Rapport inzake jaarrekening 1 september 2015 t/m 31 augustus Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen. Amersfoort, 27 juni 2017

Transcriptie

1 Rapport inzake jaarrekening 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen Amersfoort, 27 juni 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1. Opdrachtbevestiging 4 2. Resultaat 5 3. Financiële positie 6 JAARREKENING 7 1. Balans 8 2. Winst- en verliesrekening 9 3. Kasstroomoverzicht Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de Winst- en verliesrekening 14 BIJLAGEN 1. Specificatie van de materiele vaste activa 18 2

3 JAARVERSLAG 3

4 Aan het bestuur van: Vineyard Gemeente Wageningen Postbus AP Wageningen Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 met betrekking tot uw kerkgenootschap. 1. Opdrachtbevestiging Inleiding Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarverslag over het boekjaar 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 van samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Onze werkzaamheden bij het samenstellen van deze jaarrekening bestaan uit het opstellen van financiële informatie gebaseerd op gegevens aangeleverd door het bestuur van het kerkgenootschap. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van het kerkgenootschap. Verantwoordelijkheid administratiekantoor Wij hebben de samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 " Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. 4

5 2. Resultaat Aanalyse van het resultaat De winst- en verliesrekening kan als volgt worden samengevat: % % Inkomsten Ontvangen giften en bijdragen % % Directe kosten % % Brutomarge % % Personeelskosten % % Kosten visie en beleid % % Huisvestingskosten % % Kosten samenkomsten % % Kantoorkosten % % Gemeenteactiviteiten % % Algemene kosten % % Afschrijvingen % % Totaal kosten % % Resultaat % % Financiële baten en lasten % % Bijzondere baten voorgaande jaren % Netto resultaat % % 5

6 3. Financiële positie Onderstaande overzichten ziijn opgesteld om inzicht te geven in de financiële positie van het kerkgenootschap. Deze zijn gebaseerd op de balans per 31/08/2016. Financiële positie % % Activa Materiële vaste activa % % Liquide middelen % % Kortlopende vorderingen % % Totaal activa % % Passiva Eigen vermogen % % Bestemmimgsfondsen % % Korte Termijn Schulden % % Totaal passiva % % Analyse van de financiële structuur Middelen korte termijn Liquide middelen Kortlopende vorderingen Totaal beschikbare middelen Kortlopende schulden Bestemmimgsfondsen Werkkapitaal Vastgelegd lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd lange termijn Financiering Eigen vermogen Lange termijn schulden - - Totale financiering Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. AMERSFOORT, 27 juni 2017 Gabriël Financiële Bescherming S.H. van den Oever 6

7 JAARREKENING 7

8 1. BALANS per 31 augustus 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inrichting 0 0 Apparatuur Vlottende activa Kortlopende vorderingen 2 en overlopende activa Te vorderen belastingen premies Overige vorderingen en overlopend Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmimgsfondsen Bestemmimgsfondsen Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

9 2. WINST- EN VERLIESREKENING van 1 september tot en met 31 augustus BATEN 2015/ /2015 Opbrengsten Directe kosten Brutomarge LASTEN Personeelskosten Kosten leiding en bestuur Huisvestingskosten Kosten samenkomsten Kantoorkosten Gemeenteactiviteiten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal lasten Resultaat Financiële baten en lasten Bijzondere baten Netto resultaat

10 3. KASSTROOMOVERZICHT De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 2015/ /2015 Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen Mutatie bestemmingsfondsen Afschrijvingen/mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Betaalde rente Overige operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Incidentele baten Kasstroom uit bijzondere baten Mutatie geldmiddelen

11 4. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers van vorig jaar aangepast. Activiteiten De activiteiten van kerkgenootschap Vineyard Gemeente Wageningen bestaan uit het voeren van een kerkgenootschap. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Voor zover niet anders vermeld is staan deze ter vrije beschikking. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen, schulden en overlopende activa en passiva Vorderingen en schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten Onder baten wordt verstaan ontvangen giften en de van derden ontvangen bedragen voor de in het boekjaar verrichte diensten. Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten- en lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 11

