Meerjarenbegroting 2018 ev

Transcriptie

1 Meerjarenbegroting 2018 ev

2 Inhoudsopgave Inleiding begroting Financiële en Beleidsmatige kaders 8 Uitgangspunten 9 Paragrafen: 9 Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Verbonden partijen Risicoparagraaf Exploitatieoverzicht Financiële kengetallen 13 Meerjarenbalans 14 Begroting van kapitaalinkomsten en uitgaven 15 2

3 Inleiding Hierbij ontvangt u de Meerjarenbegroting van Feluagroep. De in januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot doel om iedereen met arbeidsvermogen, met en zonder beperking, naar werk toe te leiden. In de Participatiewet worden Wwb, WSW en de Wajong samengevoegd, waardoor één regeling ontstaat met voor iedereen gelijke rechten en plichten. In deze wet worden de voorheen afzonderlijke budgetten samengevoegd tot één budget met een geringere omvang. De Participatiewet grijpt fundamenteel in op beleid en uitvoering van sociale zekerheid. De drie deelnemende gemeenten, Epe, Heerde en Apeldoorn hebben elk afzonderlijk beleid vastgesteld gericht op het zo goed mogelijk bedienen van mensen uit die Participatiewet. Feluagroep gaat hierbij een belangrijke rol spelen. Feluagroep voert het werkgeverschap uit voor mensen die een WSWdienstverband hebben. In de door de Raden vastgestelde kadernota s Participatiewet zijn besluiten opgenomen over de taken van en samenwerking met Feluagroep. Deze besluiten zijn: Feluagroep blijft verantwoordelijk voor iedereen met een WSWdienstverband op De voorziening blijft beschikbaar voor de mensen die beschut werk nodig hebben (gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde.) De werkprocessen van Feluagroep en Werkplein Activerium, inclusief de werkgeversbenadering, worden in elkaar geschoven. Vanaf 2017 zal sprake zijn van een integrale uitvoering van activiteiten ten behoeve van de verschillende doelgroepen (gemeente Apeldoorn.) Feluagroep is voor het bieden van dienstverlening voor de nieuwe doelgroepen als preferred supplier in beeld (gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde) Project Door naar Werk In de kadernota Participatiewet, vastgesteld door de raad van de gemeente Apeldoorn op 18 december 2014, is aangegeven dat vanaf 2017 sprake dient te zijn van een integrale uitvoering van de activiteiten die gericht zijn op de verschillende doelgroepen, door enerzijds het Werkplein Activerium en anderzijds Feluagroep. In het projectplan DOOR naar Werk, vastgesteld door het college op 7 december 2015, is de opdrachtformulering voor een integrale uitvoering nader uitgewerkt. In het koersdocument DOOR naar Werk, dat door colleges van Epe, Heerde en Apeldoorn in het voorjaar 2016 is vastgesteld, zijn voorstellen gedaan omtrent deze integrale uitvoering. In het bedrijfsplan dat vervolgens is geschreven en in het najaar van 2016 is vastgesteld door de colleges, zijn deze voorstellen nader uitgewerkt. Nu volgen een tweetal implementatieplannen één voor de eenheid activering en inkomen en één voor werkbedrijf Lucrato in oprichting, de nieuwe naam van Feluagroep, die inzicht geven in de wijze waarop de gekozen voorstellen tot uitvoering worden gebracht binnen de twee organisaties in oprichting. Als onderdeel van de implementatieplannen worden voor beide organisaties de organisatieplannen opgesteld, waarin nauwkeurig beschreven wordt op welke wijze er binnen die organisaties op 1 januari 2018 formeel gaat worden gestart. Vanaf 6 februari jongstleden zijn we als werkbedrijf in oprichting aan de slag gegaan waarbij 30 collega s vanuit de gemeente Apeldoorn over zijn gekomen. Op deze wijze willen de deelnemende gemeenten gebruik blijven maken van de opgebouwde kennis en infrastructuur. Ook recente publicaties van de SER en het SCP ondersteunen de waarde hiervan. Bij het bepalen van de te ontvangen subsidiebedragen WSW is gerekend met de thans (maart 2017) beschikbare informatie. Zoals het nu lijkt zal, evenals vorig jaar, in de maand mei een definitieve vaststelling plaatsvinden van de te ontvangen subsidie. Uitgangspunt is dat conform toezeggingen van het Ministerie van SZW en conform bestendig beleid van dat Ministerie gezien de afgelopen 3

