Rapport inzake jaarrekening. 1 september 2014 t/m 31 augustus Vineyard Gemeente Wageningen. te Wageningen

Transcriptie

1 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen

2 INHOUD JAARVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Bestemming van het resultaat Resultaat JAARREKENING 1 BALANS 2 WINST- EN VERLIESREKENING 3 KASSTROOMOVERZICHT 4 TOELICHTING OP DE BALANS 5 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING 6 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS BIJLAGEN 1 Specificatie van de materiële vaste activa

3 JAARVERSLAG

4 Aan het bestuur van: Vineyard Gemeente Wageningen Postbus AP Wageningen Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 met betrekking tot uw kerkgenootschap. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarverslag over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 van Vineyard Gemeente Wageningen waarin begrepen de balans met telling van en de winst-enverliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2. Samenstellingsverklaring Opdracht De jaarrekening van is door ons samengeseld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 augustus en de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er zelf verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). Dit houdt onder meer in dat wij ons gehouden hebben aan de voor ons geldende voorschriften in de verordeningen van de Nederlandse Orde van Administratie en Belastingdeskundigen (NOAB). Dit houdt onder meer in dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaglegging toegepast. DRACHTEN, 12 april 216. Bastiaans Adviesgroep de heer J. Nienhuis - 1 -

5 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus Algemeen Activiteiten De activiteiten van kerkgenootschap Vineyard Gemeente Wageningen bestaan uit het voeren van een kerkgenootschap. Het kerkgenootschap staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland onder dossiernummer en beschikt over een ANBI-status. Vergelijkende cijfers De cijfers over het boekjaar zijn, waar nodig, geherrubriceerd ten einde vergelijkbaarheid met het boekjaar mogelijk te maken. 3 Bestemming van het resultaat Het resultaat over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 bedraagt tegenover een resultaat over het boekjaar 1 september 213 t/m 31 augustus 214 van De bespreking van het resultaat volgt hierna. 4 Resultaat Uitgaande van de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 en over het boekjaar 1 september 213 t/m 31 augustus 214 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: t/m % t/m % Verschil % Opbrengsten Directe kosten Brutomarge Personeelskosten Kosten visie en beleid Huisvestingskosten Kosten samenkomsten Gemeenteactiviteiten Algemene kosten Afschrijvingen Som der kosten Resultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat

6 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 JAARREKENING - 3 -

7 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 BALANS ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Apparatuur Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa 2 Te vorderen belastingen en premies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

8 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 BALANS PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfondsen 5 Bestemmingsfondsen Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

9 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 WINST- EN VERLIESREKENING 214/ /214 Baten Opbrengsten Directe kosten Lasten Personeelskosten Kosten leiding en bestuur Huisvestingskosten Kosten samenkomsten Kantoorkosten Gemeenteactiviteiten Algemene kosten Afschrijvingen Som der kosten Resultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat

10 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 KASSTROOMOVERZICHT De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 214/ /214 Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen Mutatie bestemmingsfondsen Afschrijvingen / mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Betaalde rente Overige operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

11 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 TOELICHTING OP DE BALANS Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 1 Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. Het kerkgenootschap is eigenaar van een kapel aan de Markt 25 te Wageningen. Deze kapel is in het verleden nooit in de boekhouding opgenomen. Het gebouw is verzekerd voor een herbouw-/nieuwwaarde van De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Apparatuur Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Stand per 1 september Investeringen Afschrijvingen Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Stand per 31 augustus

12 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus Kortlopende vorderingen Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Te vorderen belastingen en premies Te vorderen pensioenpremies Stand per 31 augustus Leningen aan derden Lening gemeentelid Voorziening lening Stand per 31 augustus Overige vorderingen en overlopende activa Verstrekte voorschotten Vooruitbetaalde abonnementen 282 Vooruitbetaalde verzekeringen 631 Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde bedragen 998 Nog te ontvangen bedragen Rekening-courant Exploitatie 642 Stand per 31 augustus

