Raadsvoorstel. Agendanummer R Raadsvergadering : 16 december Onderwerp : Besluit / Beslût

Transcriptie

1 Agendanummer Raadsvoorstel R Raadsvergadering : 16 december 2013 Onderwerp : Besluit / Beslût Agendapunt : Overdracht brandweer per 1 januari 2014 naar Veiligheidsregio Fryslân Portefeuillehouder : burgemeester J. Liemburg Ontwerp besluit : De raad besluit de restantboekwaarde na overdracht van zowel de roerende- als onroerende goederen brandweer naar Veiligheidsregio Fryslân per 1 januari 2014 te dekken via een onttrekking uit de Algemene bedrijfsreserve. Korte inhoud : Met ingang van 1 januari 2014 treedt de wijziging van de Wet Veiligheidsregio's in werking. Hierdoor worden alle taken en middelen voor onze gemeentelijke brandweer overgeheveld naar de Veiligheidsregio Fryslân. Aanleiding Met ingang van 1 januari 2014 treedt de wijziging van de Wet Veiligheidsregio s in werking. Door deze wijziging worden alle taken voor de gemeentelijke brandweer aangemerkt als regionale taken. Hierbij worden alle taken en middelen voor onze gemeentelijke brandweer overgeheveld naar de Veiligheidsregio Fryslân. Beoogd resultaat De restantboekwaarde na overdracht van zowel de roerende- als onroerende zaken te dekken via een onttrekking aan de Algemene bedrijfsreserve. Argumenten Het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Fryslân heeft in haar vergadering van maart jl. als gevolg van de geregionaliseerde brandweer besloten om de roerende zaken (waaronder ook voertuigen) over te dragen aan de Veiligheidsregio Fryslân. De feitelijke overdracht vindt plaats op 31 december van dit jaar. In uw vergadering van 24 juni jl. is uw raad over de overdracht van de roerende goederen geïnformeerd. Daarbij is een opzet gepresenteerd van de gemeentelijke bijdrage aan de Veiligheidsregio voor 2014 en volgende jaren. Naast de overdracht van de roerende goederen is op 19 september jl. door het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio besloten om ook de onroerende goederen (brandweerkazernes) over te dragen aan de Veiligheidsregio. Deze overdracht wordt hierna behandeld. De overdracht van zowel de roerende- als onroerende goederen vindt plaats in één overdrachtsdocument. Gelet hierop is onder Financiële consequenties een berekening opgenomen van de vergoeding van de roerende- en onroerende goederen. Overdracht onroerende goederen (brandweerkazernes) In de vergadering van november 2012 heeft het Algemeen bestuur besloten om de brandweerkazernes niet over te dragen omdat er grote praktische (het delen van kazernes met andere gebruikers of functies) en strategische (grondpositie) bezwaren zijn.

