Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2014 : Boekwaarde Investeringen

Transcriptie

1 TOELICHTING OP DE BALANS 1. Immateriële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar : Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Afschrijving Boekwaarde Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal immateriële vaste activa Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikkinggestelde krediet aangegeven, het in daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met ten laste van het krediet is gebracht. Beschikbaar gesteld krediet voorgaande jaren Werkelijk Cumulatief besteed t/m Voorbereiding renovatie sporthal Crosser Onderzoek haalbaarheid 3e haven Bestemmingsplan centrum Werkendam Totaal Materiële vaste activa economisch nut Onder de materiële activa worden zowel investeringen met een economisch nut als met een maatschappelijk nut geactiveerd. De activa met economisch nut zijn verhandelbaar of kunnen bijdragen aan genereren van middelen. De activa met maatschappelijk nut betreffen investeringen in de openbare ruimte. De boekwaarde van der erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Afschrijving Boekwaarde Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond/weg-/waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Erfpachtgronden Totaal materiële vaste activa economisch nut Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikkinggestelde krediet aangegeven, het in daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met ten laste van het krediet is gebracht. Beschikbaar gesteld krediet voorgaande jaren Werkelijk Cumulatief besteed t/m Gronden en terreinen Uitbreiding begraafcapaciteit Sleeuwijk Beheer en inrichting van de begraafplaatsen Aankoop grond en sloopkosten Molenwiek Grondkosten nieuwbouw dorpshuis Hank Bedrijfsgebouwen Voorbereiding brede scholen in Sleeuwijk De multifunctionele accommodatie Dussen Voorbereiding aanpassingen dorpshuis Tavenu Nieuwbouw dorpshuis Hank Aanpassing dopshuis Tavenu

2 Machines, apparaten en installaties Vervanging stroomkasten haven Vervanging telefooncentrale Overige materiële vaste activa Groot onderhoud zwembad Werkina Groot onderhoud zwembad Bijtelskil Inrichting nieuwe sportzaal Tavenu Ondergronds milieuparkje Sleeuwijk Totaal De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economischnut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer: Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Afschrijving Boekwaarde Riolering Totaal Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikkinggestelde krediet aangegeven, het in daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met ten laste van het krediet is gebracht. Beschikbaar gesteld krediet voorgaande jaren Werkelijk Cumulatief besteed t/m Reconstructie riolering Sigmondstraat Aanleg van de individuele behandeling afvalwater Renovatie gemalen Totaal Materiële vaste activa maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Afschrijving Boekwaarde Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond/weg-/waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa maatschappelijk nut De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikkinggestelde krediet aangegeven, het in daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met ten laste van het krediet is gebracht. Beschikbaar gesteld krediet voorgaande jaren Werkelijk Cumulatief besteed t/m Gronden en terreinen: Vliegtuigberging Grote Waardweg Werkendam Grond/weg-/waterbouwkundige werken Vervanging verkeerslichten Tol West Vervangingenvan diverse beschoeiingen Halten Brabantliner Nieuwendijk Totaal

3 Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief 3. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: (Bedragen x 1.000) Boekwaarde Uitgeleend Aflossing Boekwaarde Rente Rente en aflossing Kapitaalverstrekking aan: deelnemingen Leningen aan: woningbouwcorporaties deelnemingen Overige verstrekte langlopende leningen Bijdragen in activa eigendom van derden Totaal financiële vaste activa De belangrijkste wijzigingen per categorie De deelneming in het Monumentenfonds Brabant: De financiële positie van het Monumentenfonds Brabant is negatief. Daardoor bestaat de onzekerheid of deze deelneming afgewaardeerd moet worden. Nu is de deelneming gewaardeerd op en nog niet afgewaardeerd vanwege het bestuurlijke traject dat loopt. Leningen aan deelnemingen: Lening verstrekt aan het RBT om de verplichtingen aan de gemeente gespreid te kunnen betalen. Vlottende Activa 4. Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde Investe- Desinves- Boekwaarde ringen teringen a. grond- en hulpstoffen 1. niet in expl. genomen bouwgrond overige grond- en hulpstoffen b. Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie c. Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden Toelichting De afname van de voorraden met circa 50% wordt veroorzaakt door de overdracht van de complexen Bruinekilhaven V en het regionale bedrijventerrein (RBT). Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekwaarde Investe- Desinves- Naar gonden Boekwaarde Verwervings ringen teringen in exploitatie prijs per m² in euro,s Complex 66 Toek. Woningb. De Burcht ,33 Complex 70 Expl. geb. de Rank Hank ,98 Complex 71 Masterplan Sleeuwijk ,33 Complex 74 Herstr.Bedr.terr. L v H&A Totaal Toelichting De toename in de voorraad niet in exploitatie genomen bouwgrond is veroorzaakt door een aankoop voor het complex 71 Masterplan Sleewijk en de kosten bouwrijp maken (w.o. bodemsanering complex 70 De Rank in Hank). De desinvesteringen betreffen de verkopen groot 6489 m²

