Treasury statuut Woonveste
|
|
- Ferdinand Vedder
- 6 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Treasury statuut Woonveste Opgesteld door : Peter Nuytens Vastgesteld door : Directeur-Bestuurder 8 oktober
2 INLEIDING De primaire doelstelling van Woonveste is het werkzaam zijn op het gebied van de sociale volkshuisvesting. Alle activiteiten op het gebied van treasury zijn hieraan ondergeschikt en dienend. Hoofddoelstelling van de activiteiten op het gebied van treasury is het waarborgen van de financiële continuïteit van Woonveste in brede zin. De belangrijkste daarvan afgeleide doelstellingen zijn: Bewaken en zeker stellen van de financierbaarheid door tijdige en voldoende toegang tot de geld- en kapitaalmarkt op zowel korte als lange termijn, voor zowel DAEB als niet-daeb activiteiten. Realiseren van passende financieringslasten door het minimaliseren van rentekosten en maximaliseren van renteopbrengsten binnen de daarvoor vastgestelde kaders. Signaleren, spreiden en reduceren van renterisico s en beleggingsrisico s. Zorgdragen voor kosteneffectief en efficiënt betalingsverkeer. Onderhouden van goede investor relations met bestaande en potentiële financiers. Doel van dit treasury statuut is het vastleggen van het formele kader voor alle activiteiten op het gebied van treasury binnen de toegelaten instelling Woonveste, hierna Woonveste genoemd. Met dit statuut wordt beoogd te waarborgen dat inzicht wordt geboden in de risico s die samenhangen met de treasury activiteiten. In hoofdstuk 1 worden de extern en intern geldende kaders beschreven waarna in hoofdstuk 2 het treasury beleid en de treasury organisatie aanbod komen. In de daarop volgende hoofdstukken worden de uitgangspunten die Woonveste hanteert bij het financieren (hoofdstuk 3), bij het managen van het renterisico (hoofdstuk 4) en bij het beleggen (hoofdstuk 5) beschreven. Tot slot is in hoofdstuk 6 aangegeven hoe Woonveste omgaat met het financieren van haar verbindingen en met collegiale financieringen. 2
3 1) Kaders Ten tijde van het opstellen van dit Treasury statuut heeft Woonveste met de volgende externe kaders te maken: Woonveste is een regionaal toegelaten instelling in de betekenis van de Woningwet. Conform artikel 70 van de Woningwet is het ter beschikking staande kapitaal uitsluitend bestemd voor activiteiten op het gebied van de volkshuisvesting. Woonveste is deelnemer van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en maakt voor (her-) financiering van DAEB-activiteiten gebruik van borgstelling door het WSW. Woonveste staat onder toezicht van het Rijk. De op enig moment vigerende wet- en regelgeving vormen de externe kaders en daarmee randvoorwaarden voor het formuleren en invullen van het Treasury Beleid. Naast bovenstaande externe kaders gelden de volgende interne kaders: de statuten van Woonveste; het reglement statutair directeur; het reglement RvC; de nota financieel beleid. 3
4 2) Beleid en organisatie 2.1 Treasury beleid Het financieel beleid van Woonveste vormt het fundament voor het treasury beleid, de treasury organisatie en de treasury activiteiten van Woonveste. De doelstellingen van het financiële beleid vinden hun weerslag in de begroting en de meerjarenramingen. De begroting en de meerjarenramingen zijn belangrijke kaders voor de uit te voeren treasury activiteiten van Woonveste. Aanvullend aan de begroting en de meerjarenraming wordt jaarlijks in het jaarplan van Woonveste een paragraaf opgenomen over treasury. In deze paragraaf worden aandachts- en actiepunten opgenomen die gedurende het jaar tot treasury (trans)acties kunnen leiden. Het betreffen onderwerpen die betrekking hebben op Beschikbaarheid van financieringen (borgingsruimte WSW) Overzicht van (vervroegde) aflossingen en contractuele rente-aanpassingen leningen Renteverwachtingen en renterisico Financierings- en beleggingsstrategie 2.2 Treasury organisatie Treasury functie Woonveste beschikt over een treasury commissie. Deze commissie heeft de volgende samenstelling: manager Bedrijfsmanagement (voorzitter), de medewerker financiën en control, die belast is met de treasury uitvoering en de Bestuurder. De treasury commissie kan zich laten ondersteunen door een extern adviseur. De treasury commissie heeft een brede adviserende taak ten behoeve van het Bestuur op het gebied van financiën en treasury. De treasury commissie heeft daarnaast een adviserende rol bij het opstellen van bepaalde documentatie en informatie op het gebied van treasury, zoals de treasury paragraaf in het jaarplan en transactievoorstellen. De treasury commissie vergadert zo vaak als nodig maar minimaal driemaal per jaar. Tijdens de bijeenkomsten van de treasury commissie worden in ieder geval de (eventuele) wijzigingen in de liquiditeitsprognose op zowel korte (1 jaar vooruit) als lange termijn (tot 10 jaar vooruit), de financieringsprognoses op lange termijn en de rentemarkt besproken. Van de bijeenkomsten van de treasury commissie wordt een verslag gemaakt. Dit verslag en de besproken notities worden opgeslagen in het document management systeem. De treasury commissie heeft jaarlijks een informerende bijeenkomst met de auditcommissie. In deze bijeenkomst wordt de financiële stand van zaken toegelicht en actuele thema s op het gebied van treasury besproken. De uitvoering van alle taken en (trans)acties op het gebied van treasury ligt bij de afdeling Bedrijfsmanagement. 4
