Bijlage bij ALV november 2014, blad 1 TOELICHTING OP BEGROTING 2015 (BESLUITVORMEND)

Transcriptie

1 Bijlage bij ALV november 2014, blad 1 TOELICHTING OP BEGROTING 2015 (BESLUITVORMEND) Hierbij biedt het bestuur u de Begroting voor 2015 aan. Financieel gezien zal 2015 een lastig maar ook uitdagend jaar worden. De reeds vorig jaar voorziene daling van de het ledenaantal heeft zich in 2014 sterker dan verwacht gemanifesteerd. Om dit te keren zijn reeds in 2013 maatregelen genomen die, tezamen met de in september 2014 besloten nieuwe vormen van lidmaatschap een positieve wending moeten geven. Daarnaast wordt ingezet op verbetering van de aansturing, de kwaliteit en de gastvrijheid met als gevolg dat bij het secretariaat uitbreiding van werkzaamheden noodzakelijk is. Hiermee is in de begroting 2015 rekening gehouden, zowel qua kosten als geschatte effecten op de inkomsten. Binnen de verenigingskaders bestaat het streven structureel een positief gewoon exploitatiesaldo te halen. Door de goede exploitatieresultaten van de afgelopen jaren en daardoor de goede balanspositie alsmede de positieve cash flow is een nihil saldo voor 2015 acceptabel. Bovendien is geen sprake van achterstallig onderhoud zowel ten aanzien van baan als clubhuis. Daarom acht het bestuur het ook verantwoord de contributieverhoging dit jaar niet boven de inflatie te laten stijgen. De inflatiestijging heeft 1,0% bedragen; het bestuur stelt voor de contributie met dit percentage te verhogen van 975 tot 985. Met inzet van de entreegelden sluit de begroting dan net positief. Nieuw is dat ingaande 2015 de hoogte van de entreegelden niet meer is gekoppeld aan de contributie maar wordt bevroren op het nivo van Voorts is nieuw de invoering van 9- holes tarieven voor de dagcontributie buiten de twilighttijden. 1 Basis voor begrotingsbeleid Als basis voor het begrotingsbeleid is het bestuur van mening dat het saldo van de normale opbrengsten en de normale kosten structureel voldoende positief moet zijn. Hierdoor ontstaat een rendement op het eigen vermogen met als doel niet te verarmen en een buffer te hebben voor een tegenvallend jaar. De entreegelden die door nieuwe leden worden betaald, worden sedert een aantal jaren buiten het gewone exploitatiesaldo om gereserveerd voor infrastructurele uitgaven (laatste jaren renovatie en groot onderhoud baan ). Dit zal in principe ook voor 2014 en komende jaren worden toegepast maar door afgenomen opbrengsten in 2014 en eenzelfde verwachting in 2015 zal, indien noodzakelijk, de opbrengst uit entreegelden worden gebruikt ter dekking van de normale exploitatiekosten. De kosten van noodzakelijk geachte baanrenovaties zullen in die situatie als investering worden behandeld waarop in de toekomst wordt afgeschreven. Dit laatste uiteraard alleen nadat gebleken is dat de liquiditeiten dit verantwoord doen zijn.

2 Bijlage bij ALV november 2014, blad 2 2 Inkomsten 2.1 Contributies, entreegelden, etc. Allereerst geven we onderstaand de verwachtingen weer van het aantal leden: In 2014 heeft een verdere daling van het aantal leden plaatsgevonden. Het bruto aantal leden in de jaren tot met 2012 van rond 840 is in 2013 gedaald naar 783 en beging 2014 verder gedaald naar 750 leden. Rekening houdend met de aanwas en de opzeggingen tot en met 1 november 2014 komt het bruto aantal leden uit op 749 leden per eind Door een verschuiving binnen de soorten lidmaatschappen is het aantal ledenequivalenten gedaald van 646 per begin 2014 naar 632 per begin In ledenequivalenten (ledenaantal gewogen voor het contributiepercentage) wordt het ledental voor 2014 begroot op 652 hetgeen een doelstelling creëert van 20 nieuwe ledenequivalenten in Tarief contributie: inflatie afgelopen jaar (september 2013-augustus 2014): 1,0%. Voorgesteld wordt om de contributie met dit percentage te verhogen van 975 naar 985. Inkomsten: bij 652 ledenequivalenten en een tarief van 985 bedraagt de begrote contributie inclusief verwachte (aspirant-)leden afgerond Entreegeld: dit is een bijdrage aan de infrastructuur van de vereniging en de meerwaarde van onze bezittingen. Het bestuur stelt voor dit tarief te fixeren op voor gewone leden. Het entreegeld kan door gewone leden worden betaald in vijf jaar. Obligaties: voorstel: onveranderd handhaven op 870 voor gewone leden (6 obligaties ad 145). Aspirant lidmaatschap: onveranderd bestaat de mogelijkheid om aspirant lid te worden: naast een 3-maands lidmaatschap is voor potentiële leden die nog niet in het bezit zijn van clubhandicap 54/EGA handicap ( GVB ) een 6-maands lidmaatschap mogelijk. 2.2 Dagcontributies Prognose 2014 bedraagt ; ; ; 2010: ; 2009: ; Voorstel begroting 2015: Opmerkingen: het per 1 april 2014 doorvoeren van een tariefsverhoging van 5 op de normale tarieven en 2,50 op de twilight tarieven heeft een positieve invloed gehad; daarentegen zijn er meer arrangementen verkocht waarbij een korting op de bruto tarieven wordt gegeven;