4 Van de overige grond- en hulpstoffen kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekwaarde Investe- Desinves- Naar gonden Boekwaarde ringen teringen in exploitatie prijs per m² in euro,s Complex 31 Buitenplan Werkendam ,75 Complex 32 Buitenplan Sleeuwijk ,78 Complex 33 Buitenplan Nieuwendijk ,00 Complex 34 Buitenplan Hank ,00 Complex 35 Buitenplan Dussen ,96 Complex 76 Expl.geb v/m gem.werf N'dijk ,85 Complex 77 Expl.geb v/m gem.werf Dussen ,82 Complex 78 Industriegrond Ippelseweg ,00 Totaal Toelichting De desinvestering betreft de lagere woz waarde van de gemeentewerven en de verkoop landbouwgrond Nieuwendijk. De investeringen betreffen aankoop bouwkavel. Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in het volgende overzicht worden weergegeven: Boekwaarde Investeringen Opbren- Winst- Boekwaarde Voorziening Balans sten uitname verlieslatend waarde complex Complex 11 Werkensepolder Complex 26 Bruine Kilh. V Complex 27 Reg.bedr.terr Complex 80 Nieuwe Banne Complex 81 Zandweide Complex 82 Roode Camer Complex 84 Westerhei Totaal Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Verwacht Exploitatieresultaat (-/- = voordelig) Gereedproduct en handelsgoederen Gereedproduct en handelsgoederen bestaan voornamelijk uit grafkelders 5. Uitzettingen < 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: a. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typise loopt korter dan 1 jaar b. Rekeningcourantverhouding met het rijk c. vorderingen op openbare lichamen overige vorderingen Dubieuze debiteuren Totaal uiteenzettingen < 1 jaar

5 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (x 1.000) Drempelbedrag 395 kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten's Rijks schatkist aangehouden Ruimte onder het drempel bedrag Overschrijding van het drempelbedrag De uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar omvatten de overschotten op liquidemiddelen. Als het gemiddelde saldo op onze betaalrekeningen hoger is dan wordt het meerdere afgeroomd en gestort op de rekening van Rijks schatkist. Wanneer het gemiddelde van onze betaalrekeningen negatief komt wordt er weer teruggestort van Rijks schatkist totdat het saldo van de Rijks schatkist rekening 0 is. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening dubieuze debiteuren Deze voorziening is bedoeld voor het afdekken van oninbare vorderingen. 6. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi 10 5 Banksaldi Onder de liquide middelen vallen de kas- en banksaldi Overlopende activa De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: a. nog te ontvangen bedragen van Rijk en EU Omschrijving beginsaldo toevoeging bedragen ontvangen bedragen eindsaldo Te ontvangen aanvullende rijksvergoeding BBZ Mensgerichte maatregelen 2013 Mensgerichte maatregelen CAK eigen bijdrage 2013 Woudrichem CAK eigen bijdrage 2013 Werkendam Te ontvangen rijksverg. Budgetten WFA BBZ 2013 Woudrichem 3 3 Te ontvangen rijksverg. Budgetten WFA BBZ 2013 Woudrichem Te ontvangen rijksverg Bushalte Brabantliner Nieuwendijk Cak eigenbijdrage Werkendam Cak eigenbijdrage Woudrichem Te ontvangen rijksverg. Budgetten WFA BBZ Te ontvangen rijksverg. Budgetten WFA BBZ Totaal nog te ontvangen bedragen Rijk en EU Toelichting nog te ontvangen bedragen van Rijk en EU Bovenstaande regelingen moeten nog worden ontvangen. b. overige overlopende activa Nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: 2013 Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige Totaal overige overlopende activa Toelichting overige overlopende activa Door meer vooruitbetaalde bedragen aan crediteuren is het saldo dit jaar aanzienlijk toegenomen. De nog te ontvangen bedragen zijn dit jaar aanzienlijk lager omdat wij minder BTW te verrekenen hebben ultimo

6 8. Reserves Staat van reserves Het verloop in wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Beginsaldo Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval t.b.v. Bestemming Eindsaldo tlv exploitatie tgv exploitatie afschrijving resultaat Algemene reserves Reserve Grondexploitatie Algemene reserve Reserve Kapitaalwerken Reserve Verkoop Intergas Totaal Algemene reserves Bestemmingsreserves (bestedingsfunctie) Reserve Seniorenbeleid Reserve onderhoud graven Reserve infrastructurele werken Reserve Woonomgeving Reserve huisvesting M.F.A.'s (v.h. huisv. ond.) Reserve recreatieve voorzieningen Reserve renov. / verv. Kleedlok. Sportaccomm Reserve Inkomensdeel WWB Reserve WMO Reserve egalisatie afvalstoffenheffing Reserve renovatie riolering Reserve planschade Reserve Duurzaamheidsfonds 8 7 Reserve Monumentenfonds Reserve Rood met Groen Koppelingsfonds Reserve Kapitaallasten Reserve Kapitaallasten gemeentewerf Reserve Opvang financiële en economische crisis Reserve