4 jaren om de subsidiekorting vanaf 2018 niet verder door te voeren. Het effect hiervan is , oplopend tot , per jaar. Dit uitgangspunt is NIET verwerkt in de vergelijkende tabellen. Wél in het exploitatieoverzicht en deze is ook als risico benoemd in de risicoparagraaf. Bij het bepalen van de geldstromen vanuit de deelnemende gemeenten naar Feluagroep is intensief en uitermate transparant overleg gevoerd met vertegenwoordigers van die gemeenten. Er is sprake van drie verschillende geldstromen ten behoeve van: 1) Uitvoeren van oud SW 2) Uitvoeren van een deel van de Participatiewet 3) Inkoop van diensten bij Feluagroep ten behoeve van activiteiten bestemd voor de brede doelgroep uit de participatiewet. Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting hebben wij geconstateerd dat er grote verschillen bestaan ten opzichte van de meerjarenbegroting 2017 e.v. welke vorig jaar omstreeks deze tijd is opgesteld. Belangrijkste veroorzaker van de verschillen is het verschil in door de overheid bepaalde omvang van de personele bezetting SW (op basis van de zogenoemde blijfkans) en de daadwerkelijke personele bezetting SW. Daarnaast speelt de herziene berekeningswijze van de LIV. Voor Feluagroep heeft dit grote negatieve gevolgen ter hoogte van ca. 3,6 miljoen. Bovenstaand zullen wij nader toelichten in diverse tabellen en overzichten. Feluagroep is niet uniek in deze: De financiële problemen waarmee sociale werkbedrijven worden geconfronteerd krijgen momenteel veel aandacht in de landelijke media. De structurele bezuiniging van 1,8 miljard op de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en de Participatiewet maakt dat het voor gemeenten financieel praktisch onmogelijk wordt om werkzoekenden met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar betaald werk te begeleiden. Gemeenten achten de komende 4 jaar 420 miljoen extra nodig om kwetsbare groepen een plek op de arbeidsmarkt te bieden. Dit heeft geresulteerd in een gezamenlijk manifest van wethouders, dat ook door onze gemeenten van harte wordt ondersteund. In dit manifest roepen de gemeenten de Tweede Kamer en het nieuw te vormen kabinet op om de jaarlijkse vermindering van de Rijkssubsidie per WSWwerknemer stop te zetten. Een verdere bezuiniging vergroot namelijk de bestaande tekorten en is niet reëel, omdat de loonkosten van de werknemers blijven bestaan en naar verwachting zelfs zullen stijgen. Bij het bepalen van de salariskosten SW is rekening gehouden met een CAOstijging van 1,2% per jaar voor de salarissen boven het minimumloon. Deze stijging zal, zo is door de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid toegezegd, worden gecompenseerd door een hogere subsidie. Dit gegeven is verwerkt in de doorrekeningen in de desbetreffende jaren. Basis voor het berekenen van de te ontvangen subsidies vormen de macrobudgetten WSW en de blijfkans per gemeente. Hier onder wordt dit nader toegelicht. Ten aanzien van de efficiencykorting heerst in tegenstelling tot vorig jaar geen onduidelijkheid. Er is wel degelijk sprake van een korting op het subsidiebedrag per SE. Uitgaande van de macrobudgetten met daarbij ingezette besparingen is rekening gehouden met deze extra korting. 4

5 Overzicht blijfkans per gemeente: Uit meerjarenbegroting 2017 e.v. Uit meerjarenbegroting 2018 e.v. Verschil Ontwikkeling Blijfkans per gemeente Apeldoorn 82,9% 76,9% 70,9% 65,9% 86,8% 82,6% 78,7% 74,6% 70,2% 3,9% 5,7% 7,8% 8,7% Epe 84,4% 78,4% 71,4% 66,4% 86,3% 81,4% 76,7% 71,3% 67,4% 1,9% 3,0% 5,3% 4,9% Heerde 83,4% 78,4% 72,4% 67,4% 87,8% 84,8% 79,8% 76,3% 70,9% 4,4% 6,4% 7,4% 8,9% Uit bovenstaande tabel blijkt dat er meer mensen in de WSW achterblijven dan in eerdere jaren is verondersteld; hieronder een overzicht met de absolute aantallen: Overzicht aantallen op basis van blijfkans: Uit meerjarenbegroting 2017 e.v. Uit meerjarenbegroting 2018 e.v. Verschil Aantal SE met salarisbetaling (jaargemiddelden) Aantal SE's 1009,52 933,22 860,58 800, , ,94 956,69 899,94 844,42 22,75 75,72 96, Met het macrobudget WSW voor 2017 t/m 2021 is het gemiddeld landelijke bedrag per SE te bepalen: In de exploitatie is in onderstaande tabel gerekend met de stijgingen t.g.v. LPO zoals toegezegd door de staatssecretaris van Sociale Zaken in haar schrijven d.d Het eventueel bevriezen van de korting op de subsidie is in onderstaande tabel niet verwerkt. Overzicht bedrag per SE per gemeente: Bedrag per SE Apeldoorn Epe Heerde Gemiddeld Verschil voorgaand jaar Deze ontwikkeling kost Feluagroep 1.093,4 SE (inclusief BW) x 857, , aan subsidiekorting in Daarnaast betalen we in 2018 voor 75,72 SE extra salaris. Het negatieve effect hiervan is ca , 5