5 2.2.2 Taken en bevoegdheden treasury Onderstaande tabel geeft inzicht wie uitvoering geeft aan de taken van treasury Taken treasury organisatie Actualiseren liquiditeitsbegroting Saldobeheer Financieringen en beleggingen Beheer leningen en beleggingsportefeuille Renterisicobeheersing Betalingsverkeer (debiteuren/ crediteuren) Wet- en regelgeving Zekerhedenadministratie Invester Relations Uitvoering FA FA MB TB TB TB TB MB MB Omschrijving - Prognosticeren van inkomende en uitgaande geldstromen en bepalen van de verwachte kaspositie - Bewaken saldo van de rekeningen - Zorg dragen voor beschikbaarheid geld op korte termijn - Op basis van liquiditeitsprognose worden kasgeldleningen aangetrokken of wordt belegd tegen zo laag mogelijke kosten en risico s binnen de randvoorwaarden - Administratieve vastlegging (o.a. vervaldata en aflossingen) - Beoordeling van verzoeken van banken tot betalen van rente en aflossing - Administratief beheer van contracten (= procesbeheer, controle van contracten) - Informeren treasury commissie over ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt - Uitvoering renterisico management door o.a. spreiding renterisico s over de jaren en binnen het jaar, benutten van vervroegde aflossingsmogelijkheden -Beoordeling effectiviteit en efficiency betaalinstrumenten - Optimalisatie van inkomende en uitgaande geldstromen - Beheersen bankrekeningstructuur (minimaliseren aantal rekeningen en implementeren scheiding DAEB/niet-DAEB rekeningstructuur) - Inrichten bevoegdheden betaalpakket - Informeren treasury commissie over ontwikkelingen in de wet- en regelgeving - Bewaken en toetsen of voldaan wordt aan wet- en regelgeving - Voorstellen doen voor het aanpassen van beleid, treasury statuut of andere interne processen en procedures aan wet- en regelgeving - Administreren en bijhouden van de zekerheden die zijn vergeven uit hoofde van verkregen niet-wsw geborgde, commerciële financiering MB -Onderhandelen over bankdiensten MB - Onderhouden van relaties met banken en andere financiële instituten MB:= manager bedrijfsmanagement; : = medewerker financiën en control belast met treasury; TB:= teamleider bedrijfsvoering; FA:= medewerker financiële administratie; TC= treasury commissie De belangrijkste voorwaarde voor het naar behoren vervullen van de taken met betrekking tot treasury is het beschikken over juiste, tijdige, volledige en zo actueel mogelijke documentatie en informatie. Daarom is in onderstaande bevoegdheden tabel ook opgenomen wie geïnformeerd wordt en de frequentie waarin dit plaatsvindt. 5
6 Bevoegdheden treasury Opstellen Advies Vaststellen Goedkeuren Ter informatie Frequentie Treasury statuut MB MT / TC Bestuur RvC 5 jaar of eerder indien noodzakelijk Treasury paragraaf in jaarplan MT Bestuur RvC Jaarlijks (Periodieke) rapportages treasury MT Bestuur RvC Kwartaal Treasury informatie in jaarverslag MT Bestuur RvC Jaarlijks Liquiditeitsprognoses (korte en lange TC termijn) Kwartaal Voorstellen treasury (trans)acties en resultaat vastleggen in transactievoorstel geldmarkt: Voorstellen treasury (trans)acties en resultaat vastleggen in transactievoorstel kapitaalmarkt: MT / TC Bestuur MT / TC Bestuur Indien noodzakelijk Indien noodzakelijk Monitoren leningen portefeuille TC Bij vaststelling en wijziging Monitoren beleggingen portefeuille TC Bij vaststelling en wijziging MB:= manager bedrijfsmanagement; : = medewerker financiën en control belast met treasury; TB:= teamleider bedrijfsvoering; FA:= medewerker financiële administratie; TC= treasury commissie Goedkeuren en wijzigen treasury statuut Het Treasury statuut en de eventuele wijzigingen daarop worden vastgesteld door het Bestuur en goedgekeurd door de Raad van Commissarissen van Woonveste. Het Treasury statuut heeft door haar aard en inhoud een langjarige werking. Het geldende Treasury statuut wordt in ieder geval iedere vijf jaar geëvalueerd en, afhankelijk van de bevindingen, zo nodig aangepast. In bepaalde omstandigheden, zoals bij wijziging van de interne en externe kaders, kan het noodzakelijk zijn het Treasury statuut eerder te evalueren en aan te passen Treasury (trans)acties Voor de uitvoering van treasury trans(acties) gelden de volgende bevoegdheden Bevoegdheden treasury Uitvoering Autorisatie (vooraf) Controle (achteraf) Incasseren en Interne overboekingen / FM Uitgaangde betalingen vanaf aangewezen rekeningen (standaard betaalprocedure) MB Afsluiten financierings- en beleggingstransacties Bestuur MB Aangaan en beeindigen van contracten met banken en andere financiers (o.a. bankrekeningen, kredietfaciliteiten, betalingsverkeer en transacties) TB Bestuur MB MB:= manager bedrijfsmanagement; : = medewerker financiën en control belast met treasury; TB:= teamleider bedrijfsvoering; FM:= financieel medewerker Besluiten Het Bestuur besluit over uit te voeren financierings- en beleggingstransacties op basis van schriftelijke voorstellen. Bij de (voorstellen tot) besluiten over concrete transacties op het gebied van treasury zal steeds expliciet aangegeven worden wat de relatie is met de relevante interne en externe kaders. Voorziene relevante maar nog niet doorgevoerde wijzigingen of uitbreidingen in de kaders moeten daarin worden betrokken. 6