Bestuursakkoord Reserve organisatiekosten Totaal Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Reserve batig saldo voorgaande dienstjaren Nadelig resultaat Totaal resultaat na bestemming Totaal reserves Toelichting reserves 1. Algemene reserves Reserve Grondexploitatie Deze reserve dient ter afdekking van financiële risico's binnen het totaal van de gemeentelijke grondexploitaties. Genoemde financiële risico's worden met name bepaald door gemeentelijke gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen. De hoogte van deze reserve is vastgesteld op minimaal Voeding kan plaatsvinden uit de bestemming van een positief jaarrekeningresultaat dan wel t.l.v. een andere reserve. Algemene reserve Er is een algemene reserve ingesteld. De minimumomvang van 2,5 miljoen is afgestemd op voorschriften van rijk en provincie. De hoogte van deze algemene reserve wordt telkens binnen 1 jaar na aanvang van een nieuwe raadsperiode vastgesteld. Over deze algemene reserve wordt alleen bij zeer hoge uitzondering beschikt voor de kosten van calamiteiten. Bij een dergelijke beschikking wordt concreet vastgesteld op welke wijze deze algemene reserve weer op de vastgestelde hoogte wordt teruggebracht. Reserve Kapitaalwerken De Algemene reserve kapitaalwerken is ingesteld voor het realiseren van investeringen met een looptijd langer dan 25 jaar wordt. Het voordeel hiervan is dat de hieronder vallende investeringen gerealiseerd kunnen worden zonder dat deze drukken op de exploitatie. Voor het eerst treedt dit pas op als toegekomen wordt aan vervanging. Tegen deze achtergrond dienen alleen investeringen met een lange looptijd hiervoor in aanmerking te komen. De besteding van deze reserve kan op grond van voortschrijdend inzicht worden herzien. De reserve wordt (o.a.) gevoed met niet bestemde jaarrekeningoverschotten. In is totaal ontrokken, waarvan t.b.v. de nieuwbouw van het dorpshuis in Hank de grootste post is. Tevens is het nadelig jaarrekeningsaldo 2013 ad aan deze reserve onttrokken. Reserve Verkoop Intergas In deze reserve is de netto opbrengst gestort van de verkoop van de aandelen Intergas. Bij het raadsbesluit d.d. 29 maart 2011 is aangegeven dat de bestemming van deze reserve nader zal worden bepaald. Bij raadsbesluit van 14 mei 2013 is besloten een bedrag van 2,6 miljoen te onttrekken ter dekking van de lasten welke voortvloeien uit het accommodatieprogramma. 2. Bestemmingsreserves (bestedingsfunctie) Reserve Seniorenbeleid De reserve seniorenbeleid is bedoeld om kosten verband houdende met de leeftijdsopbouw van het personeel te kunnen opvangen. Ten laste van de exploitatie wordt jaarlijks in de reserve gestort. Tot op heden zijn er geen onttrekkingen geraamd. Naar verwachting zal in de loop van 2015 het seniorenbeleid nader worden ingevuld.

7 Reserve onderhoud graven Bij het opstellen van de jaarrekening 2011 is de voorziening onderhoud graven opgeheven en is het saldo gebruikt om de reserve onderhoud graven te vormen. De jaarlijks verkregen onderhoudsrechten, opgehoogd met een gemeentelijk deel van , worden in deze reserve gestort; vrijval geschiedt in 30 jaar. De onderhoudsrechten van de verlengingen worden gestort, de vrijval hiervan gebeurt in 10 jaar. Tevens is bij de jaarrekening 2013 in deze reserve het saldo opgenomen van de v.m. voorziening onderhoud begraafplaats t Laantje. Hiervoor wordt jaarlijks t.l.v. de exploitatie gestort. De werkelijke onderhoudslasten van begraafplaats 't Laantje worden aan de reserve onttrokken. Reserve infrastructurele werken Deze reserve wordt ingezet voor de realisering van gemeenschapsvoorzieningen in relatie tot bovenwijkse voorzieningen. De reserve wordt gevoed uit een opslag van 12 per m2 inzake grondverkopen binnen de grondexploitaties en anterieure overeenkomsten. Reserve Woonomgeving Deze reserve dient als dekking van uitgaven welke de gemeente zich de komende jaren zal moeten getroosten als herstructureringsplannen (bijvoorbeeld Groenstructuurplan) in bestaande woonomgevingen worden uitgevoerd. De uitvoering zal, daar waar mogelijk, in nauwe samenwerking met woningbouwcorporaties, plaatsvinden. Voeding vindt o.a. plaats uit de jaarlijkse rente opslag op aan woningbouwverenigingen doorverstrekte leningen. Het jaarlijkse saldo van het begrotingsproduct gronden buiten exploitatie worden in de reserve gestort c.q. hieraan onttrokken. Reserve huisvesting M.F.A. 