Samenvatting Jaarrekening VEZ Boekjaar t/m Voor publicatiedoeleinden

Transcriptie

1 Samenvatting Jaarrekening VEZ Boekjaar t/m Voor publicatiedoeleinden

2 Inhoudsopgave ALGEMENE GEGEVENS 3 1 BALANS PER 31 AUGUSTUS REKENING VAN BATEN EN LASTEN GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor de resultaatsbepaling 6 4 TOELICHTING OP DE BALANS Activa Passiva 8 5 TOELICHTING OP REKENING VAN BATEN EN LASTEN Baten Lasten 10 BIJLAGE 1 STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE 12 Samenvatting Jaarrekening VEZ

3 ALGEMENE GEGEVENS Statutaire naam: Stichting Vrije Evangelisatie Zwolle te Zwolle. Publieke naam: VEZ Vrije Evangelisatie Zwolle Doel van de stichting: Het functioneren als gemeente van Jezus Christus, gericht op redding, bekering en heling van de verloren mens en geestelijke groei van de gelovige. De middelen waarmee de stichting haar doelen tracht te bereiken zijn ondermeer het houden van openbare erediensten en samenkomsten, het samenbrengen van mensen in kleine groepen en huiskringen, het aanbieden van bijbels onderwijs en training, het organiseren van bijeenkomsten en evenementen voor kinderen en jongeren, het bieden van pastorale zorg, het uitzenden en ondersteunen van zendelingen, het organiseren en ondersteunen van diaconale hulpverlening en evangelisatie-activiteiten. Adres, telefoon, en internet: Rieteweg 12, 8041 AK Zwolle Kamer van Koophandel: RSIN / Fiscaal nummer: De VEZ is een door de belastingdienst erkende ANBI De VEZ is deelnemer van de EA-EZA, deelnemer van de Stichting Gedragscode Leidinggevenden en partner van Willow Creek Nederland. Samenvatting Jaarrekening VEZ

4 1 BALANS PER 31 AUGUSTUS 2014 Na verwerking resultaat, bedragen * 1 ACTIEF (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA Terreinen Gebouwen Inventaris Software Totaal (im)materiele vaste activa (5.1) FINANCIELE VASTE ACTIVA Leningen u/g (5.2) VLOTTENDE ACTIVA Voorraad boekentafel Overige vorderingen (5.3) Liquide middelen (5.4) Totaal vlottende activa TOTAAL PASSIEF EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Reserve afschrijvingen Reserve Onderhoud Totaal reserves Zendingsfonds Bouwfonds Totaal fondsen Totaal eigen vermogen (5.5) LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen (5.6) KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen (5.6) Crediteuren Overige schulden (5.7) Totaal kortlopende schulden TOTAAL Samenvatting Jaarrekening VEZ

5 2 REKENING VAN BATEN EN LASTEN Baten Realisatie Begroting Realisatie Inkomsten gemeente/algemeen Inkomsten Zending Overige inkomsten Totaal baten (6.1) Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten gemeentezorg k inderen & jongeren onderwijs & training missionair diensten & events facilitair bestuur, staf en hulpdiensten Totaal lasten (6.2) Resultaat voor financiele baten/lasten Financiële baten Resultaat voor mutaties fondsen Mutaties reserves en fondsen Baten bouwfonds Lasten bouwfonds Lasten zendingsfonds Saldo mutaties fondsen en reserves Resultaat na mutaties fondsen Het resultaat voor mutaties reserves en fondsen ( ) is bestemd als dotatie aan het bouwfonds en reeds in de jaarrekening verwerkt. Samenvatting Jaarrekening VEZ