7 Basis voor besluiten over concrete transacties op het gebied van treasury zijn te allen tijde de meest recente inzichten in de ontwikkeling van de liquiditeitsbehoefte, de financierbaarheid, het renterisicoprofiel, de vervalkalender van bestaande leningen, beleggingen en de meest recente inzichten in de renteverwachtingen. In de voorbereiding van een besluit over concrete transacties op het gebied van treasury worden de verwachte kwantitatieve en kwalitatieve financiële, strategische en treasurymatige effecten en risico s, bij voorkeur op basis van alternatieve scenario s, in overweging genomen. De bijdrage aan de realisatie van de in hoofdstuk 1 genoemde doelstellingen staat daarbij centraal. Transactievoorstellen Transactievoorstellen worden (waar mogelijk en zinvol) voorzien van een kosten/baten analyse. Een transactievoorstel dient minimaal de volgende onderwerpen te beschrijven: 1. Uitgangssituatie: Geeft een beschrijving van de situatie die aanleiding geeft tot het voorstel. 2. Marktomstandigheden: Geeft indicatie van actuele marktverhoudingen en tarieven. 3. Transactievoorstel: Doel : Uitwerking: Geeft een korte beschrijving van wat met het voorstel wordt beoogd. Geeft een korte beschrijving van de wijze waarop het beoogde doel gerealiseerd zal worden. 4. Alternatieven: Geeft (voor zover aanwezig) andere mogelijkheden om hetzelfde doel te bereiken, met eventuele voor- en nadelen. 5. Randvoorwaarden: Geeft de beperkingen aan waarbinnen de transactie kan/mag worden uitgevoerd. 6. Besluit: Is de formele vastlegging van het genomen besluit door middel van akkoord bevinding van Bestuur en geldt als een mandaat voor de uitvoering ervan. Verantwoording De medewerker financiën en control belast met treasury activiteiten mag alleen financierings- en beleggingstransacties uitvoeren op basis van een akkoord bevinding van het Bestuur. Zodra hij een transactie heeft uitgevoerd, informeert hij terstond de leden van de Treasury Commissie. De manager Bedrijfsmanagement controleert of de overeenkomst is uitgevoerd binnen de randvoorwaarden van het goedgekeurde transactievoorstel. In de kwartaalrapportage wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde treasury beleid en de resultaten van geëffectueerde transacties en maatregelen. In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde treasury beleid van het betreffende jaar. 7
8 3) Financieringen Leningen kunnen bedoeld zijn voor borgbare of niet-borgbare activiteiten. Alleen borgbare activiteiten (DAEB) kunnen met WSW borging gefinancierd worden. Bij het aantrekken van leningen handelt Woonveste conform haar eigen financieel beleid, de geldende regels en normen van het WSW en overige wettelijke regelgeving. De voor Woonveste belangrijkste uitgangspunten die hieruit voortvloeien zijn: 1. Alle aan te trekken leningen zullen genoteerd zijn in euro s 2. Afsluiten van leningen met als doel beleggen is niet toegestaan. 3. Afsluiten van geborgde leningen gebeurt alleen na goedkeuring van het WSW 4. Afsluiten van niet-geborgde leningen voor nieuwe niet-daeb investeringen gebeurt alleen als de niet-daeb tak blijft voldoen aan de eisen van het WSW en als voldaan wordt aan het minimale Bruto Aanvangsrendement (BAR) die is opgenomen in artikel 45 lid 1 van de BTIV 5. Besluiten voor het aan gaan van leningen worden genomen na afweging van, aan minimaal twee marktpartijen, opgevraagde concurrerende offertes. Indien de omstandigheden het niet toestaan om twee offertes op te vragen dan wordt volstaan met één offerte en een toelichting op de omstandigheden die daartoe hebben geleid. 6. Er wordt gestreefd naar een evenwichtige opbouw van portefeuille van leningen (in combinatie met eventuele beleggingen) door (onder andere) spreiding van vervaldata rente en aflossing, renteherzienings- en vervroegde aflossingsmomenten. 7. Mogelijkheden tot vervroegde aflossing of afkoop van leningen worden benut als dit leidt tot een verlaging van de rentekostenvoet en past binnen de uitgangspunten van het renterisicomanagement (zie hoofdstuk 4) van Woonveste 8. Uitsluitend de volgende typen leningen zijn toegestaan: Type Rentevast periode: Beschikbaarheid geld: Eigen rekening-courant 1 jaar of korter Looptijd contract 1 jaar of korter Call- en Kasgeld o/g 1 jaar of korter Looptijd contract 1 jaar of korter Roll-over lening o/g 1 1 jaar of korter Looptijd contract langer dan 1 jaar Onderhandse leningen o/g 2 langer dan 1 jaar Looptijd contract langer dan 1 jaar Ad 1: Bij dit type leningen is zowel een vaste als variabele hoofdsom mogelijk Ad 2: De meest voorkomende aflossingsvormen zijn: fixe, annuïtair, lineair. 8
9 4) Renterisicomanagement Doelstelling bij renterisicomanagement is het in de tijd spreiden van (her)financieringsrisico en renterisico ( risico spreiden = risico mijden ) en het voorkomen van te grote pieken in het risicoprofiel. Effectuering van het voornemen om renterisico s te spreiden of te reduceren zal sterk afhangen van de verhouding tussen het tarief en de mate van spreiding of reductie. Renterisicomanagement gebeurt met traditionele instrumenten: contractuele renteafspraken met geldgevers over bestaande leningen of het afsluiten van leningen met uitgestelde storting. Het gebruik van financiële derivaten is niet toegestaan. Bij de invulling en uitvoering van renterisicomanagement gelden de vigerende externe kaders waaronder regels en normen van het WSW. De voor Woonveste belangrijkste uitgangspunten die hieruit voortvloeien zijn: 1. Renterisico is in algemene termen gedefinieerd als het totale bedrag of de totale (restant) hoofdsom waarover een nu nog onbekend rentepercentage betaald zal gaan worden. 2. Bij renterisicomanagement staat het in de tijd spreiden van (her)financieringsrisico en het voorkomen van te grote pieken in het risicoprofiel centraal. 3. Er wordt gestreefd naar een evenwichtige opbouw van de leningenportefeuille (in combinatie met eventuele beleggingen) door (onder andere) spreiding van vervaldata rente en aflossing, renteherzienings- en vervroegde aflossingsmomenten. 4. Teneinde een actueel overzicht van de renterisico s te hebben wordt een renterisicoprofiel opgesteld en opgenomen in de paragraaf over treasury in het jaarplan. 5. Voorgestelde maatregelen om renterisico s te reduceren worden voorzien van een kosten/batenanalyse en een afweging van alternatieven. 6. Woonveste hanteert de geldende externe kaders en regels en normen van het WSW voor het fixeren van renteconversies. 7. Woonveste hanteert de geldende definitie en norm(en) van het WSW voor het berekenen van het (maximale) renterisico. 9