6 Ontwikkeling van het subsidieresultaat: Feluagroep zal bij ongewijzigd landelijk beleid de komende jaren de forse tekorten zien oplopen zoals blijkt uit onderstaande tabel (verschil tussen ontvangen subsidie en direct SW gerelateerde personele kosten). Het eventueel bevriezen van de korting op de subsidie is in onderstaande tabel niet verwerkt. Uit meerjarenbegroting 2017 e.v. Uit meerjarenbegroting 2018 e.v. Ontwikkeling subsidieresultaat ( detail) x 1.000)* Subsidie Salariskosten SW Personeelskosten SW Doorbet. Subsidie BW Subsidieresultaat Ontwikkelingen LIV Werkgevers kunnen per 1 januari 2017 onder voorwaarden recht krijgen op het zogenoemde lageinkomensvoordeel (LIV) als ze werknemers in dienst hebben die tussen de 100% en 120% van het wettelijk minimumloon verdienen. Dit voordeel kan oplopen tot per werknemer per jaar. De hoogte is afhankelijk van het gemiddelde uurloon van de werknemer. In november 2016 werd duidelijk dat de basis voor het berekenen van de tegemoetkoming niet mag worden gebaseerd op een 36urige werkweek maar op basis van een 40urige werkweek. Hierdoor valt een grote groep werknemers buiten de trede waarvoor de maximale tegemoetkoming geldt. In de exploitatieoverzichten is hiermee gerekend. Het nadelige effect t.o.v. eerdere berekeningen heeft de volgende effecten: Ontwikkeling LIV (x 1.000) Prognose* Te verwachten realisatie** Verschil (nadelig) * op basis eerste berichtgeving ** op basis van november

7 Ontwikkeling personeelsbestand Bij het berekenen van de salariskosten voor de ambtelijke ondersteuning is gerekend met een verdere afbouw van de omvang van het personeelsbestand. Onderstaande tabel geeft inzicht in het verloop: Mutatie ambtelijke bezetting incl. inleen Direct SW gerelateerd Lucrato 27,8 26,5 24,8 22,9 21,2 18,6 ex.gemeenten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totaal 27,8 26,5 24,8 22,9 21,2 18,6 Direct: nieuwe markten gerelateerd Lucrato 10,9 12,0 13,0 13,9 14,8 14,9 ex.gemeenten 0,0 24,4 24,4 24,4 24,4 24,4 Totaal 10,9 36,4 37,3 38,3 39,1 39,2 Indirect algemeen Lucrato 46,5 44,8 41,2 37,5 36,1 34,5 ex.gemeenten 0,0 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 Totaal 46,5 47,1 43,5 39,8 38,4 36,8 Totalen Lucrato 85,2 83,2 79,0 74,3 72,1 68,0 ex.gemeenten 0,0 26,7 26,7 26,7 26,7 26,7 Totaal 85,2 109,9 105,7 101,0 98,7 94,7 Waarvan Pensionering 0,97 4,22 7,87 9,14 12,18 Gerekend is met een jaarlijkse kosten stijging van 2 % De daling van de salaris en personeelskosten SW en subsidieopbrengsten in de loop der jaren wordt veroorzaakt door een afnemende populatie. In deze meerjarenbegroting is er van uitgegaan dat gepensioneerde medewerkers slecht bij wijze van uitzondering zullen worden vervangen. De kosten van Begeleid Werken (doorbetaalde subsidie aan werkgevers) zullen in de loop der tijd afnemen vanwege het afnemen van het aantal medewerkers in een Begeleid Werken constructie. Deze afname wordt veroorzaakt door natuurlijk verloop. Inleenkrachten: Dit betreft personeel in de ondersteunende functies die via Interval B.V. worden ingehuurd. De overige bedrijfskosten zijn conform ervaringsgegevens opgesteld. Op het moment van schrijven zijn er geen bijzondere extra kosten te verwachten. Gerekend is met een inflatie van 1½ %. De onderhoudskosten zijn naar beneden bijgesteld vanwege te verwachten lagere onderhoudskosten vanwege verbouwing gebouw Oost en lagere bijdragen voor licentiekosten van ERPsoftware. Begrote onttrekking aan de reserves: Dit betreft de in 2015 gevormde bestemmingsreserve ontstaan vanuit het loopbaancentrum. Hetzelfde geldt voor de bestemmingsreserve die is gevormd voor het uitbetalen van transitievergoedingen (in het geval zieke SWers na 2 jaar uit dienst treden). 7