's (v.h. huisvesting onderwijs) De reserve is ingesteld voor het mogelijk maken van investeringen in de toekomst op het gebied van onderwijs en Multi Functionele Accommodaties door het sparen van gelden en de jaarlijkse lasten hieruit te dekken. Op basis van het raadsbesluit van 14 mei 2013 inzake het Accommodatiebeleid wordt vanaf de jaarlijkse storting verhoogd. De kapitaallasten en desinvesteringen inzake de hierboven genoemde investeringen worden aan de reserve onttrokken. Reserve recreatieve voorzieningen De reserve is ingesteld voor het realiseren van recreatieve voorzieningen. Ten laste van de exploitatie wordt jaarlijks in de reserve gestort. Momenteel zijn er geen concrete plannen. Reserve renovatie / vervanging kleedlokalen sportaccommodaties De reserve dient voor de instandhouding van de kleedlokalen van de veldsportverenigingen op de sportcomplexen Zuideveld te Dussen, de Schiethoek te Hank, de Zwaaier te Werkendam, de Roef te Sleeuwijk en Altena te Nieuwendijk. Totaal wordt een bedrag gestort van Aanwending van de reserve vindt plaats o.b.v. aanvragen van de betreffende sportvereniging. Reserve Inkomensdeel WWB Ter afdekking van financiële risico s voortvloeiend uit de intensivering van het uitstroombeleid. De reserve is gevormd uit de v.m. reserve Inkomensdeel WWB en Werkdeel WWB. Overschotten en tekorten in het geschetste kader worden gestort in c.q. onttrokken aan deze reserve. Reserve WMO Ter afdekking van de financiële risico s op de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ontwikkeling. Onderdeel daarvan vormt ook het beleid inzake voorzieningen gehandicapten. Overschotten en tekorten in het geschetste kader worden gestort in c.q. onttrokken aan deze reserve. Bij de 2e tussenrapportage is aangegeven dat zal worden bezien of er een storting van het (positieve) saldo van de posten die betrekking hebben op de W.M.O. dient plaats te vinden. Bij de jaarrekening heeft, gezien het saldo van de reserve, geen storting plaatsgevonden. Reserve egalisatie afvalstoffenheffing Als gevolg van een aaanpassing in de BBV, is deze reserve per 1-1- onder de voorzieningen opgenomen. Reserve Renovatie Riolering Als gevolg van een aaanpassing in de BBV, is deze reserve per 1-1- onder de voorzieningen opgenomen. Reserve planschade In de regel wordt eventuele planschade opgevangen binnen grondexploitaties en budgetten inzake bestemmingsplannen. In de incidentele gevallen dat dit niet zo is wordt deze reserve ingezet. Er vindt geen vaste voeding plaats. Reserve Duurzaamheidsfonds De reserve is bedoeld om een bijdrage te leveren aan het realiseren van een duurzame gemeente door actief in te zetten op een schonere en gezondere leefomgeving. De reserve wordt gevoed uit de verkoop van grond in het kader van grondexploitaties en anterieure overeenkomsten. Per m2 wordt 2,-- gestort. Reserve Monumentenfonds De reserve dient te ondersteuning van het gemeentelijk monumentenbeleid en richt zich met name op een drietal punten: verhinderen/ontmoedigen dat waardevolle panden verloren gaan of verstoord worden; creëren van draagvlak voor monumentenzorg en cultuurhistorie bij (potentiële) eigenaren en inwoners; stimuleren dat de eigenaren van waardevolle panden hun bezit goed onderhouden. De reserve wordt gevoed uit de verkoop van grond in het kader van grondexploitaties en anterieure overeenkomsten. Per m2 wordt 1,-- gestort. Reserve Rood met Groen Koppelingsfonds In het streekplan van de provincie Noord-Brabant staat beschreven dat wanneer uitbreiding van het stedelijk ruimtebeslag ten koste van het buitengebied onontkoombaar is, deze gepaard moet gaan met een verbetering van de ruimtelijke kwaliteit elders in het buitengebied. Investeringen hiertoe worden uit deze reserve gedekt. De reserve wordt gevoed uit de verkoop van grond in het kader van grondexploitaties en anterieure overeenkomsten. Per m2 wordt 2,-- gestort. Reserve Kapitaallasten In 1994 is overgegaan tot heractivering van vele in het verleden uit reserves en bijdragen van derden gedekte investeringen die niet werden geactiveerd. Dit heeft tot gevolg dat er beter inzicht in de kosten van bedoelde investeringen c.q. activiteiten bestaat. Door de heractivering is destijds de reserve egalisatie investeringsbijdragen ontstaan, welke in 2010 is samengevoegd met de reserve kapitaallasten. Op deze reserve wordt rente bijgeschreven. Het gebruikte percentage is hetzelfde als gebruikt wordt bij de berekening van de kapitaallasten. De reserve wordt ingezet voor de dekking van die kapitaallasten (rente en afschrijving), die als gevolg van de heractivering in de begroting zijn opgenomen. Reserve Kapitaallasten gemeentewerf Deze reserve wordt benut voor het afdekken van de kapitaallasten inzake de nieuwe gemeentewerf. De reserve is gevoed uit de verkoopopbrengst van de voormalige, oude gemeentewerven en de vervallen onderhoudsvoorzieningen inzake die oude werven. Qua karakter is deze reserve vergelijkbaar met de reserve kapitaallasten, rentebijschrijving is noodzakelijk en het percentage is gelijk aan het voor de berekening van de rentecomponent gebruikte percentage. Reserve Opvang financiële en economische crisis In de Kadernota 2010 werd op basis van het (toen) actuele meerjarenperspectief ingaande 2012 een forse taakstelling verwacht als gevolg van het wegvallen van rijksinkomsten. Teneinde deze taakstelling te kunnen opvangen werd een groeiscenario voorgestaan. In die situatie dient de nog te realiseren taakstelling incidenteel te worden afgedekt. Voor de komende bestuursperiode(n) werd daartoe een bedrag van 3,7 miljoen nodig geacht. In is onttrokken. Ultimo resteert circa Reserve Bestuursakkoord 2010 Deze reserve wordt aangewend binnen het kader van het bestuursakkoord Deze reserve is bij de opstelling van de meest recente Nota Activerings-, Reserve- en Voorzieningenbeleid gevormd na een herschikking van bestaande middelen tot een bedrag van circa 3,9 miljoen.