10 5) Beleggingen Woonveste is voor het uitoefenen van de kerntaken structureel afhankelijk van langjarige kapitaalmarktleningen. In beginsel geldt dat te veel of te lang lenen tot onnodige rentekosten leidt. Het streven van het treasury beleid is het zoveel mogelijk beperken van overliquiditeit. Uitzettingen van gelden in anno 2015 bestaande eigen BV s alsmede collegiale financiering vallen buiten de definitie van beleggen in dit treasury statuut. Uitgangspunten beleggingen Indien in de ontwikkeling van de liquiditeitspositie van de DAEB activiteiten overliquiditeit ontstaat kan deze (tijdelijk) worden belegd. Woonveste doet dit conform de Beleidsregels verantwoord beleggen. De voor Woonveste belangrijkste uitgangspunten die hieruit voortvloeien zijn: 1. Near -banking activiteiten (aantrekken van middelen met het doel deze met winst uit te zetten) zijn verboden. 2. Woonveste belegt uitsluitend risicomijdend 3. Woonveste belegt uitsluitend via rekening courant en/of spaarrekening 4. De looptijd van een spaarvast periode is maximaal 5 jaar en staat, zoals blijkt uit de kasstroomprognose, in verhouding tot de periode waarin deze middelen feitelijk niet benodigd zijn om aan de lopende financiële verplichtingen te voldoen. 5. Er worden geen contracten afgesloten waar in de contractuele voorwaarden clausules zijn opgenomen die op enigerlei wijze de uitoefening van de het toezicht op Woonveste kan belemmeren 6. De kredietwaardigheid van de bank(en) waar Woonveste haar middelen belegt is een jaarlijks bespreekpunt in de treasury commissie 10
11 6) Verbindingen en collegiale financieringen Financiering van verbindingen Woonveste gaat haar anno 2015 bestaande BV s niet aanvullend financieren. Mocht dit in de toekomst opportuun worden dan zal aanvullend beleid opgesteld worden. Collegiale financieringen Als Woonveste een tijdelijk overschot aan liquide middelen heeft, is het mogelijk om deze middelen beschikbaar te stellen ten behoeve van de financiering van werkzaamheden van andere corporaties. Dit wordt collegiale financiering genoemd. Indien Woonveste betrokken is bij een dergelijke transactie zal het Bestuur een besluit nemen tot het doen van de transactie, welk besluit vóór zijn effectuering ter goedkeuring zal worden voorgelegd aan de Raad van Commissarissen. In het besluit zal zijn opgenomen de wijze waarop Woonveste de risico s verbonden aan (een) dergelijke transactie (-s) heeft bepaald en op welke manier zij met die risico s wenst om te gaan. 11
Versie 2013-08. TREASURYSTATUUT Stichting Woontij
Versie 2013-08 TREASURYSTATUUT Stichting Woontij 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn belangrijk.
Nadere informatieINHOUDSOPGAVE. 1. Inleiding 3
Treasury Statuut INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 3 1.1 Algemeen 3 1.2 Doel treasury statuut 3 1.3 Doelstellingen treasury 3 1.4 Goedkeuring en wijziging 4 1.5 Accountantscontrole 4 2. Organisatie treasury functie
Nadere informatieTREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij
TREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij Versie 2015-06 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn
Nadere informatieTreasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard
Treasurystatuut Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht d.d. 17-2-2017 1 Toelichting Onderwijsbesturen
Nadere informatieTreasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht
Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten
Nadere informatieTreasurystatuut. Stichting Proloog
Treasurystatuut Stichting Proloog Vastgesteld door het bestuur van de Stichting Proloog d.d. 29 september 2009 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasurystatuut 2. DOELSTELLING
Nadere informatieAdministratieve Organisatie en Interne Controle Treasury
Administratieve Organisatie en Interne Controle Treasury September 2016 Inhoud 1.1 Uitgangspunten Administratieve organisatie en interne controle... 2 1.2 Taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden...
Nadere informatieTreasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d.
Treasurystatuut Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. 1. Inleiding Onder treasury is te verstaan: het sturen en het beheersen
Nadere informatieVersie Wijzigingen Status
Treasury Statuut Versie Wijzigingen Status versie 2.0 Goedgekeurd RvT 9 oktober 2015 Vastgesteld RvB 12 oktober 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLINGEN EN KADERS TREASURY 3 3. TREASURY OPBOUW
Nadere informatieTREASURY STATUUT Zayaz
TREASURY STATUUT Zayaz Vastgesteld door het Bestuur van Zayaz op 6 maart 2013 Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen van Zayaz op 6 maart 2013 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding... 4 1.1 Status... 4 1.2 Doel
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW)
TREASURYSTATUUT Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland 28.03 (SPOW) Beoordeeld door Van Ree Accountants d.d. 15-11-2017. Voldoet aan de regeling. Vastgesteld door dagelijks bestuur d.d.