3 Bijlage bij ALV november 2014, blad 3 ingaande 2015 zal er ook overdag een 9-holes tarief mogelijk zijn; we zijn ons bewust dat dit een dalend effect op de opbrengsten zal hebben maar we verwachten hiermee een drempel weg te halen voor met name de groep die fysiek moeite heeft om 18 holes te spelen; onzeker is hoe belangstelling van grotere groepen zich zal ontwikkelen maar de verwachting is dat een meer op deze groep en een op kwaliteit gericht beleid een positief effect zal hebben; 2.3 Bedrijfsleden en sponsoring Prognose 2014 bedraagt Voorstel begroting: Opmerkingen: in vergelijking met andere golfclubs in de regio scoort Lauswolt slecht wat het aantal bedrijfsleden en sponsoren betreft; een aantal contracten die eind 2013 afliepen zijn verlengd; we zijn verheugd dat het contract met de Rabo Bank als hoofdsponsor is verlengd; negatieve invloed van fusies op aantal bedrijfsleden; gang van zaken in bedrijfsleven waarbij de hand op de knip politiek wordt gehanteerd; met de invloed van nieuw beleid en daarmee het aantrekken van nieuwe bedrijfsleden is in beperkte mate rekening gehouden. 2.4 Lessen Inzake opbrengst lessen, begroot op is op te merken: tarief blijft onveranderd 22,50 per les en 202,50 voor 10 lessen (10 halen, 9 betalen); de opbrengstverwachting voor 2014 is ten opzichte van de uitkomsten 2013 gestegen van tot Overige De tarieven voor stalling, lockers etc. zijn begin 2009 aangepast. Dit jaar ook geen tariefaanpassing. De overige opbrengsten (o.a. pacht, bijdrage voor de driving range door leden, etc.) zijn vergelijkbaar met voorgaand jaar begroot. 2.6 Samengevat inkomsten x Begr. 15 Progn. 14 Ledencontributies Dagcontributies Bedrijfsleden, sponsoring Lessen Overige Inkomsten

4 Bijlage bij ALV november 2014, blad 4 3 Kosten x Begr. 15 Progn. 14 Personeelskosten Kosten clubhuis Kosten baan Kosten bos en overige onroerende zaken Kosten lessen, drivingrange en dagcontributies 11 9 Verenigingskosten Kantoor- en algemene kosten Kosten De uitgaven zijn begroot op en stijgen met 1,1% ten opzichte van de prognose over Bijzonderheden: De stijging van de personeelskosten wordt verklaard door de normale CAO-verhogingen (incl. periodieke verhoging) en extra kosten van het secretariaat. Deze laatste houden verband met de overdracht van werkzaamheden als gevolg van het vertrek van mevrouw T. Lootsma medio 2015 en de voorziene uitbreiding van taken binnen het secretariaat. Evenals voor 2014 is rekening gehouden met een extra greenkeeper met als doel een hogere kwaliteit van de baan te kunnen handhaven; in het hoogseizoen wordt in dit kader gebruik gemaakt van een uitzendkracht om voldoende flexibiliteit te houden. De kosten bos zijn in 2014 incidenteel lager dan begroot als gevolg van de ontvangen stormschade-uitkering welke werkzaamheden grotendeels door eigen personeel zijn uitgevoerd. Voor 2015 zijn de baan- en boskosten begroot op basis van de onder normale omstandigheden noodzakelijk uit te voeren werkzaamheden. De kosten lessen, drivingrange en dagcontributies hebben betrekking op de daarmee gemoeide exploitatiekosten exclusief de kosten van de onze professional in loondienst. De stijging ten opzichte van voorgaande jaren is mede veroorzaakt door de toegenomen aandacht voor de gastvrijheid die we willen bieden. De relatief grote hoogte van de verwachte verenigingskosten in 2014 wordt veroorzaakt door promotiekosten groot bestaande uit kosten ten behoeve van binding met sponsoren, kosten realisatie nieuw baanboekje, kosten nieuwe website en algemene promotiekosten. Om de markt te kunnen bewerken is voor 2015 een bedrag van voor promotiekosten in de begroting opgenomen. De kantoor- en algemene kosten zijn in 2015 lager als gevolg van de afronding in 2014 van het committed to green project en het vervallen van de daarmee gemoeide kosten. Inzake de overige kosten zijn geen opmerkingen. 4 Afschrijvingen en rente Afschrijvingen zijn in lijn met de prognose 2014 en betreffen globaal: x 1.000

