Bestuursrapportage actief en betrokken. dewolden.nl

Transcriptie

1 Bestuursrapportage 2012 actief en betrokken dewolden.nl

2

3 INHOUDSOPGAVE 1 Inleiding Financiële uitkomsten op hoofdlijnen Het incidenteel financieel meerjarenperspectief Begrotingssaldo Reserve investeringsprojecten Investeringen Bedrijfsvoering Overige Gemeente De Wolden

4 Gemeente De Wolden

5 1 Inleiding Op grond van artikel 6 van de Financiële verordening 2007 gemeente De Wolden bieden wij u hierbij de Bestuursrapportage 2012 aan over de eerste vijf maanden van het begrotingsjaar en een doorkijk naar het eind van het jaar. De Bestuursrapportage komt voort uit de Managementrapportage. Het is voor de raad ter sturing op hoofdlijnen. De financiële uitkomsten worden dus op hoofdlijnen weergegeven. In de Bestuursrapportage wordt u op hoofdlijnen geïnformeerd over de voortgang van: - de programmabegroting; - de investeringskredieten; - de bedrijfsvoering. Voor zover mogelijk (en nodig) zijn de inkomsten en uitgaven geëxtrapoleerd naar jaarbedragen, om zo het verwachte rekeningresultaat te kunnen bepalen. Leeswijzer Onder 2 worden de financiële uitkomsten op hoofdlijnen weergegeven. Bij punt 3 het incidenteel financieel meerjarenperspectief n.a.v. deze bijgestelde cijfers. Bij de punten 4 en 5 wordt ingegaan op de specifieke onderwerpen, de investeringen en de bedrijfsvoering. Punt 6 heeft betrekking op overige aangelegenheden betreffende investeringskredieten en reserves en voorzieningen. De bijstellingen in de Bestuursrapportage zijn hoofdzakelijk van incidentele aard. Met de eventuele bijstellingen met structurele gevolgen wordt rekening gehouden in de begroting 2013 of deze worden meegenomen in de eerste begrotingswijziging van De bijstellingen met structurele gevolgen betreffen met name bijstellingen op het terrein van sociale zaken, zoals de middelen voor het participatiebudget en de uitvoering van de BUIG-regelingen. Samenvatting De negatieve uitkomst van de Bestuursrapportage 2012 is afgerond Dit negatief reslutaat wordt opgevangen door de nog aanwezige begrotingsruimte per 1 juni 2012 van en door aanwending van een bedrag van uit de post voor onvoorziene uitgaven. Voor het tweede halfjaar 2012 is nog beschikbaar voor onvoorziene incidentele zaken of voor mogelijke tegenvallers een bedrag van Hiervan is een bedrag van opgenomen als stelpost voor eventuele extra personeelskosten. Dit voor onvoorziene omstandigheden en vervanging bij ziekte. Aan het eind van het jaar in de decemberrapportage presenteren wij u nogmaals een tussentijdse rapportage. Het uiteindelijk rekeningsresultaat over 2012 komt bij het opmaken van de jaarrekening 2012 tot uitdrukking. Gemeente De Wolden 3

6 2 Financiële uitkomsten op hoofdlijnen In de Bestuursrapportage is uitgegaan van de begrotingscijfers tot en met begrotingswijziging nummer 12. De Bestuursrapportage is op hoofdlijnen. Voor een nadere detaillering wordt verwezen naar de Managementrapportage die voor de raad ter inzage is gelegd. In de Managementrapportage wordt per programma een toelichting gegeven bij de belangrijkste afwijkingen. De op de Bestuursrapportage betrekking hebbende begrotingswijziging is voor u ter inzage gelegd en wordt de raad ter vaststelling voorgelegd. De negatieve uitkomst van de Bestuursrapportage 2012 is afgerond Dit saldo is een verzameling van mee- en tegenvallers. In de tabel hieronder wordt in hoofdlijnen aangegeven waardoor dit is ontstaan. De afwijkingen die budgettair neutraal verlopen of volledig worden verrekend met een reserve of voorziening zijn niet meegenomen in dit overzicht. Omschrijving Bedrag Negatieve bijstellingen Bestuursrapportage 1 Kosten vertrekkende en benoeming nieuwe burgemeester Secretariaatswerkzaamheden commissie bezwaar en beroep Tweede Kamerverkiezingen 12 september Realisatie calamiteitendoorsteek bij de Wijk (A28) Opbrengst zwembaden Gemeentelijke minimaregelingen Schuldhulpverlening Kwijtscheldingsbeleid Bijdrage werkvoorzieningschap Reestmond Participatiebudget Uitvoering BUIG-regelingen Opbrengst reinigingsheffingen Opbrengst begraafrechten Opbrengst bouwleges Afwikkeling kosten id-banen Dividenduitkering Bank Nederlandse Gemeenten Belasting op toeristen Overige posten c.q. afronding / Positieve bijstellingen Bestuursrapportage 18 Wet Maatschappelijke Ondersteuning - WVG-voorzieningen Centrum voor Jeugd en Gezin Onderhoud begraafplaatsen Opstellen structuurplannen Algemene uitkering uit het Gemeentefonds Kapitaallasten, rentevoordeel Onroerende zaakbelastingen Vrijval stelpost gelden Bestuursakkoord Gemeente De Wolden 4