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Versie : Treasurystatuut Woonstad Rotterdam 2012 Datum : 26 juni 2012
TREASURYSTATUUT Versie : Treasurystatuut Woonstad Rotterdam 2012 Datum : 26 juni 2012 Status : definitief Vastgesteld door het Bestuur van Woonstad Rotterdam op 9 mei 2012 Goedgekeurd door de Raad van
Nadere informatieInhoud 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE 3 3. INTERNE ORGANISATIE TREASURY FUNCTIE 5 4. TREASURYPARAGRAAF 5
Treasury Statuut MT: Besproken: 21 februari 2017 CvB: Vastgesteld: 12 februari 2017 Raad van Toezicht Goedgekeurd: 6 maart 2017 MR: Besproken: 4 april 2017 Inhoud 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE
Nadere informatieTreasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16)
Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Vastgesteld door het bestuur d.d. 12/12/2016, goedkeuring door ALV d.d. 18/05/2017 Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen
Nadere informatieONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL
TREASURYSTATUUT ONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL 1 INHOUDSOPGAVE 1. Doelstelling 3 2. Treasurybeleid 3 2.1. Uitgangspunten 3 2.2. Doelstellingen 4 2.3. Treasury instrumenten. 4 3. Organisatie en bevoegdheden
Nadere informatieTREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij
TREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij Status: Versie 2017-01 Vastgesteld door bestuur d.d.: 30-08-2017 Goedgekeurd door RvC 1 d.d.: 11-09-2017 1 Raad van Commissarissen Versie 2015-06 1. Inleiding
Nadere informatieTreasurystatuut Nordwin College
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Nadere informatieTreasury statuut. Versiebeheer V2, Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT Vastgesteld CvB
Versiebeheer V2, 29-3-2018 Gemaakt door W. Kock Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT 28-5-2018 Vastgesteld CvB 28-5-2018 Treasury statuut Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door
Nadere informatieRVC/ZGB2/13/006. Financieel Statuut ZorgGoedBrabant 2
Financieel Statuut ZorgGoedBrabant 2 Oss, februari 2013 1 Inhoudsopgave Inleiding... 3 1. Algemene uitgangspunten... 5 2. Cashmanagement... 6 3. Financieringsmanagement... 7 4. Beleggingsmanagement...
Nadere informatieTREASURY STATUUT Zayaz
TREASURY STATUUT Zayaz Vastgesteld door het Bestuur van Zayaz op 13 februari 2013 Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen van Zayaz op 6 maart 2013 nr. datum Status beheerder Actie 2.0 2.1 1 juni 2015
Nadere informatieUitvoeringsbeleid Treasury. Gemeente Emmen 2016
Uitvoeringsbeleid Treasury Gemeente Emmen 2016 Vastgesteld in het college van 5 juli 2016 Geldend vanaf 1 januari 2016 Inhoudsopgave A) Algemene kaders en uitgangspunten... 3 B) Betalingsverkeer... 3 C)
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER Status: definitief Vastgesteld door het Bestuur d.d.: 30 augustus 2016 Goedgekeurd door de RvT d.d.: 26 september 2016 Goedgekeurd door de Autoriteit woningcorporaties
Nadere informatieTreasurystatuut. augustus 2014. Status Definitief. Versie 1.0. Oasen N.V. Nieuwe Gouwe O.Z. 3 Postbus 122 2800 AC Gouda. T 0182 59 35 30 www.oasen.
Treasurystatuut Status Definitief Versie 1.0 Oasen N.V. Nieuwe Gouwe O.Z. 3 Postbus 122 2800 AC Gouda T 0182 59 35 30 www.oasen.nl Pagina 1 van 20 Treasurystatuut Status Definitief Versie 1.0 Opdrachtgever
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Den Helder. ieheersdeel
Treasurystatuut 2014 Gemeente Den Helder ieheersdeel Administratieve organisatie en interne controle. A. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle. Vanuit de treasuryfunctie zijn de
Nadere informatieTREASURY- & BELEGGINGSSTATUUT
TREASURY- & BELEGGINGSSTATUUT FINANCE & CONTROL AFDELING FINANCIEEL ADVIES behandeld Treasurycommissie (adviesrol), schriftelijk behandeld 25-05-2016 vastgesteld Raad van Bestuur Woonstad Rotterdam 01-06-2016
Nadere informatieTreasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017
Treasury Statuut Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Inleiding Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële
Nadere informatieTREASURY- EN BELEGGINGSSTATUUT 2015
TREASURY- EN BELEGGINGSSTATUUT 2015 Finance & Control afdeling Treasury & Fiscale Zaken vastgesteld Raad van Bestuur Woonstad Rotterdam 23 september 2015 goedgekeurd Raad van Commissarissen Woonstad Rotterdam
Nadere informatieFINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN
FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN Algemeen Bestuur Veendam 29 oktober 2013 Inhoud 1. INLEIDING... 3 2. VOORBEREIDING EN VASTSTELLING VAN HET TREASURYBELEID... 3 2.1. Beleids- en verantwoordingscyclus...3
Nadere informatie1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid
TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen
Nadere informatieTreasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018
Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Kader 1 1.2 Leeswijzer 2 2 Beleid 3 2.1 Doelstellingen treasurybeleid 3 2.2 Uitgangspunten
Nadere informatie1. Inleiding. 2. Doelstelling treasuryfunctie
TREASURYSTATUUT Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht van Stichting voor Christelijk Praktijkonderwijs voor Hardenberg en omgeving (hierna: PrO Hardenberg) d.d.
Nadere informatieFinancieel Statuut ZorgGoedBrabant
Financieel Statuut ZorgGoedBrabant september 2008 081105 financieel statuut ZGB vastgesteld 1 Inhoudsopgave Inleiding... 3 1 Algemene uitgangspunten... 5 2 Cashmanagement... 6 3 Financieringsmanagement...
Nadere informatieTREASURY STATUUT STICHTING WOONVISIE
TREASURY STATUUT STICHTING WOONVISIE Status: Definitief Vastgesteld door het Bestuur d.d. 23-11-2016 Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen d.d. 12-12-2016 Treasury Statuut Stichting Woonvisie Pagina
Nadere informatieTreasurystatuut Centrada. Datum: 14 mei 2014 Versie: 1.1
Treasurystatuut Centrada Datum: 14 mei 2014 Versie: 1.1 Auteur: Manager F&I Beheerder: Manager F&I Vastgesteld en goedgekeurd door de Raad van Commissarissen d.d. 18 juni 2014 Inhoudsopgave 1. Algemeen
Nadere informatieIn het statuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risico's, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd.
