Toelichting BenW-adviesnota

Transcriptie

1 Onderwerp: Toelichting BenW-adviesnota Afdeling/team: Welzijn verzoek om een definitief besluit te nemen met betrekking tot een lokale beheerstichting binnensport Afdelingshoofd: Bremmers, P.H.M. Auteur: Boonhof, R. Datum vergadering: 27 juni Aanleiding De gemeente en Optisport hebben een overeenkomst voor beheer en exploitatie van de binnensportaccommodaties. Deze overeenkomst loopt af op 31 december Een werkgroep van gebruikers heeft, in afstemming met alle gebruikers, de voorkeur uitgesproken voor een lokale beheerstichting met ingang van Op 19 oktober 2015 heeft u het volgende besloten: 1. instemmen met de koers die de werkgroep voorstelt. 2. Een tussenstap invoegen zodra het financiële kader bekend is. Op dat moment kunnen college en gebruikers nogmaals definitief een besluit nemen ten aanzien van de te volgen koers. 3. Ne9en opdracht geven om de implementatie te begeleiden. 4. Optisport informeren over de koers en de overeenkomst met Optisport opzeggen. Zie ook bijgevoegd collegebesluit dd 19 oktober In dit voorstel vragen wij u een definitief besluit te nemen ten aanzien van realisatie van de lokale beheersstichting. 2. Uitgangssituatie en doelstelling Een definitief besluit nemen ten aanzien van realisatie van een lokale beheersstichting voor de binnensportaccommodaties. 3. Rol gemeente en visie en strategie participatie De gemeente is eigenaar van de binnensportaccommodaties. We willen beheer en exploitatie baseren op een evaluatie, wensen, verwachtingen en behoeften van gebruikers. Om deze reden hebben we gekozen voor een participatietraject. Hierin hebben we een werkgroep van gebruikers gevraagd om advies uit te brengen over de gewenste vorm van beheer en exploitatie vanaf Vervolgens is een nieuwe werkgroep aan de slag gegaan met de implementatie. Verseon kenmerk: 1

2 4. Toelichting Werkgroep implementatie binnensport De werkgroep implementatie binnensport bestaat uit 2 leden van Revoc / VCB, 2 leden van SSB, twee leden van Hercules 81, 1 vertegenwoordiger van Roka en 1 vertegenwoordiger van BC Broekhin. De werkgroep is er van overtuigd dat het goed is voor Beesel en de gebruikers dat het beheer vanaf 2017 wordt uitgevoerd door een lokale beheerstichting. Er is aandacht voor de risico's en tijdsinvestering. De werkgroep denkt echter dat er voldoende rek zit in de implementatie door zelfwerkzaamheid, meer eigenaarschap, meer horeca, betere bedrijfsleiding en een betere bezetting. Gebruikers De werkgroep is ervan overtuigd dat de gebruikers voordeel gaan ondervinden van de nieuwe organisatievorm. De kwaliteit neemt toe, de schoonmaak wordt verbeterd, er komt meer bezieling in de horeca, er komt een bedrijfsleider voor 24 uur en lokale bestuurders gaan de organisatie leiden waardoor het eigenaarschap verder toeneemt. Stichtingsbestuur Aan de huidige bestuursleden van SSB is gevraagd of zij beschikbaar zijn of ter overbrugging in 2017 plaats willen nemen in het stichtingsbestuur. Het bestuur wordt aangevuld met 1 of 2 nieuwe bestuursleden en een nieuwe onafhankelijke voorzitter. Dit heeft geleid tot het volgende kandidaat bestuur: Onafhankelijk voorzitter: Ben Hackert leden: Leon Litjens Ger Spee Har Homburg Piet Nagel Marthy Nas Jhon Ramaekers Henk Berkhout Roel de Vlieger Jaap van den Boom wil het bestuur adviseren en ondersteunen zonder formele bestuursfunctie. Exploitatieprognose ( bijgevoegd) De exploitatiebegroting is bijgevoegd. Deze begroting is deels op basis van feiten en deels op basis van kengetallen opgesteld. Hierbij is er sprake van enkele onzekerheden die de werkgroep afgedicht zou willen hebben. In de prognose kan met enige zekerheid een break even resultaat worden gerealiseerd met een gemeentelijke bijdrage van De overtuiging is dat de exploitatie nog gunstiger kan uitpakken, maar dat is gebaseerd op aannames. De werkgroep vraag aan de gemeente: commitment van 10 jaar met een jaarlijkse bijdrage van garantstelling van 3 jaar voor onvoorziene kosten ( overname personeel, onvoorziene investeringen) Als het gaat om het 10 jaar commitment is het voorstel om net als bij zwembad de Bercken te werken met blokken van 5 jaar. Waarbij er in de eerste periode na 3 jaar een evaluatie plaatsvindt. Als het gaat om de garantstelling: we hebben vanuit het rekeningsaldo gereserveerd voor onvoorziene kosten. Daarnaast resteert er vanuit SSB nog een budget. Mocht dit ontoereikend zijn dan is het voorstel om als eigenaar in gesprek te gaan met de stichting en vanuit een gezamenlijke verantwoordelijkheid te zoeken naar een oplossing. Overname personeel van Optisport De gemeente heeft advies gevraagd aan Meulenkamp Advocaten. Zij hebben aangegeven dat volgens hun inschatting de Wet Overgang Onderneming van toepassing is. Dit betekent dat de stichting het personeel van Optisport Beesel moet overnemen. Optisport heeft in deze fase een anoniem bestand Verseon kenmerk: 2