7 Omschrijving Bedrag 26 Vrijval stelpost CAO-verplichtingen Totaal per saldo een negatieve bijstelling -/ Toelichting 1. Kosten vertrekkende en benoeming nieuwe burgemeester (programma 1) In verband met de vertrekkende en de benoeming van de nieuwe burgemeester wordt bijgeraamd, ondermeer voor woon- en verplaatsingskosten, wervingskosten en representatiekosten. 2. Secretariaatswerkzaamheden commissie bezwaar en beroep (programma 1) Voor de secretariaatswerkzaamheden van de commissie bezwaar en beroep is vanwege het vertrek van een medewerker externe inhuur noodzakelijk. De kosten voor 2012 worden geraamd op De eventuele structurele gevolgen worden in samenhang met de personele invulling van het taakveld juridische zaken nog nader bezien. In de kadernota 2013 is hier reeds aandacht voor gevraagd. 3. Tweede Kamerverkiezingen 12 september 2012 (programma 2) De vervroegde Tweede Kamerverkiezingen op 12 september 2012 betekent een extra last van De lasten van deze verkiezingen komen volledig ten laste van de gemeente. 4. Realisatie calamiteitendoorsteek bij De Wijk (programma 4) De benadering van de zuidelijke rijbaan van de A28 bij de Wijk is erg omslachtig. De brandweer heeft daarom het verzoek gedaan om het naast het Slenkenviaduct gelegen pad berijdbaar te maken voor brandweervoertuigen om op die manier de A28 op een alternatieve manier te kunnen bereiken. De totale kosten worden geraamd op Rijkswaterstaat neemt voor haar rekening. Het restant van de uitvoeringskosten komen voor rekening van de gemeente. 5. Opbrengst zwembaden (programma 8) Door de lagere verkoop van zwemabonnementen en de slechte weersomstandigheden wordt de opbrengst van de zwembaden negatief bijgesteld met Gemeentelijke minimaregelingen (programma 9) Er is voor de minimaregelingen incl. schuldhulpverlening en kwijtscheldingsbeleid een bedrag van begroot. In 2011 waren de werkelijke kosten voor deze beide posten Gelet op de aanscherping van de WWB wordt mogelijk een groter beroep gedaan op de minimaregelingen. Uitgaande van dezelfde kosten als in 2011 en aannemend dat de aanpassing van de inkomensgrens door de aanscherping van de WWB toch enig voordeel oplevert wordt bijgeraamd. 7. Schuldhulpverlening (programma 9) Door prijsstijgingen, indexering en het stijgend aantal klanten zullen de kosten voor schuldhulpverlening in 2012 ruim hoger zijn dan begroot. 8. Kwijtscheldingsbeleid (programma 9) Door de toename van het aantal kwijtscheldingen wordt bijgeraamd. 9. Bijdrage werkvoorzieningschap Reestmond (programma 9) Het te verwachten resultaat van het werkvoorzieningschap Reestmond zal naar het zich nu laat aanzien tegenvallen. Door een vermindering van de omzet wordt onze gemeentelijke bijdrage met verhoogd. Gemeente De Wolden 5

8 10. Participatiebudget (programma 9) Het participatiebudget wordt in 2012 met ruim overschreden. Door de werkloosheidsituatie komt het budget steeds meer onder druk te staan. De id-banen en een doorloop van een aantal projecten en regionale projecten vanuit 2011 is mede van invloed op de overschrijding. De regionale projecten worden samen met gemeente Hoogeveen en het Drenthe College uitgevoerd. Dit om te komen tot een versnelde reïntegratie van werkzoekenden. 11. Uitvoering BUIG-regelingen (programma 9) De cluster Sociale Zaken heeft een aantal doorberekeningen gemaakt op basis van aantallen. Indien we uitgaan van gemiddeld 190 klanten over 2012 dan zal het tekort op de BUIG-uitkeringen ruim bedragen. De nadere vaststelling van het rijk van de gebundelde uitkering 2012 geeft een positief beeld van De toename van de rijksuitkering is vooral het gevolg van het feit dat het Centraal Plan Bureau haar raming als gevolg van de minder gunstige conjuncturele ontwikkelingen omhoog heeft bijgesteld. Per saldo derhalve een negatief verschil van Hierbij houden we geen rekening met een eventuele honorering van het verzoek om een individuele aanvullende uitkering (IAU) van over het jaar 2011 (het is immers niet te voorspellen of dit verzoek al dan niet gehonoreerd wordt). 12. Opbrengst reinigingsheffingen (programma 10) Gezien de opgelegde aanslagen reinigingsheffingen wordt de opbrengst negatief bijgesteld met een bedrag van Bij de begrote cijfers voor 2012 is per abuis uitgegaan van de begrootte opbrengst van 2011 in plaats van de werkelijk gerealiseerde opbrengst van Opbrengst begraafrechten (programma 10) De opbrengsten, kosten en kostendekkendheid van de begraafplaatsen zijn nader geanalyseerd voor de jaren Hieruit blijkt dat de baten afhankelijk zijn van het werkelijk aantal plechtigheden en aangekochte graven en nissen. Dit kan per jaar sterk fluctueren. Ook buiten de gemeente wordt begraven en niet bij ieder overlijden wordt een graf aangekocht omdat dit in het verleden al is gebeurd. De nota beleid begraafplaatsen wordt in het najaar aan de raad aangeboden. Daarbij komt onder andere het beleid ten aanzien van uitbreiden en ruimen ter sprake. Dit is mede van invloed op het vraagstuk kostendekking. Verder blijkt dat de prognoses in het rapport van de Grontmij van 2003 achterblijven bij de realiteit. In de nieuwe beleidsnotitie begraafplaatsen wordt dit feit meegenomen. Gezien de werkelijke opbrengsten de laatste jaren en de opbrengsten tot dusver in 2012 wordt de geraamde opbrengst aan begraafrechten negatief bijgesteld met Opbrengst bouwleges (programma 11) De opbrengst bouwleges is aangepast met een bedrag van Bij de raming is geen rekening gehouden met de verleende kortingen. Bij een aanvraag die via het digitaal omgevingsloket online wordt ingediend, wordt een vermindering verleend op de verschuldigde leges indien deze compleet en juist is. 15. Afwikkeling kosten id-banen (kostenplaatsen) Ten aanzien van de kostenplaats afd. Samenleving wordt opgemerkt dat onder de baten per abuis een bedrag van is opgenomen als ontvangst voor dekking van de kosten van de id-banen (inen doorstroombanen). De lasten hiervan maken geen deel uit van de reguliere personeelsorganisatie. Deze lasten zijn elders verantwoord en worden gedekt vanuit het participatiebudget. 16. Dividenduitkering Bank Nederlandse Gemeenten (algemene dekkingsmiddelen) De dividenduitkering over 2011 van de Bank Nederlandse Gemeenten N.V. is nagenoeg gehalveerd ten opzichte de raming. Dit door de aanhoudende turbulentie op de internationale kapitaalmarkten. Voor onze gemeente valt de opbrengst lager uit. 17. Belasting op toeristen (algemene dekkingsmiddelen) De opbrengst van forensenbelasting en de toeristenbelasting is te hoog begroot met De forensenbelasting blijft achter op de raming. De oorzaak is ondermeer dat de heffingsgrondslag, de WOZ-hertaxatie een waardeverlaging tot gevolg heeft gehad, waardoor Gemeente De Wolden 6

