Vereniging Groote sociëteit Arnhem (opgericht 1763)

Transcriptie

1 Vereniging Groote sociëteit Arnhem (opgericht 1763) Financieel Jaarverslag 2016

2 INHOUDSOPGAVE pagina Algemeen - de jaarcijfers over Balans per 31 december /4 Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans per 31 december /9 Toelichting op de staat van baten en lasten over /12 Grondslagen voor de financiële verslaggeving 13/14 2

3 ALGEMEEN DE JAARCIJFERS OVER HET JAAR 2016 TOELICHTING Over het jaar 2016 werd een positief exploitatiesaldo geboekt van 634 (2015: 2.763). De totale baten bedroegen (2015: ) en lasten (2015: ). In dit kostencijfer zijn de afschrijvingen op de verbouwing van 2007 gehandhaafd op het niveau zoals dat bij de contributieverhoging voor 2011 was afgesproken, dus 5%, dat is Hoewel het jaar 2016, evenals 2015 met een positief resultaat wordt afgesloten, dient de directie voorzichtig te blijven acteren op financieel terrein. De liquiditeitsruimte die jaarlijks bestaat in de vorm van de afschrijving op de verbouwing, is in principe beschikbaar voor aflossing van schulden en/of herinvestering. De Financiële Commissie heeft op 20 maart 2017 van de boekhouding en de jaarrekening kennis genomen en de Ledenraad heeft dat op 30 maart 2017 gedaan. Over hun bevindingen zal tijdens de ALV van 19 april 2017 worden gerapporteerd. Otte van Zanden Directeur Thesaurier april

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing (2007) Af: Afschrijving Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Nog te factureren Vooruitbetaald en overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Totaal

5 PASSIVA Eigen vermogen Algemene Reserve Voorzieningen Onderhoud en afschrijving gebouw en inventaris Algemeen Langlopende schulden Onderhandse lening Persoonlijke leningen (leden) Waarborgsommen pasjes Stipendia Artez Kortlopende schulden Onderhoudskosten pand (VVE) Stipendium ArtEZ Overige schulden en overlopende passiva Totaal

6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Baten Contributies en entreegelden leden Bijdragen kegelbanen (leden en derden) Zaalhuur Advertenties Opbrengsten evenementen Totaal baten Lasten Exploitatiekosten gebouw en inventaris Afschrijving Exploitatiekosten kegelbanen / biljarts Kosten van evenementen Algemene kosten Interest leningen Totaal lasten Exploitatiesaldo

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Hieronder zijn alle kosten opgenomen van de verbouwing in De afschrijving werd aanvankelijk bepaald op 3% per jaar, maar bedraagt met ingang van het verslagjaar % per jaar ( ) Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijving in het verslagjaar Stand per 31 december Specificatie stand per 31 december: Verbouwing 2007 (historische kostprijs) Af: cumulatieve afschrijvingen Stand per 31 december Vorderingen Debiteuren De debiteuren betreffen voornamelijk contributies. Nog te factureren Dit bedrag heeft betrekking op over 2016 nog te factureren zaalhuur, advertenties en contributies. Overige vorderingen en overlopende activa Dit betreft voor 2017 vooruitbetaalde beveiligingskosten met betrekking tot het komende verslagjaar. Liquide middelen Banksaldi Betreft banksaldi bij ING en Deutsche Bank. 7

8 PASSIVA Eigen vermogen Algemene Reserve Stand per 1 januari Bij: Exploitatiesaldo verslagjaar Stand per 31 december Voorzieningen Onderhoud en afschrijving gebouw en inventaris Saldo per 1 januari Onttrekking (2015): maatregelen akoestiek/verlichting Stand per 31 december Algemene voorziening Stand per 31 december In deze voorziening vond dit jaar geen mutatie plaats. 8

9 Langlopende schulden Onderhandse lening (hypotheek Deutsche Bank) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Ten behoeve van de financiering van de verbouwing werd in 2007 een 4.95% onderhandse aflossingsvrije hypothecaire lening afgesloten met een looptijd van 10 jaar. Deze lening loopt af op 1 februari Door Rabobank Arnhem is per diezelfde een hypothecaire lening van verstrekt. De looptijd is 20 jaar en de rente 3,5% voor 5 jaar. De aflossing bedraagt 729 per maand. Persoonlijke leningen Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december In het kader van de Financiële Aktie 2006/2007 was een 9-tal leden bereid een persoonlijke lening met open looptijd te verstrekken tegen een rente van 2%, welke eerst bij terugbetaling moet worden voldaan. Waarborgsommen pasjes Dit betreft de aan een 31-tal leden terug te betalen waarborgsom inzake elektronische garagetoegangssleutels. Stipendia Artez Stand per 1 januari Stipendium ten behoeve van 2016 naar kortlopende schulden Stand per 31 december Voor 2017 zijn nog geen verplichtingen aangegaan. De directie beraadt zich nog over de voortzetting van dit project. 9

10 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen contributies volgend boekjaar Nog te betalen rente op leningen o/g Overlopende passiva Stand per 31 december

