FINANCIEEL TUSSENBERICHT

Transcriptie

1 FINANCIEEL TUSSENBERICHT

2 Inhoud 1. Inleiding Programma 1 Bestuur Programma 2 Openbare orde en veiligheid Programma 3 Ruimte Programma 4 Sociaal domein Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead Kredieten Reserves en voorzieningen

3 1. Inleiding Voor u ligt het Financieel Tussenbericht over In 2017 hebben wij gekozen voor één Burap via een presentatie aan de gemeenteraad en de vaststelling van de daarbij behorende begrotingswijziging. Dit is conform de financiële verordening op grond van artikel 212 van de Gemeentewet. Verder hebben wij gekozen voor een Financieel Tussenbericht dat de gemeenteraad in december vaststelt zonder behandeling in de commissies. In dit Financieel Tussenbericht zijn de gegevens verwerkt tot en met week 43; de peildatum is 1 november a. Uitkomst financieel tussenbericht In dit Financieel Tussenbericht hebben we de gegevens verwerkt tot en met week 43. De peildatum is 1 november Over de uitvoering van beleid leggen we verantwoording af in het jaarverslag en de jaarrekening over De uitkomst van dit Financieel Tussenbericht betekent een nadeel van ,00. Het is als volgt per programma opgebouwd: Uitkomst programma 1: Bestuur Uitkomst programma 2: Openbare orde en veiligheid Uitkomst programma 3: Ruimte Uitkomst programma 4: Sociaal domein Subtotaal Uitkomst algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Uitkomst overhead Uitkomst Financieel Tussenbericht ,00 N ,00 V ,00 N ,00 V ,00 V 6.062,00 V ,00 N ,00 N De voornaamste verschillen zijn ontstaan binnen de programma's Ruimte en Sociaal domein en bij de overhead. De voornaamste voordelen zijn: 1. Verlagen budget Veiligheidsmonitor en Bibob ,00 2. Hogere opbrengst leges omgevingsvergunning ,00 3. Verlaging budget advieskosten werkzaamheden omgevingsvergunning ,00 4. Afrekening subsidies onderwijs/vve-gelden ,00 5. Afrekening subsidie Stg. Brede School en eigen vermogen ,00 6. Subsidies peuterspeelzaal werk ,00 7. Budget combinatiefuncties ,00 8. Onderhoud sportaccommodaties ,00 9. Exploitatie de Haspel (minder gas, meer verhuur) , Afrekening subsidies jeugd en jongerenwerk , Budgetten wmo , Budgetten huishoudelijke hulp/pgb , Vervallen claims ICT software , Verlagen onvoorziene uitgaven , Onderuitputting kapitaallasten , Overige voordelen ,00 Totale voordelen ,00 2

4 De voornaamste nadelen zijn: 1. Inhuur personeel/salarissen ,00 2. Budget voorbereiding/toezicht wegen ,00 3. Budgetten omgevingsdienst/omgevingsvisie ,00 4. Budget aanbesteding belastingen ,00 5. Intrekken stelposten ingerekend voordeel verkoop aandelen/gronden ,00 6. Hoger budget vorming en opleiding ,00 7. Verhogen budget automatisering (aanpassing verdeelsleutel) ,00 8. Lagere algemene uitkering voorgaande jaren ,00 9. Verhoging budget controlekosten 9.500, Kosten ondersteuning 1 e aangifte VPB 9.500,00 Totale nadelen ,00 Resume Totaal aan voordelen ,00 Totaal aan nadelen ,00 Per saldo nadeel ,00 Het nadeel dat wij nu presenteren, is grotendeels van incidentele aard. Mutaties in de ramingen die structureel van aard zijn, hebben wij in de begroting 2018 en in de meerjarenbegroting meegenomen. Het voordelig saldo van de begroting 2017 inclusief de uitkomst van de Burap 2017 en de andere begrotingswijzigingen tot aan de gemeenteraad van 12 december 2017 bedraagt ,00. Met inbegrip van de uitkomst van dit Financieel Tussenbericht ( ,00 nadelig) koersen we af op een voorlopig nadelig resultaat van ,00. Inhuur personeel In 2017 is er tot nu toe sprake van een substantieel deel inhuur als gevolg van langdurige ziekte. Meer dan in voorgaande jaren worden we geconfronteerd met medewerkers die voor lange(re) tijd niet inzetbaar zijn. Een ander groot deel van de inhuurkosten wordt gevormd door het inhuren van tijdelijke medewerkers op taken waarvoor onvoldoende capaciteit of juiste kennis en kunde voor handen is. In de verdere toelichting wordt dit in de tekst iniet nader verklaard. In de tabel van de financiële consequenties worden per onderdeel wel de financiële consequenties voor inhuur/salarissen meegenomen. Budget jeugdzorg De cijfers laten op dit moment een overschot van ,00 zien. We hebben echter met name over het laatste half jaar nog geen inzicht in de kosten omdat veel declaraties pas op het laatst worden ingediend. Uit de cijfers van het eerste half jaar zou echter wel afgeleid kunnen worden dat we aan het eind van het jaar quitte spelen. Daarom wordt voorgesteld om vooralsnog dit bedrag van ,00 niet af te ramen. 3