5 Bijlage bij ALV november 2014, blad 5 Clubhuis 85 Baan en overige onroerende zaken 50 Machines 60 Inrichting clubhuis en inventaris 35 Afschrijvingen 230 Rente levert per saldo een last van begroot De kosten zijn lager door in 2014 gedane aflossingen. 5 Exploitatiesaldo gewoon Samengevat wordt het exploitatiesaldo gewoon: x Begr. 15 Progn. 14 Opbrengsten Kosten Saldo voor afschrijvingen en rente Afschrijvingen (incl. eventuele boekwinsten bij verkoop) Financiering (rentebaten minus lasten) Exploitatiesaldo gewoon De begroting 2015 sluit met een nadelig exploitatiesaldo gewoon van Echter door de entreegelden niet voor infrastructuur en renovatie van de baan te benutten kan dit tekort binnen de exploitatierekening worden gedekt. Binnen de verenigingskaders is het streven structureel een positief exploitatiesaldo te halen. Door de goede exploitatieresultaten van de afgelopen jaren en daardoor de goede balanspositie alsmede de positieve cash flow (zie verder) is een nihil saldo voor 2015 acceptabel. Bovendien is er geen sprake van achterstallig onderhoud van de baan en het clubhuis welke situatie ook niet voor de komende jaren wordt verwacht.

6 Bijlage bij ALV november 2014, blad 6 6 Exploitatiesaldo na eenmalige posten x Begr. 15 Progn. 14 Entreegelden Renovatie baan 0-23 Eenmalige posten Exploitatiesaldo gewoon Exploitatiesaldo na eenmalige posten 7 5 entreegelden: sedert 2008 worden deze door gewone leden in drie jaar betaald en met ingang van 2013 is dit tot vijf jaar opgerekt. de renovatie baan heeft betrekking op de in oktober 2014 uitgevoerde drainage werkzaamheden. De kosten zijn voor ten laste van het jaar 2013 gebracht en voor ten laste van het jaar Het exploitatiesaldo na eenmalige posten bedraagt positief. 7 Investeringsbegroting Voorgestelde investeringen zijn: x Machines baan, o.a. 2 greenmaaiers, clubcar en mest/zandstrooier 99 Overige investeringen Het machinepark is modern en wordt goed en grotendeels in eigen beheer onderhouden. Binnen de kaders van de financiële ruimte wordt er voor gezorgd dat met machinepark up to date blijft en dat vervangingsinvesteringen gespreid over de jaren plaatsvinden. Onder het hoofd overige investeringen is ruimte opgenomen voor voorkomende vervangingsinvesteringen clubhuis, aanpassing receptie, aanpassing baan etc. De voorgestelde investeringen zullen pas voor uitvoering worden vrijgegeven nadat in de loop van het jaar blijkt dat de feitelijke exploitatie-uitkomsten in lijn liggen met de begroting 2015.