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Baten Contributies en entreegelden leden De samenstelling van deze post luidt: Contributie leden 210 à Contributie buitenleden 12 à Entreegelden nieuwe leden 6 à Contributies nieuwe leden Het verloop in 2016 van het ledental is als volgt geweest: Leden Buitenleden Erelid Totaal Stand per 1 januari Nieuwe leden Overleden Opzeggingen Stand per 31 december Bijdragen kegelbanen (leden en derden) Deze is als volgt te specificeren: Bijdrage leden - clubs Huur derden (clubs) Totaal bijdragen kegelbanen (leden en derden) Bijdrage leden - clubs betreft de bijdragen van de 4 sociëteitskegelclubs, waarvan er één elke week speelt en drie twee - wekelijks. In overleg met de ledenraad is de bijdrage aan ledenkegelclubs in drie jaar tijd afgebouwd naar nihil. De jaarcontributie werd in dat kader verhoogd. Huur derden - clubs betreft de inkomsten van kegelclub (DIG) die wekelijks huurt. Incidentele verhuur vond niet plaats. Zaalhuur Dit betreft verhuur van onze zaalruimte aan een zestal vaste huurders, alsmede incidentele verhuur aan derden en leden. Onze vaste huurders waren The Red Hat Society, Kiwanis, Kivi-Niria, Mars en Mercurius, en de Eerste Arnhemse Damessociëteit. 11

12 Lasten Exploitatiekosten gebouw en inventaris Onderhoud gebouw en inventaris kosten grotere projecten regulier onderhoud Gas, water en elektra Verzekeringen Onroerende zaakbelasting, zuiveringslasten en leges Beveiligingskosten Gemeenschappelijke- en overige huisvestingskosten Totaal exploitatiekosten gebouw en inventaris Grotere onderhoudsprojecten in dit verslagjaar waren er uitgaven inzake vervanging apparatuur. Vorig jaar betrof dit verbetering akoestiek en aan passingverlichting. De reguliere onderhoudskosten betreft voornamelijk Suez abonnementen, Ille Papierservice voor toiletartikelen en onderhoud airco. Evenementen Onze evenementen (Nieuwjaarsreceptie, Koninginnedagborrel, Winteravond Lezingen, Heerendiner, Open Golf Toernooi, Zilveren Kegel en het Groot Evenement) kennen over het algemeen een bescheiden opkomst. Veel energie wordt gestoken in het ontwikkelen van nieuwe evenementen, zoals het lente- en herfstconcert, verkiezingsdebatten en dergelijke. De opbrengsten en kosten zijn ten opzichte van 2015 gedaald omdat in 2016 het Groot Evenement niet is doorgegaan. Exploitatiekosten kegelbanen / biljarts Hieronder vallen het vlakken van de kegelbanen, herstellen en vervanging van kegelballen en onderhoud aan de biljarts. Algemene kosten Communicatiekosten (KPN, website) Voorziening vorderingen Administratie- en secretariaatskosten Algemene representatie en diversen Totaal algemene kosten

13 Interest leningen Voornamelijk 4.95% interest over de langlopende onderhandse lening; voorts 2% rentereservering over het saldo van de persoonlijke leden leningen. Ontvangen rentevergoeding op de spaarrekening bedroeg

14 GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het exploitatiesaldo, is de verkrijgingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Gebouw en Verbouwing De waarde van het gebouw, bestaande uit een appartementsrecht, is niet weergegeven. De verbouwing in het jaar 2007 is in totaliteit geactiveerd; hierop werd aanvankelijk 3% per jaar afgeschreven; dit percentage is met ingang van 2011 verhoogd tot 5%. Op gebouw en verbouwing is een eerste hypotheek verstrekt als zekerheid ten gunste van de geldgever van de langlopende lening. Voor noodzakelijk geacht onderhoud is een voorziening gevormd. De verzekerde waarde van de gehele opstal is Het aandeel van de vereniging bedraagt 33.5% hiervan, zijnde een verzekerd bedrag van Voor de gemeentelijke onroerend zaakbelasting (peildatum 1 januari 2016) is onze etage getaxeerd op (1 januari 2015 was dat: ). Inventaris en kegelbanen De oude inventaris en kegelbanen zijn geheel afgeschreven. Kleinere aanschaffingen worden rechtstreeks ten laste van de exploitatierekening gebracht. Inventaris en inrichting van 2007 is begrepen in de totaliteit verbouwing. Voor noodzakelijk geachte vervanging en onderhoud is een voorziening gevormd, grotere investeringen worden zo nodig ten laste van deze voorziening gebracht. De verzekerde waarde van inventaris en kegelbanen bedroeg (inclusief huurders belang ). Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 14

15 Voorzieningen Onderhoud en afschrijving gebouw en inventaris Deze voorziening dient voor egalisatie van de lasten van groot onderhoud en afschrijving van het gebouw en de inventaris, alsmede voor kosten van vervanging en verbetering van de inventaris. Algemene voorziening Deze voorziening dient voor lasten uit voorgaande jaren, respectievelijk egalisatie van kosten welke niet onder de andere voorzieningen vallen. Langlopende schulden/kortlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde betalingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de exploitatiesaldobepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. De opbrengsten uit exploitatie worden bepaald door de in rekening gebrachte bedragen te verminderen met de daarmee samenhangende kosten, welke gebaseerd zijn op aanschaffingprijzen. Voor de beoordeling van de exploitatie wordt gewezen op de omstandigheid dat met betrekking tot het oorspronkelijke gebouw geen lasten inzake afschrijving en rente voorkomen. De jaarlijkse afschrijving (thans 5%) op de verbouwing komt, indien mogelijk, ten laste van de exploitatie en anders ten laste van de Voorziening voor onderhoud en afschrijving gebouw en inventaris. De rentekosten komen wel ten laste van de jaarlijkse exploitatie. 15