6 3 GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING 3.1 Waarderingsgrondslagen Het boekjaar loopt van 1 september 2013 tot en met 31 augustus Waar niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebouwen en woonhuizen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen. Geactiveerde verbouwingskosten en installaties worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur. Inventaris en instrumenten worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur. De voorraad boekentafel wordt gewaardeerd tegen inkoopprijs. 3.2 Grondslagen voor de resultaatsbepaling Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: (im)materiële vaste activa: Gebouwen : 0-20 % Inventaris en instrumenten : % Software : 25% Samenvatting Jaarrekening VEZ

7 4 TOELICHTING OP DE BALANS 4.1 Activa Materiële vaste activa Naast de locatie Rieteweg 12 te Zwolle, het VEZ Centrum, heeft de VEZ nog een drietal panden in de binnenstad in bezit: Aplein 9, Waterstraat 44 en 46 te Zwolle. De laatstgenoemde drie panden worden verkocht. De verzekerde waarde van de gebouwen bedraagt , die van het inventaris De aankoopwaarde van de in juli 2013 aangekochte locatie Rieteweg 12 is gesplitst in terrein, gebouw en inventaris. De waarde van het terrein is gebaseerd op de gronduitgifteprijzen van de gemeente Zwolle ten tijde van de aankoop. Het inventaris is bij aankoop geinventariseerd en op basis van een inschatting van de reële waarde ervan geactiveerd. Het restant van de aanschafwaarde van de locatie is toegerekend aan het gebouw. De waarde die is toegekend aan het gebouw is getoetst aan marktconforme waarden. Tevens is in het boekjaar een bedrag van geïnvesteerd in de duurzame renovatie van het pand Rieteweg 12. Deze duurzame renovatie betreft het energiezuinig maken van de bouwkundige schil van het gebouw (exclusief het laagbouw gedeelte), waarvoor de provincie Overijssel subsidie verleende voor een bedrag van In het boekjaar is 90% van het subsidiebedrag uitgekeerd. De netto investering voor deze renovatie kosten minus subsidie - ten bedrage van is toegevoegd aan de waarde van het gebouw. Voor de afschrijving van het gebouw en de inventaris van de locatie Rieteweg 12 is een reserve afschijving gevormd, omdat deze zijn gefinancierd met giften van gemeenteleden. De toekomstige afschrijvingen op de locatie Rieteweg 12 worden gedekt door deze reserve afschrijving. Leningen u/g De leningen u/g zijn verstrekt aan gemeenteleden ten behoeve van diaconale ondersteuning en hebben een looptijd langer dan 1 jaar. Over een bedrag van wordt 1,5% rente berekend. Het overige is rentevrij verstrekt. Overige vorderingen Betreft vooruitbetaalde kosten die betrekking hebben op het volgende boekjaar en overige vorderingen. Overige vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar. Samenvatting Jaarrekening VEZ