5 2.1. Programma 1 Bestuur Taakveld 0.1 Bestuur Directe lasten Raad Controlekosten We verhogen de raming voor de controlekosten met 9.432,00 vanwege de afrekening van de accountantscontrole van EY voor de jaarrekening Directe lasten B&W We verhogen de raming met ,00 voor uitbestede werkzaamheden vanwege een vergoeding van kosten voor een set beveiligingsmaatregelen aan de woning van de burgemeester. Deze uitgaven waren niet voorzien en daarom worden deze uitgaven gedekt door de aanwending van de post onvoorziene uitgaven. Overige goederen en diensten We ramen in dit tussenbericht een bedrag van 9.375,00 vanwege de verhuiskostenvergoeding aan de burgemeester, toegekend op basis van het Rechtspositiebesluit Burgemeesters. Bestuurlijke samenwerking Advieskosten Bij de Burap is een budget, werkkapitaal, beschikbaar gesteld voor uitgaven in het kader van de intergemeentelijke samenwerking met Oisterwijk en Hilvarenbeek. Het verschil tussen het geraamde budget en de werkelijke lasten hevelen we over van 2017 naar We ramen daarom het budget voor advieskosten af met ,00 en bij het taakveld reserves en voorzieningen wordt een raming opgenomen van ,00 voor de storting in de reserve over te hevelen budgetten (rob). Resumé Programma 1 Voordeel Nadeel 1. controlekosten accountant vergoeding alarminstallatie O* 3. verhuiskosten burgemeester budget samenwerking drie gemeenten rob 5. mutaties kleiner dan 5.000, totaal bruto resultaat programma mutatie reserve over hevelen budgetten *ten laste van onvoorziene uitgaven netto resultaat programma 1 (nadelig)

6 2.2. Programma 2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 1.2. Openbare orde en veiligheid Integrale Veiligheid Advieskosten In de begroting 2017 hebben we rekening gehouden met een budget van ,00 voor de Veiligheidsmonitor. Hiervan is een gedeelte benut en het restant komt te vervallen. We verlagen de raming met ,00. Politiezaken Het budget wordt verlaagd met 4.000,00 omdat we in 2017 minder hennepruimingen hebben. Overige goederen en diensten In 2017 hebben we een budget geraamd voor werkzaamheden voor het nieuwe Bibob-beleid (Wet Bevordering Integriteitsbeoordeling Openbaar Bestuur). Deze werkzaamheden zijn in 2017 in eigen beheer uitgevoerd. Omdat we in de begroting 2018 al budget hebben opgenomen, kan het budget uit 2017 vervallen. Resumé Programma 2 Voordeel Nadeel 1. inhuur/salarissen budget veiligheidsmonitor budget ruiming hennep werkzaamheden BIBOB inhuur werkzaamheden apv * totaal bruto resultaat programma * verschuiving naar project proeftuin netto resultaat programma 2 (voordelig)

7 2.3. Programma 3 Ruimte Taakveld 2.1. Verkeer en vervoer Voorbereiding straten en pleinen Voorbereiding en toezicht We verhogen de raming voor voorbereiding en toezicht van straten en pleinen met ,00 vanwege gemaakte en te maken kosten binnen dit taakveld. Elementverhardingen We verlagen de raming met ,00 voor uitbestede werkzaamheden. In 2017 is eenmalig een budget geraamd voor de voetgangersoversteekplaats Boschkens-West ad ,00. Het verschil tussen het geraamd budget en de werkelijke uitgaven 2017 wordt overgeheveld naar Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Markten Met betrekking tot het schoonvegen van het marktterrein hebben we andere afspraken gemaakt. Zo zijn de marktkooplui voortaan zelf verantwoordelijk voor het opruimen. Het vegen door Diamant neemt hierdoor minder tijd in beslag waardoor de kosten ten behoeve van de markt structureel lager zijn. Voor 2017 geeft dit een voordeel van circa 7.000, Riolering Voorbereiding kosten riool Metingen We verhogen de raming met ,00. Het betreft een verschuiving van de kostenplaats vrijverval naar deze kostenplaats. Vrijverval riolering Het budget voor uitbestede werkzaamheden bij vrijverval riolering verlagen we met ,00 en voegen we toe aan het budget voor metingen kostenplaats voorbereiding kosten riool. Opbrengsten rioolheffing Rioolrechten Voor rioolheffing onderdeel gebruikers gelden verschillende tarieven, afhankelijk van het aantal afgevoerde kubieke meters water. De realisatie in 2017 laat een verschuiving in de verdeling over de tarief-categorieën zien. Dit heeft tot gevolg dat de opbrengsten rioolheffing circa 9.000,00 lager zijn. Voorziening egalisatie tarieven rioolrecht Vanwege bovenstaande mutaties verhogen we de beschikking over de voorziening met 9.000,00 omdat we de mutaties binnen riolering budgettair neutraal ramen. 6