Treasurystatuut Dynamiek Scholengroep 1. Verantwoording Scholen/schoolbesturen krijgen jaarlijks een bedrag waaruit alle kosten moeten worden gedekt en waarmee waarborgen voor 'bedrijfsvoering' op langere
Nadere informatieTreasurystatuut van het SWV VO 2603
Treasurystatuut van het SWV VO 2603 Goedgekeurd door de algemene ledenvergadering 23-2-17 Vastgesteld door het bestuur 24-1-17 Treasurystatuut SWV VO 2603 Pagina 2 van 13 Inhoud 1. Inleiding... 5 2. Doelstelling
Nadere informatieTreasurystatuut. Woonstichting Gendt
Treasurystatuut Woonstichting Gendt Gendt, maart 2012 Inhoud Inleiding 1. Status van het treasurystatuut 4 1.1 Doel 1.2 Vaststelling 1.3 Distributie 2. Reglement treasurycommissie Woonstichting Gendt 5
Nadere informatieTreasurystatuut Centrada
Treasurystatuut Centrada Datum: 13 februari 2018 Status: Definitief Eigenaar: Manager F&I Goedgekeurd door RvC: 12 februari 2018 Vastgesteld door bestuur: 13 februari 2018 Inhoudsopgave 1. Algemeen kader...
Nadere informatieNota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep
Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep 1. NOTA VAN TOELICHTING Artikel Artikel 2 Artikel 2 lid 1 Artikel 2 lid 2 Artikel 2 lid 3 Artikel 2 lid 4 Toelichting In artikel 2 worden de
Nadere informatieWerkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT
4.1 Werkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT Financiën nvt 15 december 2010 4.1 Treasurystatuut Financiën/Treasurystatuut Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 1.1. Verantwoording 3 2. Doelstelling
Nadere informatieTreasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5
Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder
Nadere informatieTreasury Statuut Aloysius stichting
Statuut Aloysius stichting Versie 2 / December 2017 1. Inleiding Naar aanleiding van het bestaan van overtollige liquiditeiten alsmede de invoering van de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016
Nadere informatieFinancieringsstatuut Openbaar Lichaam Drechtsteden
Financieringsstatuut Openbaar Lichaam Drechtsteden Versie 08-10-2006 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Doel financieringsstatuut... 3 1.2 Wettelijke voorschriften... 3 2. WAT WILLEN WE BEREIKEN MET FINANCIERING
Nadere informatieTreasurystatuut STICHTING NORMA
Treasurystatuut STICHTING NORMA September 2018 1/11 Inhoud Treasurystatuut... 1 1. Inleiding... 3 1.1 Algemeen... 3 1.2 Doel van het Treasurystatuut... 3 1.3 Doelstelling van de treasury-functie... 3 1.4
Nadere informatieUitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.
Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
Nadere informatieTreasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven
Treasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 1.1. Verantwoording 3 1.2 Indeling Treasury Statuut 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE 4 2.1 Liquiditeit
Nadere informatieNummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015. Treasury statuut.
Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015 Treasury statuut Pagina 1 van 7 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Verantwoording... 3
Nadere informatieStichting TBV BELEGGINGS- en TREASURYSTATUUT
Stichting TBV BELEGGINGS- en TREASURYSTATUUT Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen op 16 juni 2016 Vastgesteld door het bestuur op 21 juni 2016 Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 2. Externe kaders 4 2.1
Nadere informatieTREASURYSTATUUT HOGESCHOOL ROTTERDAM
TREASURYSTATUUT HOGESCHOOL ROTTERDAM 1. Voorwoord Hogeschool Rotterdam is een onderwijsinstelling die, grotendeels, wordt gefinancierd uit publieke middelen. De hogeschool ontvangt deze publieke middelen
Nadere informatieReglement Financieel beleid en beheer Woningbouwvereniging Heerjansdam
Reglement Financieel beleid en beheer Woningbouwvereniging Heerjansdam Inhoudsopgave Definities... 3 Inleiding... 3 Status van het Reglement financieel beleid en beheer... 4 Artikel 1: Doelstellingen financieel
Nadere informatiecorrecties op de door de corporatie in dpi ingevulde informatie. - Ten slotte verrekent WSW het borgingstegoed met het borgingsplafond.
Nr. Vraag Antwoord Wat is een borgingsplafond Het borgingsplafond van een corporatie is de maximale omvang van de geborgde leningportefeuille van een corporatie gedurende het betreffende kalenderjaar.
Nadere informatieBEHEERSDEEL. Stuknummer: bl10.00029. Administratieve organisatie en interne beheersing. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Stuknummer: bl10.00029 BEHEERSDEEL Administratieve organisatie en interne beheersing Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 1. In het kader van de treasuryfunctie gelden
Nadere informatieTreasurystatuut. Van Alckmaer voor Wonen
Treasurystatuut Van Alckmaer voor Wonen Datum: 5 maart 2015 Vastgesteld op:. Directeur bestuurder:. Goedgekeurd op:. Voorzitter Raad van Commissarissen:. Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Status treasurystatuut
Nadere informatieTreasurystatuut - januari 2015
Treasurystatuut - januari 2015 Werkveld: Datum: Vastgesteld: Advies GMR: Eerst volgende toetsing: Gewijzigd: Advies GMR: Financiën Januari 2015 14 januari 2015 nvt 2019 2 1. Inleiding 1.1. Verantwoording
Nadere informatieModel Reglement Financieel Beleid en Beheer. d.d
Model Reglement Financieel Beleid en Beheer d.d. 19-04-2016 Disclaimer: De corporatie is zelf verantwoordelijk voor een adequaat Reglement financieel beleid en beheer, dat voldoet aan de Wettelijke bepalingen,
Nadere informatieMet deze beleidsregels wordt bijgedragen aan het risicogerichte externe toezicht op de toegelaten instellingen.