8 Teneinde, mede afhankelijk van de uitkomsten van de meicirculaire, eventuele tekorten op te vangen is besloten over te gaan tot dividenduitkeringen vanuit Feluagroep Holding B.V. moederbedrijf van Interstap B.V. De vermogenspositie van Interstap B.V. maakt dit mogelijk. Financiële en Beleidsmatige kaders In het artikel 34b van de MvT van de wet GR wordt geregeld dat het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan uiterlijk op 15 april van het lopende jaar de algemene financiële en beleidsmatige kaders voor het volgende begrotingsjaar aanbiedt aan de raden van de deelnemende gemeenten, zodat de raden deze informatie beschikbaar hebben ten behoeve van de zogeheten voorjaarsnota. De algemene financiële en beleidsmatige kaders bevatten in ieder geval een indicatie van de gemeentelijke bijdrage aan het openbaar lichaam of het gemeenschappelijk orgaan de beleidsvoornemens voor het volgende begrotingsjaar en de prijscompensatie. Ten aanzien van de gemeentelijke bijdrage valt te melden dat in deze begroting vooralsnog niet wordt uitgegaan ven een (extra) gemeentelijke bijdrage naast de bijdragen vanuit het participatiebudget. Daarnaast is niet gerekend met bedragen voor prijscompensatie. In 2018 zal de nieuwe organisatie definitieve vorm gaan krijgen met tussen de deelnemende gemeenten en het werkbedrijf vooraf overeengekomen prestatieafspraken. Taken van het werkbedrijf: Voorzien in de behoefte aan personeel van werkgevers in de arbeidsmarktregio. Voor werk: bijstandsgerechtigden met 100% loonwaarde die naar een baan worden geleid. Voor werk: bijstandsgerechtigden met een lagere loonwaarde dan 100%, die binnen 1 jaar perspectief op werk hebben en naar een baan kunnen worden begeleid. Voor werk: medewerkers met een nieuw beschut baan en medewerkers met een bestaande SWbaan. Voor werk: niet uitkeringsgerechtigden die naar een baan worden begeleid. Voor werk: Wajongers die gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn en naar een baan moeten worden begeleid. De infrastructuur van Lucrato biedt ook mogelijkheden om, op verzoek van dan wel met toestemming van de gemeenten, aanbod te ontwikkelen voor andere doelgroepen. Dat gebeurt altijd in samenwerking met en indien het aanbod op het terrein van werk van betekenis is voor de ketenpartner: andere (zorg)aanbieders in de keten: inwoners voor wie dienstverlening is geïndiceerd vanuit de WMO, WLZ of jeugdwet. het onderwijs in de keten: jongeren of volwassenen die educatie krijgen van de school of instelling. UWV: uitkeringsgerechtigden van het UWV Gezamenlijk met de gemeenten bijstandsgerechtigden met perspectief op werk begeleiden. 8