9 er een verschuiving binnen de waardecategorieën is ontstaan. - De toeristenbelasting is bijgesteld met De verlaging is het gevolg van: - De afrekening van de toeristenbelasting over 2011 is lager dan waar rekening mee is gehouden in de jaarrekening Deze tegenvaller komt ten laste van Al enkele jaren wordt een afname van het aantal overnachtingen geconstateerd. De raming wordt in verband hiermede neerwaarts bijgesteld met WMO WVG-voorzieningen (programma 9) Door de gevolgen van de kanteling van de regelgeving van het WMO-beleid ontstaat een voordeel van Dit betreft de WVG-voorzieningen, zoals woningaanpassing en hulpmiddelen. Het betreft hier een open-eindregeling, zodat dit bedrag, gezien de fluctuaties in de verstrekkingen, voorshands niet als structureel wordt ingeboekt. Overeenkomstig de Kadernota 2012 zou worden gestort in de reserve Wet maatschappelijke ondersteuning. Dit is ook als zodanig verwerkt in de begroting Gelet op de ontwikkelingen rondom de Wmo (o.a. hogere eigen bijdrage en de gevolgen van de kanteling van het nieuwe beleid) wordt nu voorgesteld een bedrag van te storten in de reserve Wmo. Voor het resultaat van de bestuurs- en managementrapportage betekent dit een voordeel van In totaal komt het voordelig verschil op dit onderdeel dan op Centrum voor Jeugd en Gezin (programma 9) Binnen de begroting voor het CJG is een aframing met mogelijk. Dit gezien het gegeven dat momenteel een volwaardig CJG operationeel is. Het restant dient gereserveerd te worden voor nog te ondernemen activiteiten die aansluiten bij de decentralisaties en de mogelijk gewijzigde positie hierin voor het CJG. De verwachting is gewettigd dat het CJG meer dan nu nog een spilfunctie krijgt bij de overheveling van de jeugdzorg naar de gemeenten en de overheveling van AWBZ taken. Daarnaast vinden op dit moment landelijk controles plaats naar de besteding van de doeluitkeringen CJG door gemeenten in relatie tot de concrete operationalisering van een CJG. Niet uitgesloten kan worden dat op termijn het Ministerie over zal gaan tot terugvordering van niet gebruikte of oneigenlijk gebruikte middelen door gemeenten. Wij gaan er vanuit dat de uitvoering van het CJG aan de verwachtingen van het ministerie voldoet. 20. Onderhoud begraafplaatsen (programma 10) Het onderhoud van de begraafplaatsen is opnieuw aanbesteed. Voor het onderhoud van de vijf begraafplaatsen is een aanbestedingsvoordeel ontstaan van Vanuit het aanbestedingsvoordeel wordt een bedrag van aangewend voor hydrologisch onderzoek en een bedrag van voor extra onderhoudswerkzaamheden aan de begraafplaats Zuidwolde. Per saldo ontstaat er een voordeel van Opstellen structuurplannen (programma 11) Voor het actualiseren van de bestemmingsplannen Ruinen, de Wijk en Zuidwolde waren de kosten geraamd op voor 3 nieuwe bestemmingsplannen en voor het voorbereiden en begeleiding van het opstellen daarvan. De besparing vanwege de beheersverordening is naar verwachting fors: er is opdracht gegeven voor het opstellen van 3 beheersverordeningen voor een bedrag van Pas na de inspraakperiode in september 2012 kan worden bepaald of er vanwege inspraakreacties nog meerwerk moet plaatsvinden of dat er voor de centrumgebieden alsnog bestemmingsplannen moeten worden gemaakt in plaats van beheersverordeningen. Voorgesteld wordt om nu af te ramen en na september 2012 de financiële balans op te maken en zo nodig extra af te ramen. 22. Algemene uitkering uit het Gemeentefonds (algemene dekkingsmiddelen) Op grond van de junicirculaire 2012 wordt de begroting 2012 positief bijgesteld met Naast een bijgestelde accres en ontwikkeling van de uitkeringsbasis (aantallen van de verschillende maatstaven) zijn in de bijgestelde algemene uitkering voor 2012 bedragen opgenomen, die consequenties hebben voor de budgetten elders in de begroting. Het gaat hierbij om een bijstelling van het WMO-budget met , budget lokaal onderwijsbeleid m.b.t. impuls brede scholen met en het budget voor jeugdzorg met Het netto voordelig verschil, rekening houdende met de bijstellingen van de onderhavige budgetten, is derhalve een bedrag van Gemeente De Wolden 7