8 7.3. Afval PDM/Papier (pilot) Het budget voor de effectmeting en de monitoring van het grondstoffenbeleidsplan is onvoldoende en wij verhogen dit budget met 7.000,00. Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing meerpersoonshuishoudens Op basis van de werkelijke opbrengsten is een verschuiving in de verhouding meerpersoonshuishouden / éénpersoonshuishouden ontstaan. Dit heeft tot gevolg dat de opbrengsten afvalstoffenheffing circa ,00 lager uitvallen dan begroot. Afvalstoffenheffing bedrijfscontainers De raming voor de opbrengst voor de bedrijfscontainers verhogen we met 2.000,00 omdat bedrijven en inwoners meer containers hebben / worden gehuurd. Voorziening afvalinzameling Beschikking over de voorziening De mutaties bij het product afvalinzameling verwerken we budgettair neutraal, omdat er sprake is van een 'gesloten' circuit. De mutaties van ,00 worden gerelateerd aan de voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing Milieubeheer Omgevingsdienst Bijdrage gemeenschappelijke regeling We verhogen de raming met ,00 vanwege nog te verwachten kosten Ruimtelijke ordening Omgevingsvisie Overige goederen en diensten In de begroting 2018 en 2019 hebben we rekening gehouden met een extra budget voor werkzaamheden voor de invoering en implementatie van de nieuwe Omgevingswet. Voor 2017 hebben we een budget van ,00 nodig om de voorbereidende werkzaamheden uit te voeren Wonen en bouwen Omgevingsvergunning In 2016 hebben we rekening gehouden met de kosten van extra personeel voor werkzaamheden bouw- en woningtoezicht. Hiervan is een gedeelte ( ,00) overgeheveld naar Achteraf blijkt dit budget niet benodigd te zijn geweest. Daarnaast kunnen we het reguliere budget verlagen met ,00 zodat we in totaal de raming verlagen met ,00. Leges omgevingsvergunning In de begroting 2017 hebben we een raming opgenomen van (afgerond) ,00 voor opbrengsten uit de leges voor omgevingsvergunningen. Vanwege de aantrekkende woningmarkt komen de opbrengsten 2017 hoger uit dan geraamd. Op basis van de huidige inkomsten verhogen we de raming met ,00 naar ,00. De in de primaire begroting opgenomen 7

9 beschikking over de reserve egalisatieopbrengst leges omgevingsvergunning komt daardoor te vervallen. Per saldo betekent dit een budgettair voordeel van ,00. Resumé Programma 3 Voordeel Nadeel 1. inhuur personeel verkeer en vervoer voorbereiding en toezicht straten en pleinen budget onderhoud elementverhardingen rob 4. budget Diamant werkzaamheden markt uitgaven Omgevingsdienst inhuur beleid handhaving budget voorbereidende werkz. Omgevingswet budget werkzaamheden omgevingsvergunning hogere opbrengst bouwleges reserve 10. inhuur voor taken bouw- en woningtoezicht mutaties kleiner dan 5.000, totaal bruto uitkomst programma mutatie reserve over hevelen budgetten beschikking reserve opbr. leges omgevingsvergunning netto resultaat programma

10 2.4. Programma 4 Sociaal domein Taakveld 0.2. Burgerzaken Directe lasten burgerzaken In de begroting is een budget geraamd voor landelijke modernisering van de Basisregistratie Personen (BRP). De landelijke modernisering van de gemeentelijke basisadministratie (GBA invoering BRP) gaat niet door. De minister heeft dit project stilgelegd. We hadden voor dit project kosten voor een projectleider geraamd van ,00. Omdat dit eenmalig budget werd gedekt door hiervoor de AWR aan te wenden wordt ook de beschikking over de AWR teruggedraaid. Leges reisdocumenten Leges en rechten Op basis van de cijfers tot en met oktober en rekening houdend met nog te verwachten inkomsten, passen we de raming als volgt aan: Rijksleges reisdocumenten ,00 V Af te dragen rijksleges ,00 N Leges reisdocumenten ,00 V Per saldo voordeel ,00 V 4.2. Onderwijshuisvesting Beleid huisvesting voorziening onderwijs Doorberekende goederen en diensten We verhogen de raming met 9.213,00 voor de bijdrage van derden in de gemaakte kosten voor het onderzoek naar de (ver)bouw van het Mill Hill College. Huisvesting bijzonder onderwijs Huur gebouwen We ramen een bedrag van 5.000,00 voor de huur van tijdelijke huisvesting voor basisschool De Vonder. Beide posten hebben geen invloed op de exploitatie omdat deze mutaties lopen via de reserve huisvesting onderwijs Onderwijsbeleid en leerlingzaken Beleid lokaal onderwijs Subsidie niet product gebonden Het restant budget VVE-middelen op basis van de wet Oké van ,00 hebben we niet nodig in 2017 en komt daarmee te vervallen. Doorberekende goederen en diensten De raming van ,00 heeft betrekking op de afrekening van subsidies 2016 voor Stichting Humanitas en de afrekening van subsidie 2016 voor Kameleon in het kader van de VVE. 9