9 Uitgangspunten meerjarenbegroting De Gemeenschappelijke regeling Feluagroep blijft voor de gemeenten (enig) uitvoerder voor de activiteiten in het kader van de oude SWpopulatie van vóór 1 januari Rijkssubsidie op basis van aantal SE in dienst. Geen nieuwe instroom WSW per Nieuw beschut werken gaat plaatsvinden conform richtlijnen van het ministerie. Salariskostenstijging SW 1,2% per jaar. Kostenstijging salariskosten Ambtelijk: 2% per jaar. Er is geen rekening gehouden met eventuele frictiekosten. Bij het afstoten van activiteiten worden leidinggevenden (deels) mee gedetacheerd. Kostenstijging algemene kosten: 1½ % Tariefsverhoging detachering en leerwerkactiviteiten 1½ % per jaar. Personeel wat overkomt van deelnemende gemeenten wordt 100 % gefinancierd door die gemeenten ( inclusief opslag voor overheadkosten) Het berekenen van de te ontvangen bijdrage WSW is gebaseerd op de thans beschikbare informatie. De aangekondigde efficiencykorting op het WSWbudget wordt vanaf 2018 niet langer doorgevoerd. De voor 2017/2018 afgestemde bijdragen vanuit het Pbudget zullen minimaal op hetzelfde niveau blijven in de jaren erna. Tot slot nog enige toelichtende opmerkingen Participatietaken: de kosten van de participatietaken zijn budgettair neutraal in deze meerjarenbegroting opgenomen, ervan uitgaande dat een deel van de participatie werkzaamheden bij derden ingekocht worden en een deel intern worden uitgevoerd. De verdeling van de bijdragen over de deelnemende gemeenten worden bezien bij de besluitvorming over de GR Werkbedrijf Lucrato Dividenduitkering: We hebben besloten om in de komende jaren dividend uit te keren vanuit Feluagroep Holding B.V., moederbedrijf van Interstap B.V. Het vermogen van Interstap B.V. maakt dit mogelijk. Resultaat: rekening houdende met de risico s als vermeld in de risicoparagraaf komen we voor de komende jaren tot een sluitende begroting. Paragrafen Risicoparagraaf: In deze meerjarenbegroting is gerekend met een aantal uitgangspunten. Deze zijn van invloed op het uiteindelijke exploitatieresultaat. Onderstaand een benadering van de gevolgen indien de uitgangspunten afwijken van de uiteindelijke realisatie (bedragen per jaar, tenzij anders vermeld): Tariefsverhoging detachering en leerwerkactiviteiten 0% i.p.v. 1,5%: financieel effect ca negatief. Afbouw ambtelijke bezetting in lager tempo negatief effect cummulatief oplopend tot ca , in die gevallen dat bedrijfsvoering in gevaar komt. Uitgaven voor uitvoering van de participatietaken hebben (deels) een niet beïnvloebaar karakter (risico ca , nagatief per jaar) Claim inzake het bevriezen van de subsidiekorting die namens 207 gemeenten en 232 wethouders is gelegd wordt gehonoreerd conform toezeggingen en bestendig beleid van het Ministerie van SZW; ca. 400 miljoen voor de sector. Aandeel voor Feluagroep ca. 1,2% 9

10 waarvan de in de exploitatie doorgerekende bevriezing van de subsidiekorting oploopt tot een positief effect van , tot ca , per jaar. 86% van de kosten zijn niet of nauwelijks beïnvloedbaar. Steigende macrobudgetten t.g.v. toename aantal Wajongers is niet verwerkt in deze meerjarenbegroting gezien de grote onzekerheden daaromtrent. Gemeentelijke beleid op het besteden van de middelen uit het Pbudget. Niet te kwantificeren noch in positieve noch in negatieve zin. Salariskostenstijging ambtelijk personeel 0 % i.p.v. 2 % ca , positief. Weerstandsvermogen Er zijn voldoende liquide middelen aanwezig om afwijkingen in de kosten op te kunnen vangen. De verwachting is dat er de komende jaren, afhankelijk van de factoren genoemd in de risicoparagraaf, druk zal ontstaan op de liquiditeit. De eventuele tekorten in deze meerjarenbegroting zijn in de komende jaren, afhankelijk van de effecten genoemd in de risicoparagraaf, op te vangen vanuit de eigen vermogenspositie van Feluagroep. Onderhoud kapitaalgoederen In 2018 en verder zijn geen belangrijke veranderingen in de kapitaalgoederen van Feluagroep gepland. Er vinden slechts vervangingsinvesteringen plaats. Kosten van onderhoud aan gebouwen en installaties zijn in deze begroting verwerkt. Ook de afschrijvingskosten van de geplande investeringen zijn in deze begroting verwerkt. Het zogenaamde risicoprofiel van Feluagroep kan worden getypeerd als risico avers en degelijk. Derivatentransacties en valutarisico s zijn niet aan de orde. Ten aanzien van het kasbeheer is er geen relevante informatie te vermelden. Vanaf december 2013 is de GR Feluagroep in het kader van de wet op het schatkistbankieren verplicht overtollige liquide middelen aan te houden op een rekening bij de Nederlandse staat. Dit heeft gevolgen voor de renteinkomsten; deze zijn thans beduidend lager dan in het verleden. Verbonden partijen Feluagroep heeft 1 verbonden partij: Feluagroep Holding B.V. Het risico verbonden aan deze deelname beperkt zich tot een deelname ten bedrage van ,. Deze B.V. heeft tot doel middels haar dochterondernemingen private trajecten uit te voeren waarbij capaciteit van Feluagroep kan worden betrokken. 10