10 23. Kapitaallasten, rentevoordeel (algemene dekkingsmiddelen) Door een latere uitvoering van de investeringen en dus ook een latere financiering dan in de begroting gepland, ontstaan er rentevoordelen op onder andere de uitgezette korte geldmiddelen en de bespaarde rente op de reserves en voorzieningen. In totaliteit ontstaat er een incidenteel voordeel aan kapitaallasten van Onroerende zaakbelastingen (algemene dekkingsmiddelen) Bijstelling onroerende zaakbelastingen i.v.m. de te verwachten meeropbrengst van Vrijval stelpost gelden Bestuursakkoord (onvoorzien) Ingaande 2008 zijn door het rijk extra middelen beschikbaar gesteld via de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Namens de gemeenten heeft de VNG ter besteding van deze gelden een bestuursakkoord gesloten met het rijk. In hoofdlijnen is in dit akkoord aangegeven waar gemeenten deze middelen aan moeten besteden, zonder dat hierover gedetailleerde afspraken zijn gemaakt. De besteding van de gelden moet een relatie hebben met de in het bestuursakkoord genoemde thema s. Het restant van de stelpost voor de uitvoering van het Bestuursakkoord Rijk-Gemeenten is per 1 januari Dit resterend bedrag komt dit jaar niet tot bestemming en valt derhalve incidenteel vrij in het resultaat van deze bestuursrapportage. 26. Vrijval stelpost personeelsuitgaven ingevolge CAO-verplichtingen (kostenplaatsen) Vanuit de jaarrekening is in de reserve egalisatie personeelskosten een bedrag geoormerkt van Op het moment van het opmaken van de jaarrekening 2011 was er nog geen duidelijkheid over een nieuwe CAO voor de gemeenteambtenaren. Rekening was gehouden met een salarisverhoging met terugwerkende kracht van 1,5%. Op 28 juni 2012 is de CAO Gemeenten definitief vastgesteld. Deze gaat niet uit van een inwerkingtreding met terugwerkende kracht, maar van een salarisverhoging met 1% per 1 januari 2012 en nogmaals met 1% per 1 april Voor 2012 is hiermede in de loonsom rekening gehouden. Het geoormerkte bedrag vanuit 2011 van kan naar aanleiding hiervan vrijvallen ten gunste van de exploitatie Gemeente De Wolden 8

11 3 Het incidenteel financieel meerjarenperspectief 3.1 Begrotingssaldo Bij de aanbieding van de begroting 2012 is, inclusief de begrotingswijziging nummer 1 en 2, uitgegaan van geraamd begrotingsoverschot voor 2012 van Het verloop van het begrotingssaldo 2012 is als volgt: De primitieve begroting ging uit van een begrotingstekort -/ Nadien hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: - Begrotingswijziging nr. 1: - Bijstelling BUIG-budget Correctie salariskosten directie en concernafdeling Ten onrechte afgeraamde vacatureruimte IED (receptie) -/ Gevolgen septembercirculaire 2011 algemene uitkering uit het gemeentefonds -/ Incidentele opleidingskosten visie dienstverlening / Raming herberekening fpu burgemeesters Aanpassing begrotingsposten afvalinzameling Aanpassing opbrengst toeristenbelasting Begrotingswijziging nr. 2: - Verwerking bezuinigingsmaatregelen Saldo per 1 juni Deel negatieve uitkomst bestuursrapportage -/ Begrotingsruimte per 1 september /- 0 De nog aanwezige begrotingsruimte per 1 juni 2012 wordt gebruikt voor dekking van de negatieve uitkomst van de bestuursrapportage Reserve investeringsprojecten Het verloop van de reserve investeringsprojecten is als volgt: Stand per 1 januari Rekening 2011: - toevoeging rekeningssaldo tussentijdse winstneming bouwgrondexploitatie complex Koekange-ZuidWest tussentijdse winstneming bouwgrondexploitatie complex Middelveen IV afwaardering bouwgrondexploitatie complex Neuzendijk Ruinen -/ Hogere BDU-bijdrage Hoofdstraat Zuidwolde, derhalve lagere onttrekking reserve Overboeking naar de algemene reserve i.v.m. activering kleedacc. TC t Wold -/ Overboeking van de algemene reserve (besluitvorming bij de begroting 2012) Onttrekkingen ter dekking voor investeringen, waarover reeds besluitvorming heeft plaatsgevonden: Onttrekkingen zoals genoemd in de Kadernota 2012 en besloten bij behandeling van de begroting 2012, zoals onderzoekkosten aanleg kunstgrasvelden, actualisatie bestemmingsplannen en uitvoering fietspadenplan: Stand per 1 september Gemeente De Wolden 9