11 Brede school Subsidies B2B De raming van ,00 heeft betrekking op de afrekening van de subsidie 2016 voor Stichting Brede School. Doorberekende goederen en diensten Omdat het eigen vermogen van stichtingen die wij subsidiëren, is gelimiteerd op 5% van de exploitatiesubsidie wordt het bedrag boven de 5% norm terugbetaald aan de gemeente. Derhalve ramen we een eenmalig voordelig bedrag van ,00. Onderwijsondersteunende voorzieningen Doorberekende goederen derden In de begroting hebben we rekening gehouden met een voordeel van 5.673,00 van te ontvangen WEB-middelen van de gemeente Tilburg. Deze raming komt te vervallen. Leerlingenvervoer Vervoer leerlingen We verlagen de raming voor leerlingenvervoer met ,00 op basis van de te verwachten uitgaven. Peuterspeelzaal Ontwikkeling Subsidies niet product gebonden We hebben in de begroting de middelen die we krijgen van het rijk voor dit doel als een uitgave in de begroting verwerkt. We verlagen de raming voor de lasten met ,00 omdat deze middelen niet nodig zijn. Subsidies B2b In de begroting is een subsidie geraamd van ,00 voor subsidie aan peuterspeelzalen. We verlagen de raming met ,00 vanwege de afrekening van subsidies Daarnaast verwachten we dat we kunnen volstaan met een subsidiebedrag van , Sportbeleid en activering Combinatiefunctie Subsidies niet product gebonden In aanloop naar het starten van een nieuwe beleidsperiode van het welzijnsbeleid per 1 januari 2018 willen we de huidige afspraken met SKG, Stichting Jong en Factorium voor 2017 continueren, om dan per 2018 ook de combinatiefunctionarissen opnieuw in te zetten, ondersteunend aan het nieuwe beleid. Tot die tijd willen we een bedrag van ,00 (eenmalig) inzetten als cofinanciering voor de rijksbijdrage van ,00 die de gemeente ook voor 2017 zal ontvangen vanuit de rijksbijdrage. Omdat dit project eerst in 2018 ingaat kan het geraamde eenmalige budget in de begroting vervallen. Dit eenmalig budget is gedekt door de aanwending vanuit de AWR. Deze beschikking over de AWR komt daarmee ook te vervallen en heeft daardoor geen budgettaire consequenties. Subsidies B2b In 2015 hebben we besloten om het deelnamepercentage van de Impuls Brede Scholen te verhogen van 60% naar 100%. Dit betekent dat we het aantal fte combinatiefunctionarissen ophogen van 1,9 fte naar 3,1 fte. De extra middelen die we van het rijk hebben ontvangen voor 2015 en 2016 zijn nog niet ingezet en zijn overgeheveld van 2016 naar We verlagen de raming met ,00 omdat het restantbedrag kan vervallen. 10

12 5.2. Sportaccommodaties Van den Wildenberg-accommodaties Onderhoud (dagelijks) We verlagen de raming met ,00 omdat de verwachting is dat we dit jaar dit niet meer nodig hebben. De Krim accommodaties Onderhoud (dagelijks) We verlagen de raming met 3.000,00 omdat de verwachting is dat we dit jaar dit niet meer nodig hebben. Gas De raming verlagen we met 8.000,00 op basis van het werkelijk verbruik. Het lagere verbruikt komt voort uit de energiemaatregelen die we hebben getroffen bij de verbouwing van De Haspel. Huur sportaccommodaties en -terreinen We verwachten een meeropbrengst van de verhuur van De Haspel van (afgerond) , Cultuurpresentatie, productie en participatie Accommodatiebeleid subsidies Subsidies B2B De voordelige mutatie van 5.605,00 heeft betrekking op de afrekening van de subsidie 2016 voor de Heemkundige Kring. Cultuureducatie Doorberekende goederen en diensten We passen de ramingen aan vanwege ontvangen middelen van de Kunstbalie van ,00 die worden doorbetaald Samenkracht en burgerparticipatie Indexering subsidies Subsidies B2B Een gedeelte van het budget kan vrijvallen namelijk 9.767,00. Het restant budget indexering subsidies van ,00 hevelen we over voor de kosten van de afbouwregeling voor verenigingen, die gekort worden ten opzichte van het subsidiebedrag , 2016 en Gemeenschapshuizen Subsidies niet product gebonden In 2017 is voor een te verwachten nadelig saldo 2017 van SCAG een garantiesubsidie verstrekt van ,00. Omdat pas medio 2017 duidelijk wordt wat het resultaat 2017 zal worden, hevelen we deze garantiesubsidie over naar Jeugd en jongerenwerk Subsidies B2B We verlagen de raming met ,00 vanwege de afrekening van subsidies van jeugd- en jongerenverenigingen en vanwege de aanpassing van het subsidie aan Scouting Goirle in verband met de privatisering. 11