7 Bijlage bij ALV november 2014, blad 7 8 Liquiditeitspositie (bank en lening bank), cash flow Verwachte ontwikkeling 2015 van de liquiditeitspositie: x Liquide middelen begin boekjaar (eind volgens prognose 2014) 230 Exploitatiesaldo na eenmalige posten 7 Bij: afschrijvingen 230 Af: investeringen Af: aflossing op ledenlening nieuwbouw op 1 februari Af: mutatie obligatielening - 20 Af: besteding in 2015 uit gevormde voorzieningen - 30 Cash flow 0 Stand einde jaar 230 Eind 2013 was voor contributies vooruitbetaald. Bij hetzelfde niveau eind 2014 zou zonder deze betaling rekening-courant financiering nodig zijn (in feite de bankstand eind november 2014). Dit past binnen de rekening-courant faciliteit van De aflossing op de lening van Rabobank bedraagt Per einde 2014 is deze lening geheel afgelost. Op de ledenlening nieuwbouw moet jaarlijks, ingaande 1 februari 2013 en vervolgens tot en met 2018, minimaal 15% van de hoofdsom worden afgelost waarbij uiterlijk 1 februari 2018 de hele lening dient te zijn afgelost. In begroting is het voorstel opgenomen om per coupon van % zijnde 375 af te lossen. Aflossing wordt dan in Ontwikkeling eigen vermogen, solvabiliteit De verwachte ontwikkeling van het eigen vermogen is: x Prognose eind boekjaar Bij: saldo boekjaar 7 Verwacht eigen vermogen einde boekjaar

8 Bijlage bij ALV november 2014, blad 8 De verwachte ontwikkeling van de financieringsstructuur is: dec. 15 dec. 14 Eigen vermogen Obligatielening Ledenlening Langlopende lening Rabobank - - Rekening courant faciliteit - - Financiering De solvabiliteit, berekend als het eigen vermogen plus obligatielening gedeeld door de totale financiering, bedraagt eind 2015 volgens begroting 94%. Eind november 2015 (dieptepunt jaarlijkse financiering) bedraagt het percentage circa 87%. Dit ligt ruim binnen de kaders welke het bestuur wenselijk acht (minimaal 50%). De financieringsstructuur is gezond. 10 Overzicht begroting 2015 Tot slot is op de volgende bladzijden de begroting 2015 in vergelijking met prognose 2014 en definitieve cijfers 2013 en de tarieven weergegeven. 11 Goedkeuring Gaarne goedkeuring van de in de begroting en de in de toelichting opgenomen voorstellen en bedragen. Beetsterzwaag, 5 november 2014 Het bestuur.

9 Bijlage bij ALV november 2014, blad 9 G&CC LAUSWOLT begro- prog- werkein ting nose lijk Opbrengsten Ledencontributies Stalling en lockers Dagcontributies Sponsoring/bedrijfsleden Lesgelden Diversen Totaal opbrengsten Kosten Personeelskosten Kosten clubhuis Kosten baan Kosten bos en overige onroerende zaken Kosten lessen, drivingrange en dagcontributies Verenigingskosten Kantoor- en algemene kosten Totaal kosten voor afschrijving en rente Saldo voor rente en afschrijvingen Afschrijvingen Boekwinst machines Rente Exploitatiesaldo gewoon Entreegelden Schenking obligaties Renovatie baan, etc Exploitatiesaldo na eenmalige posten 7 5 8

10 Bijlage bij ALV november 2014, blad 10 TARIEVENLIJST 2015 (geldig t/m 31 december 2015) De basiscontributie is voor ,00 (= 100%) Het entreegeld is vastgesteld op 1.950,00 De contributie voor de diverse categorieën wordt van de basis afgeleid. Categorie Afk. Contributie In % Contributie in Entree in Obligaties Ereleden EL Leden van Verdienste LV ,00-6 Gewoon lid 30 jr. en ouder GL , Gewoon lid 40 jr en ouder GL , ,00 6 Twilightlid TL ,50 975,00 3 Weekendlid WL ,50 975,00 3 Gewoon lid 25 t/m 29 jaar GK , Gewoon lid junior 22 t/m 24 jaar Gewoon lid junior 21 jaar Gewoon lid junior 18 t/m 20 jaar Jeugdlid 13 t/m 17 jaar Jeugdlid 8 t/m 12 jaar JE , JD , JC , JB , JA , Buitenlid BL ,50 975,00 3 Countrylid of donateur CL , Aspirant-lid (6 maanden) AS Geen lidmaatschap 195, Aspirant-lid (3 maanden) AS Geen lidmaatschap 390, Aanvullend aan de contributie wordt in rekening gebracht: de verplichte afdracht aan de N.G.F. (Nederlandse Golf Federatie); de cateringbijdrage: leden vanaf 30 jaar betalen 50,00 verplichte cateringbijdrage (waarvoor consumpties kunnen worden genuttigd); uitgezonderd zijn buitenleden en countryleden; de bijdrage voor gebruik driving range 15,00 per jaar (gratis gebruik van driving range ballen) Aspirant-lidmaatschap. Golf & Country Club Lauswolt kent twee categorieën aspirant-leden: Aspirant-lidmaatschap 3 maanden. Zijn in het bezit van een clubhandicap 54 ( GVB ) of EGA handicap en kunnen gebruik maken van alle faciliteiten; Aspirant-lidmaatschap 6 maanden. Hebben nog geen clubhandicap 54/EGA handicap ( GVB ) hebben en willen dit bij onze vereniging behalen. Voor beide categorieën geldt dat men vooruitlopend op een gewoon lidmaatschap de gelegenheid heeft eerst kennis te maken met de club en de golfsport.

