichtingen vastgoedbedrijf en de vernieuwing van het wijkwelzijnswerk. 15

16 Overige voorstellen: BR arbeidsvoorwaarden (1316): BR bestemmen voor afwikkelen verplichtingen jegens personeel in het kader van te verwachten besparingen op personeelskosten. Hiervoor na vaststelling door de raad van de ombuigingen een bestedingsvoorstel laten opstellen door PF-P&O. 16