12 5. TOELICHTING OP DE BALANS 1. Materiele vaste activa Het verloop van de materiele vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Apparatuur Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Stand per 31 augustus Investeringen 850 Afschrijvingen Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Stand per 31 augustus Kortlopende vorderingen Te vorderen belastingen en premies Te vorderen pensioenpremies Leningen aan derden Lening gemeentelid Voorziening lening Stand per 31 augustus 0 0 Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Verstrekte voorschotten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Stand per 31 augustus Liquide middelen ING NL75 INGB ING NL75 INGB (spaar) ING NL66 INGB ING NL06 INGB ING NL06 INGB (spaar) ING NL31 INGB ING NL31 INGB (spaar) ING NL48 INGB ING NL90 INGB ING NL61 INGB ING NL98 INGB Stand per 31 augustus

13 PASSIVA 4. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt weer te geven: Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Algemene reserve Stand per 1 september Resultaat Stand per 31 augustus Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde Renovatie kapel Stand per 1 september Dotatie Stand per 31 augustus Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden betreffen allen posten met een looptijd korter dan een jaar Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen huur Nog te betalen administratiekosten Nog te betalen bedragen Nog af te dragen bijdrage Vineyard Benelux Vooruitontvangen bedragen Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering Rekening courant Missions Rekening courant Short term 0 85 Rekening courant Exploitatie Crediteuren Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

14 6. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BATEN Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : 2015/ / Opbrengsten Giften algemene middelen Collecten Opbrengst verhuur Projecten 2014/ Project kledingbank Project Irbid Project Kom Eet Project Vakantiegeld delen Project EastKidsClub Project StPresent Overige diaconie Giften zending Directe kosten Doorstort Projecten 2014/ Doorstort Project kledingbank Doorstort Project Irbid Doorstort Project Kom Eet Doorstort Project Vakantiegeld delen Doorstort Project EastKidsClub Doorstort Project StPresent Doorstort Overige diaconie

15 2015/ / Personeelskosten Bruto lonen Mutatie reservering vakantiegeld Mutatie reservering eindejaarsuitkering Ziekteverzuimverzekering Sociale lasten, werkgeversdeel Pensioenpremies Doorberekende personeelslasten Doorberekende reis- en onkostenvergoeding Kosten leiding en bestuur Visie- en beleidskosten Studie en toerusting kader Vrijwilligersvergoedingen 0 0 Reiskostenvergoedingen Onkostenvergoedingen Reiskostenvergoedingen voorganger Onkostenvergoedingen voorganger Huisvestingskosten en faciliteiten samenkomst Huur kerk Huur kantoor- en studioruimte Onderhoud en reparaties gebouwen Energieverbruik Schoonmaakkosten Verzekering onroerend goed Overige huisvestingskosten Kosten samenkomsten Sprekersvergoedingen Kleine inventaris Onderhoud apparatuur Kosten aanbiddingsteam Kosten gastvrijheidsteam Kosten catering

16 2015/ / Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies, abonnementen en heffingen Porti Telefoon Automatiseringskosten Overige kantoorkosten Gemeenteactiviteiten Kinderen Tieners Jongvolwassenen 0 0 Onderwijs Pastoraat Diakonie Evangelisatie Zending Merci Ministry Overige kosten gemeenteactiviteiten Algemene kosten Administratiekosten Advieskosten Onderhoud ICT en financiën Diverse verzekeringen Bijdragen Vineyard Benelux Overige algemene kosten Afschrijvingen Afschrijving apparatuur Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten

17 BIJLAGEN 17

18 Vineyard Gemeente Wageningen 1. Specificatie van de materiële vaste activa Jaar Omschrijving Afschr. Aanschaf Cumulatieve Afschrijving Boekwaarde perc. waarde afschrjiving huidig t/m/ 31/8/2015 boekjaar Apparatuur 2012 JVC Camera 20% HP 455 Gl laptop 20% karren tbv apparatuur 20% Kar mengpaneel 20% Drumstel incl. kar 20% Roland piano 20% Totaal apparatuur Totale materiële vaste activa