11 Bijlage bij ALV november 2014, blad 11 Aansluitend aan deze periode kan men lid worden. Voor aspirant-leden van 6 maanden ( 195,00)wordt vanaf dat moment de contributie berekend conform bovenvermelde tarieven. Voor het aspirant-lidmaatschap van 3 maanden ( 390,00) wordt bij omzetting in een gewoon lidmaatschap op de contributie van het gewone lidmaatschap het reeds betaalde bedrag in mindering gebracht, waarbij de ingangsdatum van het gewone lidmaatschap geacht wordt ingegaan te zijn op de dag waarop het aspirantlidmaatschap is ingegaan. Twilight-lidmaatschap. Deze vorm van lidmaatschap valt onder het gewone lidmaatschap met dezelfde rechten en plichten. Afwijkend hiervan is het speelrecht, dat valt van 1 april tot 31 oktober vanaf uur, en van 1 november tot 31 maart vanaf uur. Deelname aan wedstrijden alleen in de speelgerechtigde tijden. Weekend lidmaatschap Deze vorm van lidmaatschap valt onder het gewone lidmaatschap met dezelfde rechten en plichten. Afwijkend hiervan is het speelrecht, dat alleen geldt op de zaterdag en zondag. Deelname aan wedstrijden alleen in de speelgerechtigde tijden. Buitenlidmaatschap. Personen die 70 km, of meer, van Beetsterzwaag wonen en hun homecourse elders hebben, kunnen buitenlid worden. Entreegelden. Het entreegeld van 1.950,00 wordt geheven vanaf 40 jaar. Het entreegeld kan in vijf jaartermijnen worden voldaan. Deze entreegelden zijn vast en kunnen voor de verschillende vormen van lidmaatschap afwijken. (zie tabel) Obligaties. Voor de obligaties geldt de verplichting het aantal obligaties te nemen (te hebben) vanaf 40 jaar. De waarde is 145,00 per stuk. De betaling kan in vijf jaartermijnen worden voldaan. Deze obligaties zijn vast en kunnen voor de verschillende vormen van lidmaatschap in af te nemen aantallen afwijken. (zie tabel) Contributie. Het verenigingsjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De contributie wordt per kwartaal berekend, dat wil zeggen dat indien men in april lid wordt men contributie betaald vanaf het 2 e kwartaal, in juli vanaf het 3 e kwartaal enz. Introductie. Leden mogen per dag maximaal twee gasten introduceren tegen gereduceerd tarief. Een lid dient samen met de geïntroduceerde(n) te spelen. Leden mogen gedurende het kalenderjaar onbeperkt introduceren; een introducé mag jaarlijks maximaal vijf keer op onze baan tegen gereduceerd tarief als introducé spelen. Het introductietarief bedraagt 32,50 op werkdagen, in het weekend en op feestdagen.

12 Bijlage bij ALV november 2014, blad 12 Dagcontributie. Dagcontributie voor 18 holes is per 1 april 2015 als volgt: standaard dagcontributie 62,50 van maandag t/m donderdag en 77,50 op vrijdag t/m zondag en op feestdagen; NGF A/B leden 55,00 van maandag t/m donderdag en 65,00 op vrijdag t/m zondag en op feestdagen. n.b. kortingen voor NGF A/B leden en hotelgasten zijn niet cumulatief. Dagcontributie voor 9 holes is per 1 april 2054 als volgt: standaard dagcontributie 40,00 van maandag t/m donderdag en 50,00 op vrijdag t/m zondag en op feestdagen; NGF A/B leden 35,00 van maandag t/m donderdag en 40,00 op vrijdag t/m zondag en op feestdagen. n.b. kortingen voor NGF A/B leden en hotelgasten zijn niet cumulatief.