12 4 Investeringen Binnen de jaarplancyclus zijn er met betrekking tot de lopende investeringskredieten twee beoordelingsmomenten (zowel cijfermatig als beleidsmatig), namelijk bij de Bestuursrapportage en aan het eind van het jaar. Bij de Bestuursrapportage vindt er een doorkijk plaats of een en ander binnen de planning wordt afgewerkt en of er eventueel bijstelling van het krediet moet plaatsvinden. Aan het eind van het jaar wordt gerapporteerd over een eventuele afsluiting dan wel overheveling van kredieten naar het volgende jaar. De financiële consequenties (kapitaallasten) van de bij te stellen investeringen zijn zo veel mogelijk meegenomen in deze Bestuursrapportage. De bijstelling van de kapitaallasten, alsmede het hieruit voortvloeiende rentevoordeel leidt tot een incidenteel voordeel van Dit zoals vermeld bij punt 23 van de toelichting bij de financiële uitkomsten op hoofdlijnen. December 2012 is het volgende bijstellingsmoment van de investeringskredieten alsmede de hiermee samenhangende kapitaallasten. Stand van zaken investeringskredieten - Het totaalbedrag aan restantkredieten per 1 januari In 2012 aan nieuwe investeringskredieten beschikbaar gesteld Totaalbedrag investeringskredieten ten tijde van het opmaken Bestuursrapportage AF: van dit totaalbedrag aan investeringen is reeds besteed een bedrag van -/ Restantbedrag dat nog in 2012 en volgende jaren moet worden afgewerkt Bij het restantbedrag gaat het om 73 investeringskredieten, waarvan de belangrijkste investeringen met de nog te besteden bedragen (per 1 juli 2012) onder meer zijn: Kredieten van vorige jaren 1 Ontsluiting kern Zuidwolde op N Reconstructie Hoofdstraat te Zuidwolde Infrastructuur Brede School de Wijk Centrumplan Ruinen Centrumplan de Wijk Fietspad Oshaarseweg/Eggeweg Echten Fietspad langs Meppelerweg Zuidwolde Vervanging bruggen Verkeersveiligheid rondom scholen Grondverwerving Ruilverkaveling Landinrichting HBD Zuidwolde-zuid De ontmoeting/dorpsvisies Omgevingsplan Broekhuizen-Hooge Linthorst Groenstructuren Zuidwolde Grondkosten brede school de Wijk Bouw brede school de Wijk Tijd.huisvesting bbs Brede Scholen Zuidwolde GRP Ruinerwold GRP Ruinerwold GRP Koekange GRP de Wijk GRP Overstortregistratie Riolering Ansen Renovatie gemalen drukriolering Informatisering en samenleving Gemeente De Wolden 10

13 26 Digitalisering documenten Organisatie & proceskosten visie dienstverlening Informatisering en dienstverlening Nieuwe kredieten van 2012: 29 Infrastructuur obs Schoolbrink Zuidwolde Brede school obs Schoolbrink Schrobzuigmachine sporthal Ruinerwold Subsidie energiebesparende maatregelen Organisatie & proceskosten visie dienstverlening Overige 40 investeringen in totaliteit Totaal In voorgaande opzet is uitgegaan van de bruto -investeringen. Een aantal investeringen worden mede gefinancierd door een bijdrage van derden. Voor de ontsluiting van de kern Zuidwolde op de N48 wordt bijvoorbeeld een BDU-bijdrage ontvangen van 1,5 miljoen. Voor de aanleg van fietspaden worden bijdragen van de provincie ontvangen van 1,2 miljoen. In totaliteit gaat het hierbij om een bedrag van 5,3 miljoen. Gemeente De Wolden 11

14 5 Bedrijfsvoering In de programmabegroting 2012 is aangegeven dat, naast de reguliere bedrijfsvoering, bijzonder aandacht zal zijn voor de verdere verbetering van de volgende thema s. Strategisch document organisatie-inrichting; Uitvoering Verordening doelmatigheid en doeltreffendheid 2009 gemeente De Wolden ; Bedrijfsvoering juridische zaken; Bedrijfsvoering personele zaken. Activiteit Stand van zaken Strategisch document organisatie-inrichting. Het strategisch organisatie document ( de blik naar buiten ) is vastgesteld door het college. De uitkomst bestaat uit een drietal peilers: 1. Het beter benutten van de kracht in de Wolder samenleving; 2. Een herkenbare en bereikbare gemeente voor inwoners en instellingen willen zijn; 3. Op duurzame wijze meer en pro-actiever samenwerken met andere partners. Het gaat hierbij om keuzes op hoofdlijnen die uitwerking behoeven. In de tweede helft van 2012 en in 2013 krijgt deze uitwerking in een programma gestalte. Daarmee verwachten we de uitdagingen die op ons afkomen en de ambities die we onszelf opleggen daadwerkelijk aan te kunnen. Bovendien denken we zo de hoogwaardige kwaliteit te kunnen blijven leveren, waarbij we de kosten beheersen en de kwetsbaarheid reduceren. Trekker van het programma is de directeur/gemeentesecretaris. Het programma bestaat uit een viertal projecten. De afdelingshoofden zijn hier verantwoordelijk voor. Voor de projecten is een programmaplanning gemaakt. Deze resulteert in een implementatie na september Het informeren van de raad over de stand van zaken is regelmatig ingepland. Activiteit Stand van zaken Uitvoering Verordening doelmatigheid en doeltreffendheid 2009 gemeente De Wolden. Jaarlijks wordt de doelmatigheid en doeltreffendheid van onderdelen van organisatie-eenheden van de gemeente en/of (delen van) programma s of paragrafen in opdracht van het college onderzocht (conform artikel 213a van de Gemeentewet). In 2012 is de organisatie onderzocht volgens het Overheidsontwikkelmodel. Dit onderzoek is uitgevoerd aan de hand van het Onderzoeksplan juridische kwaliteitszorg en kwaliteit bedrijfsvoering zoals vastgesteld door het DT op 18 oktober 2011 en door het College besproken op 24 oktober Het onderzoek verloopt volgens het onderzoeksplan. Het onderzoek is opgestart in 2011 en wordt afgerond in juli Daarna wordt het rapport geschreven en aan het college ter vaststelling voorgelegd. Vervolgens gaat het ter kennisgeving naar de raad. Activiteit Stand van zaken Bedrijfsvoering juridische zaken. Een keer in de vier jaar wordt een onderzoek uitgevoerd naar de juridische kwaliteit van de producten, de processen en het handelen van de organisatie. Jaarlijks vinden thematische audits plaats. In 2012 is de juridische kwaliteit onderzocht volgens het Groningse model, waarbij onder andere het privaatrechtelijk en publiekrechtelijk handelen wordt onderzocht. Het onderzoek wordt gelijktijdig uitgevoerd met het onderzoek naar doelmatigheid en doeltreffendheid. Gemeente De Wolden 12