13 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus Liquide middelen Liquide middelen ING bank ING bank.652 spaarrekening ING bank ING bank ING bank.4 spaarrekening ING bank ING bank.647 spaarrekening ING bank ING bank ING bank ING bank Stand per 31 augustus Eigen vermogen Het verloop van het kapitaal van het kerkgenootschap wordt in het onderstaand overzicht weergegeven: Algemene reserve Stand per 1 september Resultaat Stand per 31 augustus Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde. Bestemmingsfondsen Renovatie kapel Stand per 31 augustus

14 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing Stand per 31 augustus Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen huur Nog te betalen administratiekosten Nog te betalen bedragen Nog af te dragen Vineyard Benelux Vooruitontvangen bedragen Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering Rekening-courant Missions Rekening-courant Short-Term Rekening-courant Exploitatie Stand per 31 augustus

15 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 en het boekjaar 1 september 213 t/m 31 augustus 214 nader toegelicht: 214/ /214 Opbrengsten (7) Algemene bijdragen Giften Collecten Opbrengst verhuur Specifieke bijdragen Project Noord-Irak Project Amazing Grace Parish 69 Project Wakawaka 5.64 Project Nepal Totale opbrengsten Directe kosten (8) Doorstort bestemmingsgiften Project Noord-Irak Project Amazing Grace Parish 1. Project Wakawaka 5.64 Project Nepal Totaal directe kosten Vervolg op volgende pagina

16 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vervolg van vorige pagina. Personeelskosten (9) 214/ /214 Bruto lonen personeel Mutatie reservering vakantiegeld 55 Mutatie reservering eindejaarsuitkering 1.58 Ziekteverzuimverzekering Sociale werkgeverslasten personeel Pensioenpremies personeel Doorberekende personeelskosten Doorberekende reis- en onkostenvergoedingen Kosten leiding en bestuur (1) Visie- en beleidskosten Studie en toerusting kader Vrijwilligersvergoedingen 1.2 Reiskostenvergoedingen Onkostenvergoedingen Reiskostenvergoedingen voorganger Onkostenvergoedingen voorganger Horeca uitgaven Huisvesting en faciliteiten samenkomst (11) Huur kerk Huur kantoor- en studioruimte Onderhoud en reparaties gebouwen Energieverbruik Verzekering onroerend goed Teruggaaf energiebelasting Kosten samenkomsten (12) Sprekersvergoedingen Kleine inventaris 99 Onderhoud apparatuur Kosten aanbiddingsteam Kosten koffie, thee, etc Vervolg op volgende pagina

17 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vervolg van vorige pagina. Kantoorkosten (13) 214/ /214 Kantoorbenodigdheden Contributies, abonnementen en heffingen Porti Telefoon Automatiseringskosten Gemeenteactiviteiten (14) Kinderen Tieners/jeugd Jongvolwassenen 531 Onderwijs Pastoraat Diakonie Evangelisatie Zending Overige kosten gemeenteactiviteiten Algemene kosten (15) Administratiekosten Advieskosten Onderhoud ICT en financiën Diverse verzekeringen Mutatie voorziening lening 15. Bijdragen Vineyard Benelux Overige algemene kosten Afschrijvingen (16) Afschrijving apparatuur Financiële baten (17) Rentebaten Vervolg op volgende pagina

18 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vervolg van vorige pagina. Financiële lasten (17) 214/ /214 Rente- en bankkosten

19 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS Opgesteld: Wageningen, J.F. Vink Voorzitter J.L. van Grondelle Penningmeester H. van Brakel Secretaris

20 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 BIJLAGEN

21 Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus Specificatie van de materiële vaste activa Jaar Omschrijving Afschr. Aanschaf- CumulatieveAfschrijving Boekwaarde perc. waarde afschrijving 214/ t/m Apparatuur 212 JVC HD4 Camera systeem 2% HP 455 G1 laptop incl. software 2% Karren t.b.v. apparatuur 2% Kar mengpaneel 2% Drumstel incl. kar 2%