3 verstrekt. Als de rechtsopvolger bekend is, verstrekt Optisport de laatste arbeidsovereenkomst en salarisstrook. Op de lijst van Optisport Beesel staan 7 werknemers. Van 3 eindigt het arbeidscontract in Er resteren dan nog 4 mensen waarvan 1 oproepkracht. In de meest recente jaarstukken ( 2015) is sprake van twee personeelsleden. We zullen in een gesprek met Optisport meer duidelijkheid vragen omtrent het exacte aantal personeelsleden. Zelfwerkzaamheid Er is geinventariseerd wat de mogelijkheden zijn voor zelfwerkzaamheid op de onderdelen schoonmaak, beheer, onderhoud en horeca. Drie verenigingen hebben aangegeven dat zij interesse hebben: Revoc / VCB: alle onderdelen HV Hercules 81: gebruikersonderhoud en beheer Roka: horeca De definitieve keuze hangt af van de hoeveelheid inspanningen en de opbrengsten. Eventuele winst door zelfwerkzaamheid is nu nog niet ingeboekt. De bedrijfsleider zal de mogelijkheden met de verenigingen uitwerken. Hierbij zal ook een voorstel worden geformuleerd voor verdeling van de opbrengst van zelfwerkzaamheid. Dit maakt onderdeel uit van de tussenevaluatie na 3 jaar en de evaluatie na 5 jaar. Bedrijfsleider In de plannen is uitgegaan van een bedrijfsleider voor 24 uur per week. Mogelijke uitbreiding is een verantwoordelijkheid van het bestuur binnen de eigen begroting. De bedrijfsleider krijgt de dagelijkse leiding ( personeel, marketing en PR, administratie, veiligheid en onderhoud, dienstverlening) en legt verantwoording af aan het stichtingsbestuur. Hierbij zijn er twee belangrijke doelstellingen: 1. tevredenheid bij verenigingen over faciliteiten en service. 2. Streven naar een hogere bezettingsgraad door het in afstemming aantrekken van nieuwe activiteiten. De selectieprocedure voor de bedrijfsleider is inmiddels gestart. Inventaris De sportinventaris is eigendom van de gemeente. Optisport heeft een overzicht opgesteld van zaken die de stichting kan overnemen en de boekwaarde hiervan. 5. Toekomstvisie Gemeente samen met inwoners De beweging naar meer eigen regie en een bredere ontmoetingsfunctie past binnen de ontwikkeling "gewoon samen" die we als gemeente nastreven. Verseon kenmerk: 3