8 4.2 Passiva Reserves De algemene reserve is toegenomen met een bedrag van vanwege de afschrijving van het gebouw Rieteweg 12 in het boekjaar die onttrokken is aan de reserve afschrijving. De onderhoudreserve is gevormd voor groot onderhoud van de gebouwen van de VEZ. De reserve afschrijving dient ter dekking van toekomstige afschrijvingen van het gebouw Rieteweg 12. De toename van de reserve afschrijving is het gevolg van een storting in deze reserve in verband met de aankoop en verbouw van de locatie Rieteweg 12 ( ). De afschrijving over het boekjaar ( ) is onttrokken aan deze reserve. Fondsen Giften en collecten voor zending hebben een geoormerkt doel en zijn derhalve niet vrij besteedbaar. Het saldo van de giften en collecten minus de uitgaven voor zending worden toegevoegd of onttrokken aan het zendingsfonds. In het boekjaar was het saldo negatief en is onttrokken aan het zendingsfonds. De giften voor het bouwfonds hebben een geoormerkt doel en zijn derhalve niet vrij besteedbaar. Giften specifiek gedaan voor de aankoop, verbouw en renovatie voor het VEZ Centrum, locatie Rieteweg 12, worden toegevoegd aan het bouwfonds. In boekjaar heeft een dotatie plaatsgevonden aan het bouwfonds van door specifieke giften. Voor dekking van eenmalige kosten de verbouw / renovatie van de locatie Rieteweg 12 is een bedrag van aan het bouwfonds onttrokken. Het resultaat over boekjaar van is toegevoegd aan het bouwfonds. Langlopende en kortlopende schulden 1) Schuld Landstede: Bij de aankoop van de locatie Rieteweg in juli 2013 is de VEZ schuldig gebleven aan de verkoper (Stichting Landstede). Deze lening wordt in 5 jaar afgelost middels levering van diensten uit verhuur aan Stichting Landstede voor gebruik door scholen en er is geen rente verschuldigd. Voor deze langlopende lening zijn geen zekerheden verstrekt. In het boekjaar is op deze schuld afgelost uit huurinkomsten en vanwege overname van inventaris van Landstede in het boekjaar is een bedrag van toegevoegd aan de schuld. De schuld per ultimo 31 augustus 2014 bedraagt ) Leningen verstrekt door gemeenteleden Leningen van gemeenteleden hebben een looptijd van overwegend 5 jaar (of korter) en zijn overwegend rentedragend. Deze gemeenteleden hebben toegezegd deze leningen inclusief renteverplichtingen middels een periodieke schenking kwijt te schelden. Om die reden wordt geen renteverplichting opgenomen onder de kortlopende schulden. Er zijn geen zekerheden verstrekt. In het boekjaar is voor een totaalbedrag van van deze leningen kwijtgescholden en de schuld per ultimo 31 augustus 2014 bedraagt , waarvan langlopend en kortlopend. Samenvatting Jaarrekening VEZ

9 3) Hypothecaire lening Stichting Kerkelijk Geldbeheer in Gouda (SKG) heeft een hypothecaire lening verstrekt van totaal voor de renovatie van het pand Rieteweg 12, bestaan de uit 2 delen. Het langlopende deel van deze lening ten bedrage van heeft een looptijd van 20 jaar (tot 2034). De rente op deze lening is 3% (3 jaar vast tot medio 2017). Het kortlopende deel van deze lening ten bedrage van is een overbruggingslening met vervaldatum 1 november 2014 en zal afgelost worden uit de verkoopopbrengst van de panden Aplein 9 en Waterstraat De rente op deze lening is 2,9%. Voor de lening van SKG is hypotheekrecht gevestigd op het gebouw Rieteweg 12 met ondergrond. Ter meerdere zekerheid is er ook pandrecht verleend aan SKG op vorderingen van de VEZ die met het pand Rieteweg 12 te maken hebben. In het boekjaar is nog niets afgelost op deze hypothecaire lening, zodat de schuld per ultimo 31 augustus 2014 totaal bedraagt, waarvan langlopend en kortlopend. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De VEZ heeft personeel in dienst en kent uit hoofde hiervan een verplichting inzake vakantiedagen van De VEZ kent een verplichting uit hoofde van het huurcontract met de Stichting Sporthallen WRZV voor huur van de hallen ten behoeve van samenkomsten. Deze verplichting bedraagt per balansdatum. Gebeurtenissen na balansdatum De looptijd van het kortlopende deel van de hypothecaire lening van de Stichting Kerkelijk Geldbeheer ten bedrage van ,- is verlengd, de vervaldatum is 1 mei Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die in deze jaarrekening vermeld dienen te worden Samenvatting Jaarrekening VEZ