13 Uitvoeringskosten Wmo Subsidies niet product gebonden We verlagen de raming met 5.000,00 omdat op basis van de huidige cijfers dit bedrag niet meer nodig is. Mantelzorg We verlagen de raming met ,00 naar ,00 op basis van de gemaakte en de te verwachten uitgaven Wijkteams Directe lasten wijkteams Diverse kostensoorten 'De doorontwikkeling zal naar verwachting in 2018 vragen om een projectmatige aanpak; hiervoor is formatie nodig in de vorm van een projectmanager. Daarnaast verwachten we tevens extra kosten voor opleiding, training en mogelijk rand voorwaardelijke zaken. We verlagen de raming in 2017 in totaal met ,00 en dat wordt overgeheveld naar Inkomensregelingen Bijstand personen 21 t/m 64 jaar Bijstand personen verpleeginrichting Bijstandsbesluit zelfstandigen Inkomensvoorziening werkloze werknemers Inkomensvoorziening gewezen zelfstandigen Periodieke uitkeringen Rijksuitkering WWB Rijksuitkering sociale wetgeving budgetdeel Aflossing leningen We passen de ramingen voor de uitgaven en de inkomsten aan op basis van de huidige cijfers. Deze mutaties verwerken we budgettair neutraal. Bijzondere bijstand Declaratie vergoeding ziektekostenverzekering Dit betreft een verlaging van het budget met 5.000,00. Schuldhulpverlening Op basis van de huidige cijfers verlagen we de raming met ,00. Hiervan hevelen we 3.000,00 over naar Kinderopvang Overige sociale verstrekkingen Op basis van de huidige cijfers verhogen we de raming met 5.000, Arbeidsparticipatie Re-integratiekosten Overige lasten sociale voorzieningen Op basis van de huidige cijfers verlagen we het budget voor overige lasten met ,00 en dat hevelen we over naar

14 Opvang vluchtelingen Voor de opvang en maatschappelijke begeleiding krijgen we extra middelen. In de algemene uitkering op basis van de septembercirculaire hebben we een bedrag ontvangen van ,00 voor de verhoogde asielstroom partieel effect voor te plaatsen vergunninghouders. Daarnaast hebben we een bedrag van 7.907,00 ontvangen met als omschrijving asielstroom participatie en integratie. Deze bedragen voegen we toe aan het budget. Vervolgens verlagen we de raming omdat we het verschil tussen de ontvangen bedragen en de bestede bedragen overhevelen naar Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Persoonsgebonden budget Ondersteuning huishouden Op basis van de huidige cijfers verlagen we de raming met , Maatwerkvoorzieningen 18+ Budget huishoudelijke verzorging Ondersteuning huishouden Op basis van de huidige cijfers verlagen we de raming met ,00. Overige ontvangsten sociale wetgeving We verlagen op basis van de huidige cijfers tot en met september de raming voor overige ontvangsten met ,00. Per saldo betekent dit op dit onderdeel een voordeel van ,00. Wmo begeleiding Zorg in natura Op basis van de huidige cijfers verhogen we de raming met ,00. PGB Op basis van de huidige cijfers verlagen we de raming met ,00. Per saldo betekent dit op dit onderdeel een voordeel van , Maatwerkvoorzieningen 18- Regionale jeugd gezondheidszorg Diverse kostensoorten De begroting 2017 voor het onderdeel jeugdzorg is aangepast aan de gewijzigde begroting 2017 Hart van Brabant, begroting Jeugdzorg. Dit is budgettair neutraal verwerkt. Resumé Programma 4 Voordeel Nadeel 1. vacaturevoordeel burgerzaken vervallen budgetten brp awr 3. leges reisdocumenten

15 4. onderwijshuisvesting reserve 5. vve-middelen wet Oké afrekening subsidies afrekening subsidie Stichting Brede School terugontvangst Stg. Brede School vermogen web middelen gemeenten Tilburg leerlingenvervoer extra middelen rijk voor peuterspeelzaalwerk subsidie aan peuterspeelzalen extra budget combinatiefuncties awr 14. budgetten combinatiefuncties onderhoud sportaccommodaties gas sporthal de Haspel opbrengsten verhuur de haspel inhuur/salarissen taakveld samenkracht afrekening subsidie Heemkundige kring budget indexering subsidies budget indexering subsidies rob 22. subsidies jeugd en jongerenwerk garantiesubsidie SCAG rob 24. budgetten wijkteams, inhuur rob 25. inhuur/salarissen inkomensregelingen afr bijstand voordeel rob 27. bijzondere bijstand, te declareren verzekeringen budgetten schuldhulpverlening budgetten schuldhulpverlening rob 30. re-integratiekosten rob 31. extra gelden 2016 opvang vluchtelingen reserve 32. extra middelen rijk opvang (september circulaire) opvang en begeleiding vergunninghouders rob 34. persoonsgebonden budgetten budgetten huishoudelijke verzorging persoonsgebonden budgetten budget mantelzorg overige mutaties kleiner dan 5.000, totaal Uitkomst programma reserve over te hevelen budgetten reserve awr reserve overheveling reserve huisvesting netto resultaat programma 4 (voordelig)