8 Reserve organisatiekosten De reserve kent het volgende bestedingsdoel: opvangen incidentele kosten inzake organisatieontwikkeling. Er vindt geen voeding plaats van deze reserve. 3. Nog te bestemmen resultaat Reserve batig saldo voorgaande dienstjaren Deze reserve wordt gebruikt om, in afwachting van de bestemming, een positief jaarrekeningresultaat in te storten. De besteding hiervan wordt neergelegd in concrete voorstellen, gedaan in het raadsvoorstel bij vaststelling van de betreffende jaarrekening. 9. Voorzieningen Staat van voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in wordt in onderstaand overzicht weergegeven: 1. Verplichtingen en risico's Beginsaldo Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval Eindsaldo t.l.v. exploitatie tgv exploitatie Voorz. uitkering pensioenen wethouders Voorz. niet voorziene organisatorische ontwikkelingen Voorziening risico G.O.A. geschil Voorziening grondexpl. Regionaal Ontwikkel Bedrijf Onderhoudsvoorzieningen Voorziening onderh.gemeentehuis Voorziening onderh. werkplaats Werkendam Voorziening onderh. voorm. werkplaats Sleeuwijk Voorziening onderh. voorm. werkplaats Hank Voorziening onderh. bergingen begraafplts. Voorziening onderh.kazerne Werkendam Voorziening onderh.kazerne Sleeuwijk Voorziening onderh.kazerne Dussen Voorziening onderh.kazerne Hank Voorziening financiering reconstructies wegen ruimten Voorziening onderhoud asfaltwegen Voorziening onderhoud bruggen Voorziening onderhoud infrastructuur Noordwaard Voorziening onderhoud havens Voorziening onderh.kant.havenmeester Voorziening onderh.wachthuisje veerdienst Voorziening Onderhoud Schoolgebouwen Voorziening Onderhoud Campus Voorziening onderh.p.s.z. Wilgenhoek Voorziening Culturele Centra Voorziening Onderhoud Bibliotheek Voorziening onderh.de Kwinter Voorziening onderh.tavenu Voorziening onderh. Hertenkamp Voorz. onderh. Zwembad Werkina Voorz. onderh. Zwembad Bijtelskil Voorziening Onderhoud De Crosser Voorziening Onderhoud Gymzaal Vlietstraat Voorziening Onderhoud Sportzaal De Fuik Voorziening onderhoud milieustation Werkendam Voorziening nazorg stortplaatsen Totaal onderhoudsvoorzieningen Door derden beklemde middelen Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing 676 Voorziening renovatie riolering Totaal Door derden beklemde middelen Totaal voorzieningen Toelichting voorzieningen 1. Verplichtingen en risico's Voorziening uitkering pensioenen wethouders Op grond van de verordening uitkerings- en pensioenverordening wethouders hebben wethouders recht op een pensioen. De kosten hiervan komen grotendeels voor rekening van de gemeente. Hiervoor wordt onderhavige voorziening aangehouden. Op grond van ervaringsgegevens wordt jaarlijks t.l.v. de exploitatie in de voorziening gestort. Jaarlijks wordt door een extern bureau de verwachte benodigde hoogte van de voorziening bepaald. Op basis hiervan wordt een aanvullende storting t.l.v. de exploitatie, dan wel een vrijval t.g.v. de exploitatie gedaan.