15 In de zomer van 2012 wordt het rapport geschreven, en worden aanbevelingen opgenomen. Het rapport wordt ter vaststelling aan het college voorgelegd en gaat ter kennisgeving naar de raad. Activiteit Stand van zaken Bedrijfsvoering personele zaken. Arbeidsmarktbenadering Tot nu toe hebben in 2012 slechts enkele wervingsacties plaatsgevonden. We hebben voor de werving in hoofdzaak sociale media en vacaturesites benut. De resultaten daarvan zijn veelbelovend. Werving door middel van print (advertenties in dagbladen etc.) zal steeds minder voorkomen. Daarmee besparen we kosten. In het principe-akkoord over de nieuwe CAO zijn opties opgenomen, die het werken bij gemeenten aantrekkelijker moeten maken. Daarnaast onderzoeken we doorlopend op welke manier we het aantrekkelijk werkgeverschap nog meer kunnen stimuleren. Levensfasebewust personeelsbeleid Door vertraging in het overleg met de Ondernemingsraad is deze nota nog niet definitief vastgesteld. Naar verwachting gebeurt dit na de zomer van HR-gesprekscyclus De HR-gesprekscyclus is in ontwikkeling. Door andere prioriteiten (Wabo; invoering RUD) heeft de ontwikkeling wat vertraging opgelopen. Besluitvorming vindt naar verwachting eind 2012 plaats. Om het eenduidig en gestructureerd gebruik van de HR-gesprekscyclus te stimuleren en faciliteren, bieden we een ondersteunende digitale tool aan. Implementatie van die tool wordt gekoppeld aan de implementatie van de gesprekscyclus. Personele kosten Naast bovenstaande onderwerpen hieronder een overzicht en een analyse van de personele kosten Omschrijving Bedrag Saldo Extra lasten inhuur personeel van derden -/ Lagere personeelslasten i.v.m. ontstane vacatureruimte en mutaties personeelsbestand De extra lasten worden gedekt door: de uitkering ziektegelden en detachering personeel elders het budget gelden voor ondernemingsraad exploitatiebudgetten, zoals lokaal onderwijsbeleid, wmo-budget en decentralisatiegelden investeringskredieten, o.a. informatisering/dienstverlening / Aanwending van de post onvoorziene uitgaven (vervanging bij ziekte en onvoorziene omstandigheden) Per saldo ten laste van reserve egalisatie personeelskosten Gemeente De Wolden 13

16 Specificatie bijstelling loonkosten, inhuur derden en tijdelijk personeel Omschrijving Bedrag: 1. Griffie -/ Sporthal Zuidwolde Directie -/ Afdeling Concern -/ Afdeling In en Externe Dienstverlening -/ Afdeling VROM -/ Handhavingsdienst ZuidWest-Drenthe -/ Afdeling Samenleving -/ Afdeling Openbare Werken Totale bijstelling -/ Toelichting 1. Griffie Ter vervanging vanwege ziekte van de griffiemedewerker wordt voor inhuur een bedrag van bijgeraamd. 2. Sporthal Zuidwolde Bij de Sporthal in Zuidwolde is door pensionering van de sporthalbeheerder in 2011 een vacature ontstaan. Door een andere invulling van de schoonmaakwerkzaamheden wordt een kostenbesparing van gerealiseerd. 3. Directie Voor adviseringswerkzaamheden over de nog te realiseren bezuinigingen wordt een bedrag van geraamd. 4. Afdeling concern De bijstelling van wordt voornamelijk veroorzaakt door ziekte van medewerkers. 5. Afdeling In en Externe Dienstverlening De bijstelling van wordt ondermeer veroorzaakt door inhuur van personeel wat gedekt wordt uit de beschikbaar gestelde kredieten voor de visie dienstverlening. Het gaat hierbij om een bedrag van Daarnaast is een overschrijding ontstaan door ziekte en overige onvoorziene omstandigheden. 6. Afdeling VROM De overschrijding is met name ontstaan ( ) door extra personele inzet door langdurige ziekte en onderbezetting. Voor het wegwerken van achterstanden is veel gebruik gemaakt van tijdelijk personeel. 7. Handhavingsdienst ZuidWest Drenthe Ondanks de inzet van vacaturegelden is er een overschrijding ontstaan van Inhuur van tijdelijk personeel was noodzakelijk vanwege ziekte en onderbezetting. Om de achterstand dit jaar nog weg te werken is een incidentele uitbreiding van de capaciteit op dit onderdeel noodzakelijk. 8. Afdeling Samenleving Van de bijstelling van wordt een bedrag van gedekt vanuit de exploitatie, uit de investeringskredieten en uit de ontvangen ziektegelden. Het resterend bedrag van komt uit de post onvoorzien (voor ziekte en onvoorziene omstandigheden) Gemeente De Wolden 14