4 6. Integrale afstemming deze notitie is afgestemd met team financien en beleidsmedewerker WMO. a. Communicatief (denk aan: Gemeente Info, pers, website, klantenbalie en Apropos) b. Financieel Structurele kosten Exploitatiebijdrage De stichting gaat uit van een exploitatiebijdrage van per jaar. De bijdrage aan Optisport is in Hiervan gaat een bedrag van naar SV Hercules 03 voor het zelf schoonmaken van de turnhal. Vanaf 2017 is er in de begroting een bezuiniging van 10 % ingeboekt en staat er in de begroting een bedrag van Dit betekent een tekort van Aan het begin van het traject herijking beheer binnensport hebben we laten weten dat deze bezuiniging bespreekbaar is wanneer de stichting er in slaagt een extra maatschappelijke meerwaarde te realiseren in de sporthal. Het stichtingsbestuur heeft de intentie van de sporthal een bruisende ontmoetingsplek te maken. We zullen hierover in gesprek blijven en in de nieuw op te stellen huur en exploitatieovereenkomst zullen we dit ook omschrijven. Het voorstel is het tekort van in de eerste twee jaar te dekken uit de reserve project realisatie collectieve voorzieningen ( saldo ). Na twee jaar bekijken we of een bredere ontmoetingsfunctie inderdaad gerealiseerd is. Zo ja dan ramen we 4517 structureel bij op het WMO budget. Incidentele lasten In de overgang naar de nieuwe beheersstichting is er sprake van enkele incidentele lasten: 1. er gaat medio 2016 een bedrijfsleider van start om een bedrijfsplan te maken en de nieuwe organisatie op te tuigen. Zodanig dat er per 1 januari een soepele overgang kan plaatsvinden. De incidentele lasten bedragen naar verwachting Een aantal zaken in de inventaris zijn in eigendom van optisport. Deze kunnen we overnemen. Het gaat om een bedrag van Als de beheerstichting start heeft het nog geen reserve. Terwijl er mogelijk ook in de beginfase al (klein) onderhoud nodig is. Optisport zal de resterende reserve van Optisport Beesel aan het einde van het jaar met ons afrekenen. Maar daarnaast lijkt het goed een buffer te hebben. Voor dekking van deze lasten is vanuit het rekeningsaldo 2015 een bedrag van gereserveerd. Verder is er vanuit SSB nog een resterend budget van Onderdeel daarvan is de winstuitkering van Optisport. SSB beraadt zich op dit moment nog over de besteding daarvan ( zal besteedt worden ten gunste van de gebruikers). Reserves Optisport Binnen de exploitatiebijdrage is een deel bestemd voor onderhoud en inventaris. Dat doteert Optisport aan een voorziening. Afhankelijk van activiteiten dit jaar zal blijken welk bedrag er resteert. Optisport zal aan het einde van het jaar ( als alle facturen binnen zijn) met de gemeente spreken over een verrekening. Verseon kenmerk: 4