11 Exploitatieoverzicht Werkbegroting Omzet KPV (KostPrijsVerkopen) Indirecte productiekosten BWM (Bruto Winst Marge) Gemeentelijke bijdrage WSW Gemeentelijke bijdrage: pers.kosten Gemeentelijke bijdrage: reintegratie Inkoop reintegratie bij derden Dividenduitkering Begrote onttrekking aan de reserves Overige inkomsten Totaal inkomsten Salariskosten SW Salariskosten BSW Salariskosten AMB Personeelskosten SW Personeelskosten BSW Personeelskosten Overige Personeelskosten AMB Inleenkrachten AMB Kosten Begeleid Werken Afschrijvingen Rente Huur Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen/verzekeringen Algemene Kosten TOTAAL BEDRIJFSKOSTEN Diverse lasten Totaal kosten EINDRESULTAAT

12 Op de volgende pagina treft u een aantal kengetallen die conform de richtlijnen van de BBV zijn opgesteld. De volgende definities zijn van toepassing: 1. Netto schuldquote & de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldlast van de organisatie ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate rentelasten en aflossingen op de exploitatie rusten. Bij Feluagroep is geen sprake van een rentelast of aflossingsverplichtingen. 2. Solvabiliteitsratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De volgende definitie wordt gehanteerd: Eigen vermogen als percentage van het eigen vermogen. 3. Structurele exploitatieruimte. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de organisatie heeft om de lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. 4. Grondexploitatie. Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale geraamde bedragen. Is niet van toepassing bij Feluagroep. 5. Belastingcapaciteit. Dit kengetal geeft inzicht hoe de belastingdruk in provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijk gemiddelde. Is niet van toepassing bij Feluagroep. 12

13 Financiële kengetallen Kengetallen bedragen in Netto schuldquote Vast schulden (A) Netto vlottende schulden (B) Overlopende passiva (C) Fin.activa: uitzettingen van 1 jaar of langer (D) Uitzetting korter dan 1 jaar (E) Liquide middelen (F) Overlopende activa (G) Totaal saldo van baten, excl. mut. Reserves (H) Formule (A+B+CDEFG)/H*100% 2% 1% 1% 2% Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Vast schulden (A) Netto vlottende schulden (B) Overlopende passiva (C) Fin.activa: uitzettingen van 1 jaar of langer (D) Uitzetting korter dan 1 jaar (E) Liquide middelen (F) Overlopende activa (G) Totaal saldo van baten, excl. mut. Reserves (H) Formule (A+B+CDEFG)/H*100% 2% 1% 1% 1% Solvabiliteitsratio Eigen vermogen (A) Totaal passiva (B) Formule (A/B)*100% 59% 60% 59% 60% Structurele exploitatieruimte Structurele lasten (A) Structurele baten (B) Structurele toevoeging aan reserves (C) Structurele onttrekking aan reserves (D) Totaal saldo van baten, excl. mut. Reserves (E) Formule ((BA)+(DC))/E*100% 1% 0% 0% 0% Grondexploitatie n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastingcapaciteit n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Exploitatie voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van exploitatie Bruto dotaties aan en vrijval van voorziening ten laste/gunste exploitatie Investeringen Lasten op balanspost voorzieningen EMUsaldo

14 Meerjarenbalans Onderstaand een prognose van de balansposities van Feluagroep in de loop der jaren: Standen per ultimo boekjaar) Meerjaren balans ACTIVA Vaste activa Materiële vast activa Vlottende activa Financiële vast activa Voorraden Uitzettingen korter dan 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Vlottende passiva Voorzieningen Netto vlottende schulden Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

15 Begroting van kapitaalsinkomsten en uitgaven Code Omschrijving Bedrag Code Omschrijving Bedrag 5.0 Geraamde financierings Geraamde boekwaarden activa middelen op lange termijn per per Reserves per Afschrijvingen Aflossing leningen 3.3 Investeringen Overschot financieringsmiddelen op lange termijn per