17 en de reserve egalisatie personeelskosten. Voor een groot deel is het ontstaan door ziekte van een beleidsmedewerker. Het rijk decentraliseert een fors aantal taken in het sociale domein naar gemeenten. Het gaat om: de AWBZ Begeleiding, de Wet Werken naar Vermogen (WWNV) en de Jeugdzorg. Het Programma Decentralisaties is in de raadsvergadering 10 mei 2012 behandeld. In het programmaplan wordt uitgegaan van een inzet aan incidentele middelen van Als dekking wordt uitgegaan van aan rijksmiddelen en een gemeentelijke bijdrage van Op advies van het ministerie en de VNG wordt doorgegaan met de in gang gezette voorbereidingen op de decentralisaties AWBZ en WWNW. De decentralisatie van de Jeugdzorg is niet controversieel verklaard. De verwachting is dat de decentralisaties, AWBZ begeleiding en WWNW onder een volgend kabinet gewoon worden doorgezet. Om de voorbereidingen op de decentralisaties op een goede manier vorm te kunnen geven wordt in principe eigen personeel vrijgemaakt van reguliere taken en vervangen door tijdelijk personeel. Op dit moment gaan we uit van een personele inzet voor de decentralisaties van De personele inzet zoals momenteel noodzakelijk, is niet conform projectplannen zoals opgenomen in het vastgestelde programmaplan maar sluit aan bij de inzet die door de projectleiders is aangegeven. Van rijkswege is beschikbaar een bedrag van De gemeentelijke invoeringskosten van worden gedekt door aanwending van dit bedrag uit de reserve egalisatie personeelskosten. In september na de verkiezingen komt er mogelijk meer duidelijkheid over de taakdecentralisaties. Wordt er dan een verhoogde inzet van personeel gevraagd, dan worden de personeelslasten bijgesteld. Voor beleidsactiviteiten op het terrein van onderwijs, voor en vroegtijdseducatie/lokaal educatieve agenda (VVE/LEA) en het splitsen van welzijnsaccommodaties is een tijdelijk beleidsmedewerker aangetrokken. De lasten van deze medewerker komen voor ten laste van het lokaal onderwijsbeleid en voor een bedrag van uit het WMO-budget. 9. Afdeling Openbare Werken Het positief verschil op dit onderdeel is ontstaan door een nog aanwezige vacature op de cluster projecten. Deels worden de lasten van vervanging rechtstreeks verantwoord op de desbetreffende projecten en bouwgrondexploitatie. Reserve egalisatie personeelskosten Rekening houdende met het totaal aan personeelsbudgetten en het nog aanwezige saldo van de reserve egalisatie personeelskosten zijn de personeelskosten binnen de hiervoor beschikbaar gestelde budgetten gebleven. Dit met inachtneming van het gestelde in de Kadernota Met de raad is bij de behandeling van deze Kadernota de kaderstellende afspraak gemaakt, dat het college de ruimte heeft om binnen het personeels- en organisatiebudget (bij ongewijzigd beleid en los van calamiteiten) alles in het werk te stellen om er niet alleen voor te zorgen dat het werk op een goede wijze wordt uitgevoerd, maar ook om ervoor te zorgen dat de gemeente medewerkers kan blijven binden en vinden. Hiervoor mag het college substitutie plegen en onderuitputting op posten gebruiken voor andere noodzakelijk geachte activiteiten binnen het personeels- en organisatiebeleid. Het voordeel van deze werkwijze is dat het college niet steeds aanklopt bij de raad voor extra middelen voor organisatie en personeel. Het college zal wel, zoals nu bij deze Bestuursrapportage, de raad blijven informeren over datgene wat het heeft gedaan. Verloop reserve egalisatie personeelskosten Omschrijving Bedrag Saldo Stand van de reserve op 1 januari toevoeging bestemming rekeningresultaat Saldo Aanwendingen 2012 T.b.v. bijstelling personele lasten 2012: - inhuur tijdelijk personeel en mutaties loonkosten dekking personele lasten i.v.m. implementatie decentralisatieregelingen samenlevingszaken Gemeente De Wolden 15

18 Omschrijving Bedrag Saldo Af: positief verschil overige personeelslasten Netto aanwending t.b.v. bijstelling personeelslasten Overboeking naar reserve frictie- en organisatiekosten t.b.v.: - verstrekkingen aan voormalige personeelsleden sociaal plan overgang personeel Stichting Wolderwijs bijstorting i.v.m. reguliere onttrekkingen Totaal onttrekkingen Overige: - t.b.v. in- en verkoop van verlofdagen t.b.v. overloop opleidingskosten van 2011 naar vrijval i.v.m. het niet doorgaan van de geplande salarisverhoging in Totaal Geoormerkt bedrag t.b.v. beleidsvorming gelden woon-werkverkeer Totaal aanwendingen Uiteindelijk begroot saldo reserve per 31/ Gemeente De Wolden 16