16 2.5. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Taakveld Mutatie reserves Bestemmingsreserves T/O Toevoeging aan reserves De raming wordt verhoogd met ,00 vanwege: a. reserve overgehevelde budgetten Een totaal bedrag van ,00 storten we in de reserve overgehevelde budgetten voor de overheveling van budgetten van 2017 naar b. een storting van ,00 in de reserve blijverslening. Bij de resultaatbepaling van het resultaat van de jaarrekening 2016 is besloten om ,00 te storten in de reserve blijverslening. Beschikking over reserves De mutaties in de reserves tot een totaal bedrag van ,00 hebben betrekking op : a. algemene weerstandsreserve, correctie ,00 Een correctie van de aanwending van de AWR van ,00 vanwege het verlagen van de post onvoorziene uitgaven die voor de helft wordt gedekt door de AWR. Een correctie van de aanwending van de AWR van ,00 vanwege het verlagen van de raming voor het extra budget voor de combinatiefunctie. Een correctie van de aanwending van de AWR van ,00 vanwege het vervallen van de raming voor het eenmalige budget BRP. b. reserve huisvesting onderwijs De twee mutaties voor het onderdeel huisvesting onderwijs in dit financieel tussenbericht betekent een lagere beschikking g over de reserve ad 4.213,00 c. reserve egalisatie opbrengst leges omgevingsvergunning De raming voor de opbrengst van de leges omgevingsvergunning verhogen we met ,00. Daarmee kan de in de primaire begroting opgenomen beschikking van ,00 komen te vervallen. d. reserve overgehevelde budgetten Deze beschikking van ,00 heeft betrekking op de extra ontvangen gelden over 2016 voor de opvang van vluchtelingen. e. reserve blijverslening Dit is de beschikking over het resultaat 2016 van ,00 die we storten in de reserve blijverslening Resultaat van de rekening van baten en lasten Resultaat van de rekening van baten en lasten Dit Financieel Tussenbericht sluit met een negatief resultaat van ,00 en gelet op de uitkomst van de begroting inclusief de Burap van ,00 koersen we af op een te verwachten negatief resultaat 2017 van ,00. 15

17 0.61. OZB Woningen WOZ/OZB woningen Voor de samenwerking belastingen en de overgang naar het nieuwe contract outsourcing belastingen maken we eenmalig kosten van ,00. In verband met de overgang naar het nieuwe contract is er op het reguliere budget een klein voordeel van 7.000,00. OZB eigenaar In september 2016 zijn de tarieven OZB berekend. Uit de berekening bleek dat we waarschijnlijk een hogere opbrengst OZB zouden realiseren, dan we in de primaire begroting 2017 hadden opgenomen. Op het moment dat de tarieven berekend werden, was de belastingcapaciteit nog niet definitief. Daarom is de primaire begroting 2017 op dat moment niet aangepast. Bij de Burap bleek dat de opbrengsten OZB woningen circa ,00 hoger waren dan begroot. Hiervan was circa ,00 in beeld op het moment van de tariefberekening. Het voordeel is opgelopen in Bij de Burap hebben we al een voordeel van ,00 meegenomen, voorzien we een extra voordeel van ,00. De belastingcapaciteit, waarover de OZB berekend wordt, wordt door veel zaken beïnvloed, onder andere: waardeontwikkeling, nieuwbouw / woningen in aanbouw en bezwaarschriften. Al deze componenten worden ingeschat op het moment van tariefberekening. Nu blijkt dat de belastingcapaciteit hoger is uitgevallen geeft dit een voordeel aan OZB woningen OZB-niet Woningen Woz/ozb niet woningen OZB eigenaar Op basis van de huidige inzichten verlagen we de raming met , Belastingen overig Belastingen algemeen Voor de samenwerking belastingen en de overgang naar het nieuwe contract outsourcing belastingen maken we eenmalig kosten van ,00. We verhogen de raming hiervoor Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Gemeentefonds Algemene uitkering Door de septembercirculaire stijgt de algemene uitkering ten opzichte van de raming uit de Burap met ,00. Gelet op de taakstellende mutaties voor de opvang van vluchtelingen van ,00 is het netto voordeel ,00. Integratie-uitkeringen Sociaal domein De uitkering voor de Wmo-taken 2015 is in de septembercirculaire met 6.191,00 verlaagd. Algemene uitkering voorgaande jaren De raming van de algemene uitkering voorgaande jaren verlagen we met ,00. 16