9 Voorziening niet voorziene organisatorische ontwikkelingen Deze voorziening is gevormd ten gevolge van in ontstane niet voorziene organisatorische ontwikkelingen. Voorziening risico G.O.A. geschil Dit betreft een restantbedrag van een risicovoorziening i.h.k.v. de financiële afwikkeling van Gemeentelijk Onderwijsachterstanden beleid. Voorziening grondexpl. Regionaal Ontwikkel Bedrijf In verband met de fasering van gronduitgifte op het Regionaal Bedrijven Terrein door het Regionaal Ontwikkel Bedrijf en het mogelijk niet kunnen ontwikkelen van een volgende fase als gevolg van de Hollandse Waterlinie is deze voorziening ingesteld. De voorziening is berekend op basis van de netto contante waarde tegen een rentepercentage van 2,5%. 2. Onderhoudsvoorzieningen Onderhoudsvoorzieningen gemeentelijke gebouwen - Voorziening onderhoud gemeentehuis ( ) - Voorziening onderhoud werkplaats Werkendam ( ) - Voorziening onderhoud voorm. werkplaats Sleeuwijk( 2.500) - Voorziening onderhoud voorm. werkplaats Hank ( 2.500) - Voorziening onderhoud bergingen begraafplaats ( 1.800) - Voorziening onderhoud kazerne Werkendam ( 3.500) - Voorziening onderhoud kazerne Sleeuwijk ( 2.500) - Voorziening onderhoud kazerne Dussen ( 1.000) - Voorziening onderhoud kazerne Hank ( 6.000) - Voorziening onderhoud kantoor havenmeester ( 750) - Voorziening onderhoud wachthuisje veerdienst ( 0) - Voorziening onderhoud peuterspeelzaal Wilgenhoek ( 0) - Voorziening onderhoud bibliotheek ( 2.000) - Voorziening onderhoud de Kwinter ( 3.500) - Voorziening onderhoud Tavenu ( ) - Voorziening onderhoud hertenkamp ( 500) - Voorziening Onderhoud de Crosser ( ) - Voorziening Onderhoud gymzaal Vlietstraat ( 6.500) - Voorziening Onderhoud sportzaal De Fuik ( ) - Voorziening onderhoud milieustation Werkendam ( 5.000) Het beheerplan inzake het onderhoud / instandhouding van de (bovenstaande) gemeentelijke gebouwen wordt jaarlijks geactualiseerd. Om pieken in de begroting te voorkomen worden t.l.v. de exploitatie gemiddeld benodigde bedragen (totaal ) in deze voorzieningen gestort, waarna de benodigde bedragen voor het groot onderhoud (middels het Investeringsplan) aan de voorzieningen worden onttrokken. Voorziening financiering reconstructies wegen Het doel van deze voorziening is het uitvoeren van grote reconstructiewerken aan (asfalt)wegen welke behoren tot de hoofdwegenstructuur met een belangrijke ontsluitende functie. Om bij groot onderhoud van deze wegen fluctuaties te voorkomen in het jaarlijks budget, wordt een gemiddeld benodigd bedrag t.l.v. de exploitatie ter grootte van in deze voorziening gestort. In is t.l.v. de exploitatie een extra bedrag gestort van i.v.m. de itvoering van de Zandsteeg in De voorziening wordt (conform het onderliggende beheerplan) aangewend ter dekking van de investeringen voor het groot onderhoud van deze wegen, welke via het Investeringsplan worden geraamd. In is een actueel beheerplan opgesteld voor het onderhoud van de verhardingen. Het uitvoeringsprogramma is aangepast aan het beschikbare budget. Bij de behandeling van de Kadernota 2015 is de raad voorgesteld de ambitie van het wegbeheer, op basis van de huidige in de begroting beschikbare middelen, vast te stellen. Voorziening onderhoud asfaltwegen Het doel van deze voorziening is het uitvoeren van grotere onderhoudswerkzaamheden aan asfaltwegen welke behoren tot de hoofdwegenstructuur met een belangrijke ontsluitende functie. Om bij groot onderhoud van deze wegen fluctuaties te voorkomen in het jaarlijks budget, wordt een gemiddeld benodigd bedrag t.l.v. de exploitatie ter grootte van in deze voorziening gestort. Daarnaast is in een éénmalige storting van gedaan i.v.m. de detectielussen van de verkeerslichten bij De Tol. De voorziening wordt (conform het onderliggende beheerplan) aangewend ter dekking van de investeringen voor het groot onderhoud van deze wegen, welke via het Investeringsplan worden geraamd. In wordt een actueel beheerplan opgesteld voor het onderhoud van de verhardingen. Het uitvoeringsprogramma is aangepast aan het beschikbare budget. Bij de behandeling van de Kadernota 2015 is de raad voorgesteld de ambitie van het wegbeheer, op basis van de huidige in de begroting beschikbare middelen, vast te stellen. Voorziening onderhoud bruggen Het doel van deze voorziening is het uitvoeren van grotere onderhoudswerkzaamheden aan bruggen en andere kunstwerken, e.e.a. op basis van uitgevoerde inspecties. Om bij groot onderhoud van de bruggen etc. fluctuaties te voorkomen in het jaarlijks budget, wordt een gemiddeld benodigd bedrag t.l.v. de exploitatie ter grootte van in deze voorziening gestort. De voorziening wordt (conform de uitgevoerde inspecties) aangewend ter dekking van de investeringen voor het groot onderhoud van de bruggen etc., welke via het Investeringsplan worden geraamd. Voorziening onderhoud