19 6 Overige Tevens moet bij vaststelling van de bestuursrapportage, voor zover hiervoor niet reeds genoemd, voor de navolgende punten ook de nodige besluitvorming plaatsvinden: Investeringskredieten Bij de vaststelling van de begroting 2012 (raad ) is voor het centrumplan Zuidwolde, reconstructie Hoofdstraat een aanvullend krediet van beschikbaar gesteld, waar tegenover een provinciale ISV-3 subsidie van Het resterend bedrag van werd gedekt uit de reserve investeringsprojecten. Onlangs is het definitieve toekenningbesluit van de provincie Drenthe ontvangen. Besloten is tot het verlenen van een incidentele subsidie van maximaal De genoemde aanwending vanuit de reserve investeringsprojecten kan hiermede vervallen. Voor het gedeelte Steenbergerweg-Oosterweg van de reconstructiewerkzaamheden is een BDUbijdrage van toegekend. De administratieve verwerking hiervan (ontvangst en ophoging krediet) vindt nu plaats. In 2009 (raadsbesluit 11 december 2008) is een krediet van beschikbaar gesteld voor de bouw van een brede school in De Wijk. Het krediet wordt in 2012 afgerond. Op 1 januari was er nog een restantkrediet van Hiervan kan een bedrag van worden afgeraamd. Voor de nieuw(ver)bouw van de kleedaccommodatie TC t Wold in Ruinerwold wordt conform het meerjareninvesteringsplan zoals opgenomen in de Kadernota 2012 een bedrag van beschikbaar gesteld. Dit bedrag wordt geactiveerd. Bij de mogelijke aanwendingen vanuit de reserve investeringsprojecten was voorshands voor de kleedaccommodatie TC t Wold uitgegaan van een aanwending van Daar nu is besloten tot activering wordt het bedrag van teruggeboekt in de algemene reserve, waarmede een deel van de kapitaallasten kan worden afgedekt. In 2010 is gestart met het centrumplan de Wijk in relatie met de bouwgrondexploitatie, locatie De Horst. Voor planvorming, grondaankopen, e.d. voor het centrumplan de Wijk heeft de raad een budget beschikbaar gesteld van vanuit de reserve investeringsprojecten. Alhoewel het een relatie heeft met de bouwgrondexploitatie wordt op verzoek van de accountant de totale uitvoering van het project centrumplan de Wijk ingaande 2012 verantwoord als een investeringskrediet. Een restantboekwaarde van wordt in verband hiermede overgeboekt. De uitgezette gelden van ingevolge het beleggings- en financieringsarrangement van de NV Bank Nederlandse Gemeenten en de NV Rendo worden per 1 augustus 2012 afgelost. De administratieve verwerking hiervan vindt nu plaats in de Bestuursrapportage. Reserves en voorzieningen Bij raadsbesluit van 12 november 2009 (begrotingsbehandeling 2010) is besloten tot opheffing van de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. Conform dit besluit zullen in 2012 de vrijkomende middelen van deze voorziening van worden gestort in de algemene reserve. Hiermede wordt een structurele rente-opbrengst gerealiseerd van Voor de actualisatie van bestemmingsplannen is in de begroting 2012 een budget van opgenomen. Naar verwachting wordt minder beslag gelegd op dit budget in 2012 en wordt afgeraamd met een bedrag van Daar ter dekking van deze kosten gebruik is gemaakt van een aanwending vanuit de reserve investeringsprojecten wordt ook deze onttrekking verlaagd met een bedrag van Uit de controle van de jaarrekening 2011 door de accountant van de grondexploitaties is gebleken dat bij een tweetal projecten ten onrechte geen winst is opgenomen. Hiermede wordt niet voldaan aan het door de raad vastgestelde winstnemingbeleid. Afgesproken is dat dit bij de Bestuursrapportage alsnog zal worden gecorrigeerd. Het gaat hierbij om de tussentijdse winstneming van de bouwgrondexploitatie-complexen Middelveen IV met een bedrag van en Koekange Zuid-West met Het voordeel komt ten gunste van de reserve investeringsprojecten. In de raadsvergadering van 12 juli 2012 is het Woonplan behandeld. Daarbij is besloten het voorgenomen woningbouwprogramma te wijzigen en meer sociale bouw te realiseren. Dit heeft een negatief effect op het gecalculeerde resultaat. Besloten is de voorziening verliezen bouwgrondexploitatie voor het bouwgrondcomplex Kerkenveld-Noord te verhogen met een bedrag van Dit door dekking van dit bedrag uit de algemene reserve bouwgrondexploitatie. Bij de behandeling van het Woonplan is ook besloten tot afwaardering van het bouwgrondcomplex Neuzendijk van 12 per m 2 naar 3 per m 2. Dit vanwege de onzekerheid Gemeente De Wolden 17

20 of dit complex in de toekomst tot realisatie komt. Het af te waarderen bedrag van komt ten laste van de reserve investeringsprojecten. De gemeenschappelijke regeling Zorgverzekering Ambtenaren Nederland (IZA-Nederland) is per 1 januari 2006 opgeheven. De liquidatie van IZA-Nederland brengt met zich mee dat het aanwezige liquidatievermogen wordt verdeeld onder de deelnemers van deze gemeenschappelijke regeling. Het ging hierbij om een bedrag van 200 miljoen waarvan in 2009 reeds 90% is uitbetaald. Het resterende 10% is dit jaar uitgekeerd. Voor onze gemeente is dit een bedrag van Conform de besluitvorming bij de jaarrekening 2009 worden de resterende vrijvallende IZA-gelden toegevoegd aan de reserve frictie- en organisatiekosten en worden deze gelden aangewend voor personeelsontwikkeling en inzetbaarheid. Bij de reserve frictie- en organisatiekosten vinden naast een aantal overboekingen vanuit de egalisatie personeelskosten een aantal geplande onttrekkingen plaats die verantwoord worden in de exploitatie op de kostenplaats frictie- en organisatiekosten. Het gaat hierbij om een bedrag van , zoals voor uitkeringen aan voormalige personeelsleden en een schrijf- en denktraining. Ingevolge cao-afspraken moet beleid ontwikkeld worden dat gericht is op duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Om dit te stimuleren krijgt de gemeente voor de medewerkers van 62 tot en met 65 jaar een premiekorting op de loonheffing. De herberekening van deze premiekorting geeft aan dat een bedrag van extra gestort kan worden in de reserve levensfasebewust personeelsbeleid. In het kader van de ombuigingen/bezuinigingen heeft de raad in de vergadering van 12 november 2009 besloten de reserve weerstandsvermogen op te heffen. Bij bepaling van het weerstandsvermogen wordt de reserve weerstandsvermogen met de algemene reserve volledig gerekend tot het eigen vermogen. Er is geen behoefte om een afzonderlijke reserve weerstandsvermogen in stand te houden. In tegenstelling tot de rente over het weerstandsvermogen wordt de rente over de algemene reserve als structureel aangemerkt. In 2010 is de helft van deze reserve overgebracht naar de algemene reserve en nu in 2012 wordt de andere helft, een bedrag van , overgeheveld van de reserve weerstandsvermogen naar de algemene reserve. Gemeente De Wolden 18