Toelichting Beleidsregels verantwoord beleggen door toegelaten instellingen volkshuisvesting Inleiding Met deze beleidsregels wordt nadere invulling gegeven aan de normen inzake beleggingsactiviteiten
Nadere informatieTreasurystatuut. Treasurystatuut
Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen
Nadere informatieTreasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio
Nadere informatieArtikel 3 - Benoeming 1. De (her)benoeming van een Bestuurder geschiedt onverlet diens arbeidsrechtelijke positie voor een periode van vier jaar.
Reglement Bestuur Artikel 1 - Definities In dit reglement wordt verstaan onder: a. Aedes: de vereniging Aedes vereniging van woningcorporaties; b. Bestuur: het bestuur van de Stichting; c. Bestuurder:
Nadere informatiePostbus 124 8080 AC Elburg De Borchstee De Duif Het Octaaf De Petra De Regenboog - Wildemaetschool. Treasury Statuut
Postbus 124 8080 AC Elburg De Borchstee De Duif Het Octaaf De Petra De Regenboog - Wildemaetschool Treasury Statuut BELEIDSSTUK 38 Vastgesteld door AB d.d. 21-02-2008 Instemming GMR: 13-02-2008 Treasurystatuut
Nadere informatieFinancieel statuut 2015
Financieel statuut 2015 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 2 2. Uitgangspunten financierings- en beleggingsbeleid... 2 2.1 Algemeen kader... 2 2.2 Liquiditeit en vermogensstructuur... 2 2.3 Financieringsbeleid...
Nadere informatieGrip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
Nadere informatieRUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht
Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels
Nadere informatieToezicht- en toetsingskader
Toezicht- en toetsingskader Woonstichting Hulst hecht veel waarde aan goed bestuur (governance). Het doel van governance is het scheppen van waarborgen voor realisatie van de (maatschappelijke) doelstellingen,
Nadere informatieReglement Financieel Beleid en Beheer. - Stichting Huisvesting Vredewold
Reglement Financieel Beleid en Beheer - Stichting Huisvesting Vredewold 2 februari 2017 REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER (d.d. 02.02. 2017) Status: Vastgesteld door het Bestuur a.i. d.d.: 02 februari
Nadere informatieTreasury en beleggingsstatuut. Stichting Woonwijze
Treasury en beleggingsstatuut Stichting Woonwijze Het reglement is op 6 december 2016 vastgesteld door de RvC Het reglement is op 19 juli 2018 gepubliceerd op de website 1. Inleiding 1.1 Doelstelling De
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER. Woningbouwvereniging Anna Paulowna. Postbus 66, 1760AB Anna Paulowna. Status: definitief
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER Woningbouwvereniging Anna Paulowna Postbus 66, 1760AB Anna Paulowna Status: definitief Vastgesteld door het Bestuur d.d.: 12 augustus 2016 Goedgekeurd door de RvT
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER Vastgesteld door het Bestuur d.d.: 15 september 2016 Goedgekeurd door de RvC d.d.: 19 september 2016 Goedgekeurd door de Autoriteit woningcorporaties d.d.: 5 december
Nadere informatieTreasurystatuut. Stichting Openbaar Onderwijs Jan van Brabant
Treasurystatuut Stichting Openbaar Onderwijs Jan van Brabant 6 maart 2017 1. Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen van het treasurybeleid van Stichting Openbaar Onderwijs Jan
Nadere informatieTreasurystatuut Laurentius
Treasurystatuut Laurentius versie 1.1 16 juli 2013 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Treasurybeleid... 4 4.1 Doelstellingen van de treasuryfunctie... 4 4.2 Waarborgen financiële continuïteit... 5 4.2.1
Nadere informatieInvesteringsstatuut STICHTING PLAVEI
Investeringsstatuut STICHTING PLAVEI Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 1.1. Algemeen... 3 1.2. Wettelijk kader Investeringsstatuut... 3 1.3. Doel Investeringsstatuut... 4 1.4. Doelstellingen investeringen...
Nadere informatieSKPO: Financiën / blad 1. Treasury Statuut. De algemeen directeur van de Stichting Katholiek en Protestants-Christelijk Onderwijs Eindhoven e.o.
SKPO: Financiën / blad 1 Treasury Statuut De algemeen directeur van de Stichting Katholiek en Protestants-Christelijk Onderwijs Eindhoven e.o., hierna te noemen Stichting heeft op 01-07-2008 dit Treasury
Nadere informatieDeelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER VERSIE DEFINITEF WONINGBOUWVERENIGING MAARN DATUM 27-09-2017 REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER Woningbouwvereniging Maarn d.d. 27 september 2017 Goedgekeurd door
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER HABEKO WONEN 1
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER HABEKO WONEN 1 Status: Vastgesteld door het bestuur d.d.: 11 augustus 2016 Goedgekeurd door de rvc rvc d.d.: 10 augustus 2016 Goedgekeurd door de Autoriteit woningcorporaties
Nadere informatieDoelstellingen en kerntaken lopen door elkaar. Advies is dit uit elkaar te trekken conform aanvullingen.
Het treasurystatuut (TS) is gebaseerd op het Aedes/VTW model. In dit overzicht is aangegeven de wijze waarop aan de bevindingen en adviezen van de auditcommissie opvolging wordt gegeven. Waar in TS? Bevinding,
Nadere informatieFinancieel beheer en verbindingen
6 Financieel beheer en verbindingen 52 6.1 Reglement financieel beleid en beheer Met ingang van 1 januari 2017 moeten alle toegelaten instellingen over een door de Autoriteit Woningcorporaties (Aw) goedgekeurd
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER. Aangepast op basis van de Veegwet Wonen (2017)
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER Aangepast op basis van de Veegwet Wonen (2017) Status: definitief Vastgesteld door het Bestuur d.d. 21 december 2017 Goedgekeurd door de RvC d.d. 21 december 2017:
Nadere informatie2. Goedkeuring en wijziging... 8
TREASURYSTATUUT Datum MT: 5 mei 2015 Datum Audit: 13 mei 2015 Datum RvC: 27 mei 2015 Status: Goedgekeurd 27 mei 2015 Auteurs: Koen Reijnders en Bob Barre (Zanders) in samenwerking met SWB INHOUDSOPGAVE
Nadere informatieIn het statuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risico's, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd.
