Samenvatting. Jaarrekening 2014 Evangelische Kerk de Pijler, Lelystad. Boekjaar t/m

Transcriptie

1 Samenvatting Boekjaar t/m

2 Inhoudsopgave 1. Balans per 31 december Rekening van baten en lasten Grondslagen voor de financiële verslaggeving Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor de resultaatbepaling Toelichting op de balans Activa Passiva Toelichting rekening baten en lasten Baten Lasten Verantwoording...9 2

3 1. Balans per 31 december Debet Credit Debet Credit Balans Activa Vaste activa Gebouw , ,00 Apparatuur , ,00 Inventaris ,10 0,00 Totaal: Vaste activa , ,00 Vlottende activa Debiteuren , ,00 Belastingen en premies , ,00 Totaal: Vlottende activa , ,00 Liquide middelen Bank , ,00 Giro , ,00 Totaal: Liquide middelen , ,00 Totaal: Activa , ,00 Passiva Eigen vermogen Kapitaal , ,00 Reserveringen ,00 0,00 Totaal: Eigen vermogen , ,00 Vreemd vermogen lang Langlopende schulden , ,00 Totaal: Vreemd vermogen lang , ,00 Vreemd vermogen kort Reservering nog te ontvangen kosten , ,00 Crediteuren , ,00 Totaal: Vreemd vermogen kort , ,00 Tussenrekeningen 9.859, ,00 Totaal: Passiva , ,00 Totaal: Balans , ,00 Resultaat , ,00 3

4 2. Rekening van baten en lasten Debet Credit Debet Credit Winst- en verliesrekening Opbrengsten Tienden , ,00 Offergave , ,00 Giften algemeen 8.189, ,00 Lijfrentes , ,00 Verhuur , ,00 Rente inkomsten 185,40 812,00 Totaal: Opbrengsten , ,00 Totaal: Opbrengsten , ,00 Kosten Personele lasten , ,00 Algemene kosten Afschrijvingskosten , ,00 Administratie , ,00 Rentekosten , ,00 Facilitair , ,00 Groepen , ,00 Programma , ,00 Vorming , ,00 Bijzondere bediening , ,00 Totaal: Algemene kosten , ,00 Totaal: Kosten , ,00 Totaal: Resultatenrekening , ,00 4

5 3. Grondslagen voor de financiële verslaggeving 3.1 Waarderingsgrondslagen Het boekjaar loopt van 1 januari 2014 tot en met 31 december Waar niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebouwen zijn gewaardeerd tegen een minimale marktwaarde. De daarbij behorende verbouwingen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen. Inventaris en apparatuur worden gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen. 3.2 Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen op vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: (im)materiële vaste activa: Gebouwen 10% Inventaris 20% Apparatuur 20% 5

6 4. Toelichting op de balans 4.1 Activa Vaste activa De verzekerde waarde van de gebouwen bedraagt , die van inventaris De waarde die is toegekend aan het gebouw is getoetst aan marktconforme waarden. Voor de afschrijving van het gebouw, apparatuur en inventaris is in 2014 een reserve afschrijving gevormd van omdat deze zijn gefinancierd met giften van gemeenteleden. Toekomstige vervangingsinvesteringen kunnen worden gefinancierd met deze reservering Vlottende activa Overige vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar. 6

7 4.2 Passiva Reserves In het boekjaar 2014 is een reserve gevormd van Met deze reservering kunnen in de toekomst noodzakelijke vervangingsinvesteringen gefinancierd worden. Deze reservering is in het resultaat ten laste gebracht van de afschrijvingen. Vreemd vermogen lang De aankoop van de locatie Ketelmeerstraat 90 is destijds deels gefinancierd door middel van een hypotheek welke in de periode van 2008 tot en met 2013 aflossingsvrij is geweest. In 2014 is er in overleg met de Rabobank een start gemaakt met de aflossing van de resterende hypotheek. Deze zal in een termijn van 19 jaar (2034) volledig afgelost zijn. Er zijn geen zekerheden verstrekt in 2014 en voorgaande jaren. Vreemd vermogen kort In de overige kortlopende schulden (minder dan 1 jaar) zijn de uitstaande posities van leveranciers op balansdatum opgenomen alsmede de reservering voor kosten die betrekking hebben op 2014, maar waarvan de facturen nog niet zijn ontvangen. Hierbij dient gedacht te worden aan kosten van o.a. nutsvoorzieningen over de periode december Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Pijler heeft geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die in deze jaarrekening vermeld dienen te worden. 7

8 5. Toelichting rekening baten en lasten 5.1 Baten Tienden en offergave algemeen De tienden en offergaven algemeen, bestemd voor de gemeente, bestaan uit vrijwillige bijdragen, giften en legaten en opbrengsten van collecten die tijdens de kerkdiensten worden gehouden. Het grootste deel ( ) bestaat uit giften en vaste vrijwillige bijdragen. Ten opzichte van vorig boekjaar zijn deze met 6% gedaald. Daarnaast heeft er in 2013 een financiële actie plaatsgevonden onder de naam Expeditie Pijler. Deze actie heeft in 2013 een extra opbrengst gebracht van ,-. In 2014 heeft er geen financiële actie plaatsgevonden. Einde boekjaar telde de Pijler 443 vaste gevers. Overige inkomsten De overige inkomsten bestaan uit lijfrentes, opbrengst verhuur Congrescentrum en Boektiek en rente inkomsten. 5.2 Lasten Personeelskosten Per 31 december 2014 staan er 5 medewerkers of 3,34 fte op de loonlijst van de Pijler. Het aantal medewerkers is ten opzichte van 2013 met 1 medewerker, 066 FTE gedaald. Afschrijvingskosten Dit betreffen de afschrijvingen op investeringen in gebouwen, inventaris, apparatuur en een additionele vervangingsafschrijving ter reservering van toekomstige noodzakelijke vervangingen. 8

9 Facilitaire kosten In de facilitaire kosten zijn de reguliere onderhoudskosten van het gebouw opgenomen, maar ook kosten voor o.a. schoonmaak, bewaking, nutsvoorzieningen (elektra en warmte) en de gemeentelijke onroerend zaak belasting Administratiekosten In de administratiekosten zijn o.a. de kosten opgenomen voor de verzekeringen, licenties software voor financiële- en ledenadministratie en diverse kleinere kantoorkosten. Gemeente activiteiten De kosten van gemeente activiteiten zijn de kosten voor o.a.: de groepen zoals 50+, de jongeren, Kings Kids, peuters en creche; zondagse samenkomsten en alle daarbij behorende kosten; vorming zoals bijvoorbeeld onderwijs, kampen en het huwelijksverrijkingsweekend; Bijzondere bediening zoals kiezen voor delen, kerstnachtdienst, celebrate recovery, huwelijken en uitvaarten. 6. Verantwoording De jaarrekening 2014 van de Pijler is op maart 2015 vastgesteld door de Oudstenraad van Evangelische kerk De Pijler. Een beoordelingsverklaring zal nog moeten plaatsvinden. 9