Infrastructuur Noordwaard Voor de oplevering van de infrastructuur Hilpolders (eerste gedeelte van de Noordwaard) door Rijkswaterstaat is een deel van de overeengekomen eenmalige vergoeding voor het beheer en onderhoud van de infrastructuur ontvangen. Ten laste van deze voorziening worden bedragen gebracht in het kader van klein en groot onderhoud m.b.t. de nieuwe infrastructuur in de Noordwaard. Voorziening onderhoud havens Het doel van deze voorziening is het uitvoeren van grote onderhoudswerkzaamheden in de havens. Hierbij valt te denken aan in- en uitpeilen van de waterbodem, baggeren en aanbrengen van stortsteen. Hiervoor wordt een (gemiddeld) bedrag van t.l.v. de exploitatie gebracht. In is als gevolg van een correctie m.b.t. een eerdere ontrekking een bedrag van gestort. Aanwending van de voorziening vindt plaats ter dekking van de hiervoor genoemde investeringen in groot onderhoud, welke via het Investeringsplan worden geraamd. Voorziening Onderhoud Schoolgebouwen Deze voorziening is ingesteld voor het onderhoud / instandhouding van de schoolgebouwen. Om pieken in de begroting te voorkomen worden t.l.v. de exploitatie de gemiddeld benodigde bedragen (totaal ) in deze voorziening gestort, waarna de benodigde bedragen voor het groot onderhoud aan de voorziening worden onttrokken. Voorziening Onderhoud Campus Deze voorziening dient voor het onderhoud / instandhouding van gebouw De Campus te Hank. Om pieken in de begroting te voorkomen wordt t.l.v. de exploitatie het gemiddeld benodigde bedrag van in de voorziening gestort. Het benodigde bedrag voor het groot onderhoud wordt aan de voorziening onttrokken.

10 Voorziening Culturele Centra De voorziening is ingesteld voor het onderhoud / instandhouding van een aantal gebouwen welke de functie hebben van cultureel centrum. Het betreft zowel gebouwen die in eigendom (bijv. t Honk) zijn bij de gemeente als bij derden ( t Middelpunt). Voor het onderhoud of de bijdragen aan derden in het onderhoud wordt jaarlijks t.l.v. de exploitatie een bedrag in de voorziening gestort van Voorziening onderhoud Zwembad Werkina De voorziening is ingesteld ten behoeve van het onderhoud en de instandhouding van zwembad Werkina. De storting van is gebaseerd op de gemiddelde onderhoudslasten welke zijn gebaseerd op het door de stichting Werkina aangedragen meerjarenonderhoudsplan. Aanwending van de voorziening vindt plaats ter dekking van de bijdragen aan de stichting Werkina in het groot onderhoud, welke via het Investeringsplan worden geraamd. Voorziening onderhoud Zwembad Bijtelskil De voorziening is ingesteld ten behoeve van het onderhoud en de instandhouding van zwembad Bijtelskil. De storting van is gebaseerd op de gemiddelde onderhoudslasten welke zijn gebaseerd op het door de stichting zwembad Bijtelskil aangedragen meerjarenonderhoudsplan. In is een éénmalige aanvullende storting gedaan van Aanwending van de voorziening vindt plaats ter dekking van de bijdragen aan de stichting zwembad Bijtelskil in het groot onderhoud, welke via het Investeringsplan worden geraamd. Voorziening nazorg stortplaatsen In verband met de (eeuwigdurende) nazorg van afgesloten stortplaatsen (waarin de gemeente Werkendam participeert) is deze voorziening gevormd. Tot op heden heeft nog geen aanwending plaatsgevonden. 3. Door derden beklemde middelen Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing Egaliseren van de kosten en opbrengsten inzake inzamelen en verwijderen van afvalstoffen met het doel een evenwichtige ontwikkeling van de afvalstoffenheffing mogelijk te maken en te houden. Voorziening renovatie riolering Egaliseren van de kosten en opbrengsten inzake riolering met het doel een evenwichtige ontwikkeling van de rioolrechten mogelijk te maken en te houden. 10. Vaste schulden > 1 jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden langer dan een jaar is als volgt: Onderhandseleningen van: Saldo Opgenomen Aflossing Saldo binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG (gemeentelijke financiering) BNG (t.b.v. woningbouwverenigingen) Totaal langlopende schulden De totale rentelast voor het jaar met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt Hiervan heeft de gemeente in rekening bij de stichting woningbouw Land van Altena gebracht. Waarborgsommen algemeen grondexploitatie planschade Saldo Opgenomen Aflossing Saldo Totaal waarborgsommen De belangrijkste wijzigingen per categorie Door afwikkeling van diverse planschades is het saldo positief beïnvloed. 11. Vlottende schulden < 1 jaar Onder de vlottende De kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: a. Overige kasgeldlening b. Bank saldi c. Overige schulden Totaal uiteenzettingen < 1 jaar

