Stichting Prosea Marine Education Mariahoek 16/ LG Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Mariahoek 16/ LG Utrecht Rapport inzake de jaarrekening 2014

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring 1 Algemeen 2 Resultaten 2 Financiële positie 3 Bestuursverslag 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Bijlage Samenstellingsverklaring afgegeven

3 Mariahoek 16/ LG Utrecht Doorn, 12 juni 2015 Geachte directie, geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2014, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij de navolgende verklaring afgeven. Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Prosea Marine Education bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving.

4 Algemeen Doelstelling De doelstelling van de stichting bestaat in hoofdzaak uit het bevorderen en ondersteunen van het inzicht in en de bewustwording van het belang van de bescherming van het mariene milieu. De stichting richt zich daarbij op personen die professioneel direct of indirect gebruik (gaan) maken van de zee en daardoor een verantwoordelijkheid (gaan) dragen ten aanzien van de bescherming van het mariene milieu. Juridische structuur Stichting Prosea Marine Education is gevestigd aan de Mariahoek en houdt aldaar kantoor. Resultaten Resultatenoverzicht Mutatie % % Baten , , Directe kosten , , Bruto-resultaat , , Lonen en salarissen , , Sociale lasten , , Afschrijvingen materiële vaste activa Overige organisatiekosten , , Totaal operationele kosten , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , , Resultaat , ,

5 Resultaatanalyse Resultaat gunstiger door: Hogere bruto-resultaat Lagere afschrijvingen materiële vaste activa 79 Lagere overige organisatiekosten Resultaat ongunstiger door: Hogere lonen en salarissen Hogere sociale lasten Lagere financiële baten en lasten Verbetering resultaat Financiële positie Verkorte opstelling balans % % Activa Vorderingen , ,5 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Reserves en fondsen , ,8 Kortlopende schulden , , , ,0 Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant 3

6 Bestuursverslag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting en is tegen kostprijs te verkrijgen. 4

7 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2013 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen ter zake van pensioenen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal

8 PASSIVA 31 december december 2013 Reserves en fondsen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige schulden Totaal

9 Staat van baten en lasten over Baten Directe kosten Bruto-resultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa - 79 Overige organisatiekosten Totaal operationele kosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat Zowel het resultaat over 2014 als het resultaat over 2013 is gemuteerd op de algemene reserves. 7

10 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen - 79 Verandering in werkkapitaal Handelsdebiteuren Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Verbonden partijen Van verbonden partijen is sprake wanneer een partij beleidsbepalende invloed kan uitoefenen op een andere partij dan wel invloed van betekenis kan uitoefenen op het zakelijke en financiële beleid van de andere partij. Stichting Prosea Marine Education is verbonden met Stichting De Noordzee. Waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Resultaatbepaling Baten Baten zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Subsidies worden verantwoord als baten zodra zij gerealiseerd zijn en wanneer het besluit tot toekenning schriftelijk door de subsidieverstrekker is bevestigd. Directe kosten De directe kosten betreft alle kosten ter verkrijging of vervaardiging van de verkochte diensten. 9

12 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Stand per 31 december Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Te vorderen subsidies Rente bank Liquide middelen ING Bank Kas ASN Bank

13 Reserves en fondsen Algemene reserve Algemene reserve Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Schulden ter zake van pensioenen Pensioenpremie Overige schulden Stichting De Noordzee Nog uit te voeren projecten Reservering vakantiegeld Accountantskosten Netto lonen De lening van Stichting de Noordzee is in begin 2015 afgelost

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Subsidiegelden Opbrengsten cursisten Opbrengsten niet zijnde subsidies Directe kosten Projectkosten Reis- en verblijfkosten projecten Lonen en salarissen Brutosalarissen Sociale lasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Bijdrage ziektekosten Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris - 79 Overige organisatiekosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur

15 Kantoorkosten Telefoon- en portokosten Verzekeringen Overige kantoorkosten Website Drukwerk Algemene kosten Secretariaatsondersteuning Accountantskosten Reis- en verblijfkosten Kosten salarisadministratie Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten w.o. lening Stichting De Noordzee Utrecht, 12 juni 2015 Stichting Prosea Marine Education w.g. mevr. T. Netelenbos Voorzitter w.g. dhr. H. van Rooij Bestuurslid w.g. dhr. G. Verhagen MICS Bestuurslid w.g. dhr. E. Bogaard Directeur 13