18 0.8. Overige baten en lasten Onvoorziene uitgaven Onvoorzien De raming van de post onvoorzien bedraagt in de begroting ,00. We verlagen de raming met ,00 vanwege het beroep dat we daar in 2017 eenmalig op gedaan hebben. De verwachting is dat we geen beroep meer doen op deze post zodat we het restant laten vervallen. Beleidsveranderingen Stelposten In de begroting hebben we diverse stelposten geraamd en de verwachting is dat deze stelposten niet worden gerealiseerd dan wel niet op deze post worden gerealiseerd. Deze posten hebben betrekking op: Stelpost budgettaire voordeel vanwege te verkopen aandelen ,00 Stelpost budgettaire voordeel vanwege te verkopen gronden algemene dienst ,00 Stelpost te realiseren bezuiniging gesubsidieerde instellingen 2.380,00 Totaal ,00 Afschrijvingen Toegerekende rente Daarnaast nemen we in deze wijziging een stelpost mee van ,00 voor te verwachten onderuitputting van de kapitaallasten. Die heeft voor een bedrag van ,00 betrekking op lagere rentelasten en voor een bedrag van ,00 op lagere afschrijvingslasten. Resumé Algemene dekkingsmiddelen Voordeel Nadeel 1. hogere opbrengst ozb diverse meerkosten belastingen algemene uitkering algemene uitkering voorgaande jaren integratie uitkering wmo raming post onvoorziene uitgaven awr 7. intrekken diverse stelposten onderuitputting kapitaallasten overige mutaties kleiner dan 5.000, totaal bruto uitkomst reserve awr netto uitkomst algemene dekkingsmiddelen

19 2.6. Overhead 0.4. Overhead Persoonlijke ontwikkeling en opleiding Conferenties, cursussen en bijscholing We verhogen de raming met ,00 vanwege hogere kosten voor opleiding en begeleiding van personeel. Automatisering Licenties Doordat we correctiebetalingen (teruggaven) hebben ontvangen van een leverancier over 2015 en 2016, verlagen we de raming met ,00. We verhogen de raming met ,00 vanwege een door de gemeente Tilburg gehanteerde andere verdeelsleutel voor de ICT-kosten. Hierdoor valt de afrekening hoger uit. Overige goederen en diensten We verlagen de raming met 6.700,00 en dit budget hevelen we over naar Nieuwe dienstverlening Diverse kostensoorten Door diverse oorzaken is de planning voor een aantal acties vertraagd. Het is zeker de bedoeling om deze acties in 2018 uit te voeren of af te ronden. We verlagen de raming met ,00 en hevelen dit bedrag over naar Arbo en ziekteverzuim Advieskosten We verlagen de raming met 4.500,00 in verband met lagere kosten voor de bedrijfsarts. Arbeidsvoorwaarden en rechtspositie Overige goederen en diensten Het budget overige goederen en diensten verlagen we met 7.000,00 en voegen we toe aan de budgetten overige verzekeringen en advieskosten. Informatiebeveiliging We verlagen de raming met ,00, omdat dit bedrag in 2017 naar verwachting niet meer wordt uitgegeven. Digitaal archief De oorspronkelijke ,00 is geraamd voor de benodigde inhuur voor het maken van webformulieren in InProces. Een gedeelte hebben we niet besteed ( ,00) en daarom hevelen we dit over naar

20 Overige bedrijfskosten financiën Voor de ondersteuning van de werkzaamheden voor de vpb wordt externe deskundigheid ingehuurd. We verhogen de raming met 9.500,00. Resumé Overhead Voordeel Nadeel 1. inhuur/salarissen budget opleidingen vervallen budget licenties automatisering verhogen budget automatisering budget arbo-dienst budget informatiebeveiliging VPB ondersteuning aangifte budgetten nieuwe dienstverlening rob 9. budget automatisering rob 10. digitalisering archief rob mutaties kleiner dan 5.000, totaal bruto uitkomst overhead mutatie reserve over hevelen budgetten netto resultaat overhead (nadelig)

21 2.7. Kredieten Aankoop grond Bakertand Aankoop grond De grenscorrectie betekent dat wij gronden in de Bakertand die nu eigendom zijn van de gemeente Tilburg tegen taxatiewaarde moeten vergoeden. Daarbij gaat het met name om gronden gelegen om de Oostplas. De gronden in het deel van Bakertand ten oosten van het Boterpad, waar de bodemverontreiniging zit, gaan om niet over. De gronden zijn getaxeerd en na onderhandeling komen wij uit op een bedrag van ,00. Bij het raadsvoorstel en -besluit dat in de raad van 26 september 2017 aan de orde was, hebben we geen begrotingswijziging aangeboden. We ramen nu de aankoop van de gronden, omdat we in december voor de aankoop moeten betalen. Blijverslening Geldlening De gemeenteraad heeft op 11 juli 2017 het besluit genomen met betrekking tot de blijverslening. Abusievelijk is toen het besluit om hiervoor een bedrag van ,00 beschikbaar te stellen achterwege gebleven. In dit financiële tussenbericht wordt dit nu alsnog meegenomen. Daarnaast wordt conform het besluit met betrekking tot het batig rekeningsaldo ,00 toegevoegd aan de reserve blijverslening. Doeltjes Aanschaf materiaal Voor de aanschaf van kleine doeltjes wordt een bedrag geraamd van ,00. Conform onze nota investerings- en afschrijvingsbeleid dienen doelen geactiveerd te worden en afgeschreven in 10 jaar. Verbreding Bels Lijntje Voor de uitvoeringskosten van de verbreding van het Bels Lijntje is een krediet beschikbaar gesteld van ,00. Op basis van huidige inzichten kan de raming verlaagd worden met ,00 en dat restant wordt toegevoegd aan het uitvoeringskrediet 2017 infra wegen. Uitvoeringskosten Haneven, wegen Voor de uitvoeringskosten van het project Haneven, wegen, is een krediet beschikbaar gesteld van ,00. Op basis van huidige inzichten kan de raming verlaagd worden met ,00 en dat restant wordt toegevoegd aan het uitvoeringskrediet 2017 infra wegen. Uitvoeringskosten Haneven, riolering Voor de uitvoeringskosten van het project Haneven, riolering, is een krediet beschikbaar gesteld van ,00. Op basis van huidige inzichten kan de raming verlaagd worden met ,00 en dat restant wordt toegevoegd aan het uitvoeringskrediet 2017 riolering. Uitvoeringskosten 2016 Van Haestrechtstraat, wegen Voor de uitvoeringskosten van het project Van Haestrechtstraat, wegen, is een krediet beschikbaar gesteld van ,00. Op basis van huidige inzichten dient de raming verhoogd te worden met ,00 en dat hogere bedrag komt ten laste van het uitvoeringskrediet 2017 wegen en riolering. De verhoging wordt veroorzaakt door extra werkzaamheden vanwege: vervuiling van de grond; puin in de ondergrond; 20