11 a. Dit is een banklening met een korte looptijd. Deze banklening is omgezet naar een langlopende lening in. b. Deze post bestaat hoofdzakelijk uit het saldo van de bankrekening die wordt aangehouden bij de Bank Nederlandse Gemeente. Ultimo geen saldo c. Hieronder worden de kortlopende schulden aan publiekrechtelijke lichamen, aangegane verplichtingen en crediteuren derden opgenomen. De toename van het crediteurensaldo wordt veroorzaakt door de afdracht van de BTW aan de belastingdienst inzake de afrekening van het Regionale Bedrijven Terrein. 12. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Vooruitontvangen voorschotbedragen van Nederlandse en Europese overheidslichamen Nog te betalen in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen Vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal nog te betalen a. vooruit ontvangen bedragen van Rijk en EU De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: OAB Omschrijving Uitgaven in het kader van de brede doeluitkering CJG Afrekening educatie 2007 voorbereidingskosten Subsidie werkzaamheden wegscherm A27 uitvoeringskosten Voorschot waterschap bijdrage wz baggersp Kille Regeling binnenklimaat scholen Terug te betalen rijksvergoeding BBZ 2012 toename afname eindsaldo Volwasseneducatie Terug te betalen rijksvergoeding BBZ 2013 beginsaldo Terug te betalen rijksvergoeding BBZ Totaal nog te betalen bedragen Rijk en EU a. vooruit ontvangen bedragen van Rijk en EU Dit zijn bedragen die van Europese en Nederlandse overheidslichamen zijn ontvangen, volgende begrotingsjaren, maar nog niet besteed zijn voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren. b. overige overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden vooruit ontvangen bedragen, nog te ontvangen bedragen, kruisposten en overige overlopende passiva verantwoord. Gebeurtenissen na balansdatum Geen Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan rechtspersonen is naar aard van de geldlening gespecificeerd: Omschrijving Oorspronkelijk Percentage Boekwaarde Boekwaarde bedrag borgstelling Woonservice Meander Herfinanciering leningen % Woonservice Meander Herfinanciering leningen % 263 Woonservice Meander Renovatie woningen % A Woonservice Meander Bouw 30 woningen Binnen Griend % A Woonservice Meander Bouw 16 premie woningen % A Woonservice Meander Herfinanciering leningen % A Woonservice Meander Herfinanciering leningen % A Woonservice Meander Nieuwbouw Vlietstraat % A Woonservice Meander Trema + 12 huurwoningen % A Woonservice Meander Herfinanciering % A Woonservice Meander Doktershoek Rank % A Woonservice Meander Project Sigmondschool % A Woonservice Meander De Roef Sleeuwijk % A Woonservice Meander Project De Roef K vd SandePlein % A De Burcht Singelwoningen Lans

12 Woonservice Meander Project De Roef K vd SandePlein % A De Burcht Singelwoningen Lans Woonservice Meander Project De Roef K vd SandePlein % A De Burcht Singelwoningen Lans Woonservice Meander App.compl Kastanjelaan % A Woonservice Meander Aankoop kantoorpand % A Lijnbaan Werkendam Woonlinie Woudrichem Herfinanciering leningen % Woonlinie Woudrichem Herfinanciering leningen % Woonlinie Woudrichem Herfinanciering leningen % A Woonstichting Land van Altena Bouw 6 woningen Dahliastraat % A Woonstichting Land van Altena Bouw 14 woningen Dahliastraat % A Woonstichting Land van Altena Herfinanciering leningen % A Woonstichting Land van Altena Herfinanciering leningen % A Woonstichting Land van Altena Herfinanciering leningen % A Woonstichting Land van Altena Herfinanciering leningen % A Woonstichting Land van Altena bouw 7 premie huurwoningen % A Woonstichting Land van Altena Aank. Volkstuinencomples % A en bouw Xinixwoonruimte Woonstichting Land van Altena Wozoco Nieuwendijk % A Woonstichting Land van Altena Herfinanciering leningen % A Wozoco Nieuwendijk Woonstichting Land van Altena 28 woningen Zandsteeg % A Woonstichting Land van Altena Aankoop Westerhei % A Tennisvereniging De Ooievaars Accommodatie % Regionaal bedrijven Ontwikkeling van bedrijven % terrein terrein Stichting WSG Zorgapprtementen Dussense % A laan St Gereformeerde Bouwcoop Seniorenwoningen % A voor bejaarden huizen Lijnbaan totaal v De gemeente staat als achtervang voor Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Dit houdt in dat de WSW borgstaat. Hoewel het risico van deze leningen zeer laag te noemen is, nemen wij deze leningen voor de volledigheid op in dit overzicht. De leningen waarvoor de gemeente 50% garant staat, worden aangegeven met een A ( ). De leningen waarvoor de gemeente direct garant staat zijn Het totaal gewaarborgde bedrag is en het bedrag waarvoor de gemeente garant staat is ( 50% van ) in. Voor 2013 was dit respectievelijk en De afname wordt veroorzaakt door de aflossingen die in zijn geweest. In het kader van de borg- en garantstellingen hebben er geen uitbetalingen plaatsgevonden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen beginsaldo toename afname eindsaldo Vakantiegeldverplichtingen v