2 -2- Gedurende het proces is duidelijk geworden dat de Friese gemeenten gezamenlijk 2.3 miljoen aan BTW-herziening terug moet betalen aan de belastingdienst. Het betreft kazernes gebouwd na Als gevolg van deze herziening heeft het Algemeen bestuur in januari van dit jaar besloten om haar besluit om de kazernes niet over te dragen te heroverwegen. Naar aanleiding hiervan is een adviesrapportage project Vastgoed opgesteld. Deze rapportage bevat een technische en financiële analyse van 63 objecten (kazernes). De technische analyse gaat in op de kwaliteit van onderhoud. In de financiële analyse is een inschatting gemaakt van de BTW- herziening, de waardering (op basis van boekwaarde) en de gebouwgebonden kosten (financiering, onderhoud en beheer). In de adviesrapportage zijn twee overdrachtsvarianten opgenomen: - Variant 1: niets overdragen, wel aangaan (nieuwe) huur c.q. gebruiksovereenkomsten; - Variant 2: eigendomsoverdracht van 44 objecten, door brandweerorganisatie solitair in gebruik zijnde, objecten die eigendom zijn van gemeenten. Voor de overige niet solitair in gebruik zijnde 19 objecten worden nieuwe huurovereenkomsten aangegaan. Vervolgens is de huurvariant (1) geanalyseerd en vergeleken met de overdrachtsvariant (2). Uit deze vergelijking kan worden geconcludeerd dat een huurvariant op de kwalitatieve aspecten sturing op en kwaliteit van de vastgoedportefeuille minder goed scoort in vergelijk met de overdrachtsvariant. Bovendien blijkt uit de vergelijking dat de huurvariant een negatieve financiële consequentie heeft van in totaal ruim 2 miljoen omdat in deze variant de BTW schade niet kan worden verrekend. Naar aanleiding hiervan heeft het Algemeen bestuur in juni jl. besloten om een aanvullend onderzoek uit te laten voeren door de Veiligheidsregio. Het aanvullende onderzoek is vooral gericht op de financiële consequenties van de huurvariant. Uit dit aanvullend onderzoek blijkt dat huurvariant niet wenselijk is. Kort samengevat ligt daaraan ten grondslag: - Minder goede sturing/bewaking kwaliteit huisvesting ten opzichte van overdracht; - Hogere kosten in vergelijking met koopvariant; - Diversiteit huurvarianten (o.a. kwaliteit, om niet). Op basis van het voorgaande heeft het Algemeen bestuur in haar vergadering van 19 september jl. het volgende besloten: - Overdracht van in solitair eigendom zijnde vastgoed (44 objecten) aan de Veiligheidsregio Fryslân voor 1 januari De huidige huurovereenkomsten van de overige 19 objecten in 2014 over te nemen. - Bij panden eigendom van gemeenten en gedeeld gebruik (voor onze gemeente de werkplaats Mantgum in combinatie met de kazerne) wordt bekeken welke strategie het beste past bij de doelstelling van de gemeente en de Veiligheidsregio. Mogelijkheden hierbij zijn het aangaan van een gebruiksovereenkomst of het splitsen waarbij de kazerne wordt gebruikt middels een appartementsrecht. - Grond wordt om niet overgenomen tenzij voor de bouw van de kazerne expliciet grond verworven is, deze wordt dan opgevoerd bij de stichtingskosten. Op grond wordt niet afgeschreven, de overdragende gemeente neemt deze verplicht terug als de functie van kazerne vervalt en tegen dezelfde waarde als waar de Veiligheidsregio deze voor overneemt. Hiermee wordt grondspeculatie voorkomen. - De kazernes worden overgedragen in de huidige staat. Bij een geconstateerde achterstand van onderhoud, op basis van een vaststelde onderhoudsniveau, vindt verrekening plaats bij de overname op 31 december. Voor onze twee brandweerkazernes betekent dit dat de kazerne in Wommels op 31 december van dit jaar wordt overgedragen aan de Veiligheidsregio Fryslân. De kazerne in Mantgum betreft een zogenaamd gedeeld gebruik (werkplaats in combinatie met kazerne). Objecten met gedeeld gebruik blijven in eigendom van de gemeenten. In 2014 wordt hiervoor een huurovereenkomst opgesteld. De kazerne in Bolsward is na de gemeentelijke herindeling eigendom van de gemeente Súdwest Fryslân.

3 -3- Kanttekeningen In algemene zin kan worden gesteld dat door de (wettelijke verplichte) regionalisering de regie van de gemeente afneemt. Het betreft hierbij onder andere: - Vaststelling onderhoudsniveau (schoonmaak en herstel). Met ingang van 2014 wordt het onderhoudsniveau voor alle objecten gestandaardiseerd wat mogelijk leidt tot hogere onderhoudskosten. - De Veiligheidsregio hanteert andere financiële richtlijnen (afschrijvingsmethodiek). Een gevolg hiervan is dat bij de overdracht de huidige boekwaarde niet volledig wordt gecompenseerd wat leidt tot eenmalige nadelige financiële effecten. De regionalisering van de brandweer heeft minimale of geen personele consequenties. Op basis van een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Súdwest-Fryslan zijn sinds 2011 veel taken al uitbesteedt. Financiële consequenties Zowel de roerende- als onroerende goederen worden door de Veiligheidsregio overgenomen op basis van de boekwaarde conform de financiële richtlijnen Veiligheidsregio Fryslân zoals zijn vastgesteld door het Algemeen bestuur. De volgende richtlijnen zijn daarbij van belang: - Lineair afschrijven - Rente 4% - Diverse afschrijvingsduur (roerende goederen) - Op grond wordt niet afgeschreven, de grond wordt om niet overgedragen - Investeringen in gebouwen worden in 40 jaar afgeschreven tegen 4% rente - Investeringen in de inrichting en installaties worden in 20 jaar afgeschreven tegen 4% rente - Eventuele installaties in huurpanden worden overgenomen mits brandweer gerelateerd en de over te nemen huurovereenkomst daarmee in overeenstemming is. Belangrijke verschillen voor onze gemeente zijn hierbij dat onze gemeente annuïtair afschrijft en tegen 6% rente. De afschrijvingsmethode van de Veiligheidsregio veronderstelt een gelijkmatig gebruik van de activa gedurende de gebruiksduur of economische levensduur. Gedurende de levensduur van de activa worden de toegerekende rentekosten jaarlijks lager. Onze methode gaat uit van jaarlijks gelijkblijvende lasten. Gedurende de levensduur nemen de rentekosten af en stijgen de afschrijvingskosten. Eenmalige lasten De vergoeding van de boekwaarde wordt momenteel in overleg met de Veiligheidsregio en de gemeenten berekend. Op basis van voorgaande validatie is de volgende uitkomst berekend: Aanschafwaarde: gemeente Kazerne Wommels Afschrijving / rente 40 jaar / 6% Roerende goederen Afschrijving / rente 15 jaar / 6% Veiligheidsregio jaar / 4% - Gebouwen - Installaties jaar / 4% 20 jaar / 4% Boekwaarde: Boekwaarde: Gemeente Veiligheidsregio Kazerne Wommels Roerende goederen Nadelig verschil