22 extra kosten vanwege het verleggen van de kabels en leidingen; onderzoekskosten explosieven. Uitvoeringskosten 2016 Van Haestrechtstraat OV Voor de uitvoeringskosten van het project Van Haestrechtstraat openbare verlichting, is een krediet beschikbaar gesteld van ,00. Op basis van huidige inzichten wordt de raming verlaagd met 6.893,00 en dat restant wordt toegevoegd aan het project voorbereidingskosten Van Haestrechtstraat. Voorbereidingskosten 2014 Van Haestrechtstraat Voor de uitvoeringskosten van het project Van Haestrechtstraat openbare verlichting, is een krediet beschikbaar gesteld van ,00. Op basis van huidige inzichten wordt de raming verlaagd te met 6.893,00 en dat restant wordt toegevoegd aan het project voorbereidingskosten Van Haestrechtstraat. Dit krediet wordt verhoogd met 6.893,00. Uitvoeringkrediet 2017 infraplan wegen De raming voor het uitvoeringskrediet vervanging infraplan wegen wordt verlaagd met 1.971,00 en die verlaging komt uit de kredieten: * verbreding Bels Lijntje voordeel ,00 * Haneven e.o. wegen voordeel ,00 * Eikenlaan wegen voordeel 3.471,00 * Van Haestrechtstraat, wegen nadeel ,00 Totaal 1.971,00 Uitvoeringkrediet 2017 infraplan riolering De raming voor het uitvoeringskrediet vervanging infraplan onderdeel riolering wordt verlaagd met en die wordt gebruikt voor de overschrijding van het uitvoeringskrediet Van Haestrechtstraat. 21

23 2.8. Reserves en voorzieningen Bestemmingsreserves T/O Toevoeging aan reserves De raming wordt verhoogd met ,00 vanwege: a. reserve overgehevelde budgetten Een totaal bedrag van ,00 storten we in de reserve overgehevelde budgetten voor de overheveling van budgetten van 2017 naar b. een storting van ,00 in de reserve blijverslening. Bij de resultaatbepaling van het resultaat van de jaarrekening 2016 is besloten om ,00 te storten in de reserve blijverslening. Beschikking over reserves De mutaties in de reserves tot een totaal bedrag van ,00 hebben betrekking op : a. algemene weerstandsreserve, correctie ,00 Een correctie van de aanwending van de AWR van ,00 vanwege het verlagen van de post onvoorziene uitgaven die voor de helft wordt gedekt door de AWR. Een correctie van de aanwending van de AWR van ,00 vanwege het verlagen van de raming voor het extra budget voor de combinatiefunctie. Een correctie van de aanwending van de AWR van ,00 vanwege het vervallen van de raming voor het eenmalige budget BRP. b. reserve huisvesting onderwijs De twee mutaties voor het onderdeel huisvesting onderwijs in dit financieel tussenbericht betekent een lagere beschikking g over de reserve ad 4.213,00. c. reserve egalisatie opbrengst leges omgevingsvergunning De raming voor de opbrengst van de leges omgevingsvergunning verhogen we met ,00. Daarmee kan de in de primaire begroting opgenomen beschikking van ,00 komen te vervallen. d. reserve overgehevelde budgetten Deze beschikking van ,00 heeft betrekking op de extra ontvangen gelden over 2016 voor de opvang van vluchtelingen. e. reserve blijverslening De raming heeft betrekking op de beschikking over het resultaat 2016 van ,00 die we storten in de reserve blijverslening. Beschikking over de voorzieningen De beschikking over de voorzieningen heeft betrekking op de mutaties in de voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing (een beschikking van 9.000,00) en de voorziening egalisatie voorziening tarieven rioolrechten (een beschikking van ,00). 22