5 Fiscaal We hebben aan de adviseur van EY gevraagd om de fiscale gevolgen in beeld te brengen. Het gaat er met name om dat in de huidige situatie de btw op de exploitatiebijdrage en onderhoud niet kostenverhogend is. Het is de vraag of dit in de nieuwe situatie ook zo is. Zie bijgevoegd advies van EY. Op hoofdlijnen staat hierin het volgende: Exploitatiesubsidie Als het gaat om de exploitatiebijdrage dan kan zowel een belaste als onbelaste bijdrage worden verdedigd. Gezien eerdere afstemming met de belastingdienst heeft het de voorkeur de huidige situatie voor te zetten. Hierbij wordt de exploitatiebijdrage in de heffing betrokken en compenseert de gemeente de btw. btw op onderhoud en investeringen Op basis van de huidige wetgeving voldoet de beheerstichting aan het gelegenheid bieden tot sport. Dit betekent dat de exploitatie in de btw heffing kan worden betrokken. De gemeente kan de accommodatie verhuren belast met btw. De gemeente heeft recht op aftrek van btw op onderhoud en investeringen. De stichting biedt gelegenheid tot sport belast met btw en heeft recht op aftrek van btw voorbelasting. Er is echter een verruiming van de wetgeving aangekondigd. Het moment en de exacte inhoud zijn nog onbekend. Waarschijnlijk gaat nederlandse wetgeving meer aansluiten bij europese wetgeving. Daarin is sprake van een verruiming van de btw sportvrijstelling. De kans is aanwezig dat een stichting dan gaat vallen onder de vrijstelling. Dit betekent dat gelegenheid tot sport door beheersstichting dan niet meer belast is met 6 % btw maar is vrijgesteld. De stichting heeft dan geen recht meer op aftrek van btw voorbelasting. De gemeente kan de accommodatie dan niet meer belast verhuren en heeft geen recht meer op aftrek van btw op investeringen en onderhoud. De adviseur van EY heeft drie mogelijkheden beschreven om te anticiperen op de verruiming van vrijstelling van btw: 1. Het oprichten van een BV in plaats van een stichting. Als het gaat om de BTW is dat een veilige keuze. Een BV zal niet onder de vrijstelling gaan vallen. Maar het is wel de vraag wie er dan aandeelhouders moeten worden. 2. Het realiseren van een stichting met winstoogmerk. We zouden met de belastingdienst kunnen bespreken of zij hiermee akkoord gaan. Argument is dat de stichting dezelfde bijdrage ontvangt als optisport en dus naar alle waarschijnlijkheid iets van winst zal realiseren. 3. Beargumenteren dat de sportvrijstelling niet van toepassing is op situaties waarin een stichting gelegenheid biedt tot sport. Omdat in de europese richtlijnen wordt gesproken over diensten die worden verricht voor personen die aan sport doen. Deze optie is echter onzeker en erg afhankelijk van hoe de nieuwe wetgeving wordt geformuleerd. In afstemming met EY en de beheersstichting in oprichting is optie 2 voorgelegd aan de belastingdienst. De belastingdienst kan hiermee instemmen omdat de nieuwe situatie niet veel afwijkt van de huidige situatie. Wat betreft btw is het wel van belang dat de stichting op voldoende afstand van de gemeente staat en als onafhankelijke derde functioneert. Zie bijgevoegd rapport van EY en de instemmingsbrief van de belastingdienst. c. Juridisch Verseon kenmerk: 5

6 d. Collegeprogramma e. Risico s 7. Voorstel / advies 1. Instemmen met het oprichten van een beheerstichting met winstoogmerk voor beheer en exploitatie van de binnensportaccommodaties. Indien u hiermee instemt zullen de volgende stappen worden genomen - oprichten van de stichting. - aanstellen van een bedrijfsleider - Opstellen van huur en exploitatieovereenkomst: Als het gaat om het 10 jaar commitment is het voorstel om net als bij zwembad de Bercken te werken met blokken van 5 jaar. Waarbij er in de eerste periode na 3 jaar een evaluatie plaatsvindt. - opstellen van een bedrijfsplan - afspraken met optisport over de overdracht. 2. Het tekort in de gemeentebegroting van 4517 voor de eerste twee jaar dekken uit de reserve project realisatie collectieve voorzieningen. Dit is afgestemd met de betreffende budgethouder. Indien de sporthal na twee jaar zijn brede ontmoetingsfunctie heeft waargemaakt is bijraming op de post WMO passend. 3. De stichting vraagt de gemeente om de eerste drie jaar garant te staan voor onvoorziene kosten. Vanuit het rekeningsaldo 2015 hebben we gereserveerd voor incidentele lasten. Het voorstel is om, mocht dit ontoereikend zijn, vanuit onze rol als eigenaar van de accommodatie hierover in gesprek te gaan met de stichting en vanuit een gedeelde verantwoordelijkheid samen te zoeken naar een oplossing. Verseon kenmerk: 6