10 5 TOELICHTING OP REKENING VAN BATEN EN LASTEN 5.1 Baten Giften en collecten algemeen De giften en collecten algemeen, bestemd voor de gemeente, bestaan uit vaste vrijwillige bijdragen, giften en legaten en opbrengsten van collecten die tijdens de kerkdiensten worden gehouden. Het grootste deel ( ) bestaat uit giften en vaste vrijwillige bijdragen. Ten opzichte van vorig boekjaar zijn deze met ruim 17% gestegen. Einde boekjaar telde de VEZ gemiddeld 821 vaste gevers, ruim 15% meer dan vorig boekjaar. Het resterende bedrag ( ) komt uit de kerkcollecten, giften algemeen en de bijzondere collecte voor kerst. Giften en collecten zending De giften en collecten voor zending zijn gegeven met een geoormerkt doel: zending algemeen. Deze worden besteed aan algemene kosten voor zending. Naast deze giften zijn ook sponsorgiften gegeven voor het ondersteunen van zendelingen. In werd hiervoor een totaalbedrag van gegeven. Dit bedrag is gegeven met een geoormerkt doel en is volledig besteed aan de zendelingen. Het verschil tussen de giften en de doorgestorte gelden gedurende het jaar is verwerkt op de balans onder de overige schulden. Overige inkomsten De overige inkomsten bestaan voor het grootste deel uit huuropbrengsten uit de panden Rieteweg 12, Aplein 9 en Waterstraat (totaal ). Het resterend bedrag ( ) betreft inkomsten uit deelnemersbijdragen voor het leerhuis, diaconale giften / collecten, opbrengsten boekentafel en bibliotheek. 5.2 Lasten Personeelskosten Per ultimo 31 augustus 2013 staan er 11 medewerkers (6,82 fte) op de loonlijst van de VEZ (2 voltijd en 9 in deeltijd). Gemiddeld over het boekjaar waren dat 6,8 fte. Het aantal medewerkers in loondienst van de VEZ is ten opzichte van vorig boekjaar met 2 medewerkers (0,82 fte) toegenomen. Afschrijvingskosten Dit betreffen de afschrijvingen op investeringen in gebouwen, terreinen, inventaris, computersystemen en software en instrumenten. Samenvatting Jaarrekening VEZ

11 Huisvestingslasten De huisvestingslasten hebben betrekking op de kosten voor beheer en onderhoud van de in eigendom zijnde panden (Aplein 9, Waterstraat en Rieteweg 12), huur en gebruik van gebouwen van derden, zijnde de WRZV-hallen voor de 3 kerkdiensten in het weekend. De huisvestingslasten zijn ten opzichte van voorgaand boekjaar gestegen met of ruim 75% gestegen als gevolg van het ingebruik nemen en exploiteren van de locatie Rieteweg 12. Overige lasten Dit betreffen de kosten voor de verschillende activiteiten in de gemeente, te weten gemeentezorg, missionair, onderwijs & training, diensten & events, facilitaire ondersteuning, bestuur en algemeen beheer (bestuursondersteuning / secretariaat, communicatie, ICT, TOPpunt, financiën). De overige lasten in het boekjaar zijn met of 21,7% toegenomen ten opzichte van vorig boekjaar. Deze toename was hoofdzakelijk het gevolg van het project kerst 2013, waarbij een bijzonder kerstevent is georganiseerd met 7 identieke kerstdiensten en meer dan bezoekers. De jaarrekening VEZ is op 16 februari 2015 vastgesteld door het bestuur van de stichting Vrije Evangelisatie Zwolle. Van Ree Accountants te Barneveld heeft op 5 februari 2015 een controleverklaring over de jaarrekening VEZ afgegeven, waarin zij verklaart dat naar haar oordeel de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van het vermogen van de stichting Vrije Evangelisatie Zwolle per 31 augustus 2014 en van het resultaat over het boekjaar in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Samenvatting Jaarrekening VEZ

12 BIJLAGE 1 STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE Het verloop van het aantal geregistreerde personen en pastorale eenheden (PE) of huishoudens/adressen over de afgelopen 5 jaren is als volgt: Geregistreerde personen en PE Totaal aantal personen Totaal pastorale eenheden (PE) Mutatie Aantal personen percentage 12% 6% 12% 8% 6% Aantal PE percentage 14% 4% 12% 7% 7% Samenvatting Jaarrekening VEZ