4 -4- Bovenstaande bedragen zijn gebaseerd op voorgaande validatie. Alle gemeenten ontvangen in november de definitieve boekwaarde (koopsom). De complete planning staat vermeld onder Uitvoering. Door de overdracht worden de geactiveerde investeringen in één keer afgeschreven en komen ten laste van de exploitatie. Hiertegenover staat (deels) de vergoeding van de Veiligheidsregio Fryslân. Door de overdracht van de roerende- en onroerende goederen vervallen met ingang van 2014 de kapitaallasten van totaal Voorgesteld wordt om de definitieve eindafrekening, verschil tussen de huidige boekwaarde en de vergoeding van de Veiligheidsregio Fryslân, te dekken via een onttrekking uit de Algemene bedrijfsreserve. De verantwoording vindt plaats via de jaarrekening Structurele lasten Het jaar 2014 geldt als financieel overgangsjaar. Er dienen afspraken te worden gemaakt over de hoogte van de financieringslasten, onderhoudskosten en de beheerskosten per jaar. In 2014 blijven de kosten gelijk aan de huidige begroting van de betreffende gemeenten. Vanaf 2015 vindt een herverdeling van de kosten plaats. Deze overgang vindt plaats op basis van het OOV-model (Openbare Orde en Veiligheid). Hierdoor worden de kosten gefaseerd ingevoerd met 25% per jaar tot en met Hierdoor worden eventuele nadeel gemeenten niet ineens geconfronteerd met hogere lasten. Een eerste opzet laat zien dat voor onze gemeente de totale kosten (onderhoud, beheers- en financieringslasten) oploopt van in 2015 tot in De opzet is om deze lasten te dekken door de vrijgevallen kapitaallasten hiervoor te reserveren met ingang van 2014, totaal Communicatie N.v.t. Uitvoering De procesgang van de overdracht ziet er tot en met december van dit jaar als volgt uit: Oktober: - Ontwikkelen concept akte - Grondonderzoek - Kadastraal inmeten November: - Akte vaststellen - Grondmetingen (veldmetingen) - Volmachten gemeenten - Volmachten veiligheidsregio - Half tot eindnovember concept documenten verstrekken - Eind november tot half december aanpassingen verwerken December: - Overdracht document definitief, akte vastgoed definitief - Opmaken nota s koper en verkoper en opvragen gelden - Passeren akten van levering en inschrijving kadastrale registers

5 -5- Wommels, 5 november 2013 Burgemeester en wethouders van Littenseradiel, Dr. J. Liemburg Drs. J. Folkerts,burgemeester,secretaris Bijlagen : B&W advies 5 november 2013 Ter inzage gelegde stukken Behandelend ambtenaar : N. Corbée :

6 Besluit Nummer : Agendapunt : Overdracht brandweer per 1 januari 2014 naar Veiligheidsregio Fryslân De Raad van de gemeente Littenseradiel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 5 november 2013; besluit: de restantboekwaarde na overdracht van zowel de roerende- als onroerende goederen brandweer naar Veiligheidsregio Fryslân per 1 januari 2014 te dekken via een onttrekking uit de Algemene bedrijfsreserve. Wommels, 16 december 2013 De raad voornoemd,, voorzitter, griffier