Vastgesteld in de bestuursvergadering van de Ds. Pierson Stichting voor VO op 20 december 2004 en herzien op 15 december 2008 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasury Statuut
Nadere informatieVoorstel aan dagelijks bestuur
Voorstel aan dagelijks bestuur Datum vergadering 28-01-2014 Agendapunt 7 Steller / afdeling P. Daelmans / Middelen Openbaar Ja Bestuurder R.L.M. Sleijpen Bijlage(n) - Programma Bedrijfsvoering Registratiecode
Nadere informatieREGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID EN BEHEER Status: definitief Vastgesteld door het Bestuur d.d.: 7 september 2016 Goedgekeurd door de RvC d.d.: 6 december 2016 Goedgekeurd door de Autoriteit woningcorporaties
Nadere informatieUitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg
Uitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg Inleiding In artikel 212 van de Gemeentewet is opgenomen, dat de raad een verordening opstelt over het financieel beleid, het financiële beheer en de inrichting
Nadere informatieVoorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2
Treasurystatuut Vereniging voor Protestants Christelijk Primair Onderwijs in de gemeente Oldebroek eo. De Akker Postbus 7 8090 AA Wezep T 038 3763118 E info@vpcpodeakker.nl W www.schoolverenigingdeakker.nl
Nadere informatieBeoordelingskader en vereisten herstructurering derivaten. 1 juli 2017
Beoordelingskader en vereisten herstructurering derivaten 1 juli 2017 Colofon Uitgegeven door Inspectie Leefomgeving en Transport ILT/Autoriteit woningcorporaties Graadt van Roggenweg 500 Utrecht Postbus
Nadere informatievast te stellen het navolgende Treasurystatuut 2016 van de gemeente Amersfoort.
De Raad van de gemeente Amersfoort; Heeft het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders gelezen van 8 november 2016, afdeling Financiën en Advies (nr 5340839), constaterend dat het huidige
Nadere informatieNederlandse Vereniging voor het Onderwijs in de Natuurwetenschappen. Treasury Statuut Nvon
Nederlandse Vereniging voor het Onderwijs in de Natuurwetenschappen Treasury Statuut Nvon Wijdenes, september 2007 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasury Statuut 2. DOELSTELLING
Nadere informatieTreasury Statuut. Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07
Treasury Statuut Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07 Datum: 15 september 2014 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasury Statuut
Nadere informatieBewonerscommissies en Verenigingen van Eigenaren (VVE) vallen buiten de werking van dit statuut.
Vastgesteld door MT op 9 september 2014 Goedgekeurd door raad van commissarissen op 23 oktober 2014 1. Inleiding en doel Een aantal van de activiteiten van Habion vindt plaats in haar verbindingen, al
Nadere informatieHet verzoek aan de rvc is goedkeuring te verlenen aan dit voorgenomen besluit.
Memo Dorpstraat 48-50 Postbus 35 2390 AA Hazerswoude dorp Telefoon 0172-583111 Fax 0172-583110 e-mail: info@ habekowonen.nl Aan : raad van commissarissen Van : Martin Bogerd Datum : 14-09-2017 Betreft
Nadere informatieTreasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri
Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële
Nadere informatieTreasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1
Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling
Nadere informatieToezichts- en Toetsingskader Nijestee
Toezichts- en Toetsingskader Nijestee Vastgesteld in de vergadering van de Raad van Commissarissen d.d. 8 februari 2017 Inhoudsopgave 1 Samenvatting... 2 2 Aanleiding en inleiding... 3 3 Toezichtskader...
Nadere informatieReglement Financieel Beleid en Beheer
Reglement Financieel Beleid en Beheer Augustus 2017 Vastgesteld door het Bestuur d.d. 8 december 2017 Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen d.d. 8 december 2017 Goedgekeurd door de Autoriteit woningcorporaties
Nadere informatieBEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
Nadere informatieFINANCIEEL BELEID & BEHEER
REGLEMENT FINANCIEEL BELEID & BEHEER FINANCE & CONTROL AFDELING FINANCIEEL ADVIES goedgekeurd Raad van Bestuur Woonstad Rotterdam 1 juni 2016 behandeld Auditcommissie 14 juni 2016 vastgesteld Raad van
Nadere informatieTreasurystatuut. 24 juni 2015. Woningstichting Dinteloord Treasurystatuut - 28-11-2013 0
Treasurystatuut 24 juni 2015 Woningstichting Dinteloord Treasurystatuut - 28-11-2013 0 Inhoudsopgave Het Treasurystatuut op hoofdlijnen 2 1 Inleiding 3 2 Treasurybeleid 4 2.1 Doelstellingen van de treasuryfunctie
Nadere informatieTreaserystatuut Stichting Wonen Vierlingsbeek. Treasurystatuut Wonen Vierlingsbeek 1
Treaserystatuut Stichting Wonen Vierlingsbeek Treasurystatuut Wonen Vierlingsbeek 1 TREASURYSTATUUT Treasurystatuut Wonen Vierlingsbeek 2 1. Status van het treasurystatuut Doel Het treasurystatuut van
Nadere informatieTreasurystatuut. Vastgesteld door de directeur/bestuurder d.d. 17 augustus Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen d.d.
Vastgesteld door de directeur/bestuurder d.d. 17 augustus 2016 Goedgekeurd door de Raad van Commissarissen d.d. 29 augustus 2016 Patrimonium woonservice 17 augustus 2016 Pagina 1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave...
Nadere informatieTreasury Statu ut. Stichting R.K. Primair Onderwijs Culemborg
Treasury Statu ut Stichting R.K. Primair Onderwijs Culemborg INHOUD 1. INLEIDING pagina3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE pagina 3-6 3. INTERNE ORGANISATIE TREASURYFUNCTIE pagina 6-7 4. TREASURYPARAGRAAF
Nadere informatie