(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

Transcriptie

1 (FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2014 Stichting Openbaar Onderwijs te Wijk bij Duurstede Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium Postbus AB Sliedrecht Telefoon / fax / algemeen: info@groenendijk.nl

2 INHOUDSOPGAVE A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Financiële positie Resultaat Kengetallen B JAARREKENING B1 Grondslagen B2 Balans per 31 december 2014 B3 Staat van baten en lasten 2014 B4 Kasstroomoverzicht 2014 B5 Toelichting behorende tot de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen C OVERIGE GEGEVENS C1 Controleverklaring C2 Bestemming van het exploitatieresultaat C3 Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening Jaarverslag

3 Bestuursverslag 2014

4 INHOUD INHOUD Inleiding Doelstelling, missie en kernwaarden Doelstelling Missie en kernwaarden Iedereen is welkom Voor alle leerlingen het beste onderwijs Onderwijs door professionals Samenwerking in een lerende organisatie Juridische structuur en organisatiestructuur Beleidszaken Leerlingenprognoses Zaken met een behoorlijke personele betekenis Ziekteverzuimcijfers Functiemix Onderwijsprestaties Eindtoets Basisonderwijs Tussentijdse toetsresultaten Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg Onderwijskundige en programmatische zaken Evaluatie doelstellingen Doelstellingen Samenwerkingsverbanden Interne beheersing en toezicht Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag Afhandeling van klachten Huisvesting Toelatingsbeleid Financieel beleid Stichtingsniveau Formatie ten behoeve van de scholen Budget schoolexploitatie (zelfbeheer) Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen Toetsingskader Risicoanalyse Financiële reserves Voorzieningen Bestuursverslag

5 5.7 Treasurybeleid Continuïteitsparagraaaf Begroting Financiële positie tot en met Toekomstige ontwikkelingen Mobiliteit Risicodragend deel van de formatie en ontslag Aanstellen nieuw personeel Code Goed Bestuur Bestuursverslag

6 1 Inleiding Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede bestuurt een vijftal openbare basisscholen, waarvan drie in Wijk bij Duurstede, één in Cothen en één in Langbroek. Iedere school wordt aangestuurd door een directeur. Ongeveer 80 medewerkers verzorgen het onderwijs aan bijna 900 kinderen van 4 tot en met 13 jaar. De scholen functioneren elk als een zelfstandige gemeenschap voor kinderen en ouders, met een eigen directie en onderwijsteam. De stichting wordt geleid door een College van Bestuur, ondersteund door een stafbureau. In dit jaarverslag willen we verantwoording afleggen van het in 2014 gevoerde beleid. Daarnaast evalueren we de doelstellingen en is er een continuïteitsparagraaf opgenomen waarmee we op financieel gebied een doorkijk geven naar de komende jaren. Bestuursverslag

7 2 Doelstelling, missie en kernwaarden 2.1 Doelstelling Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede heeft ten doel het geven van openbaar onderwijs op de scholen die onder haar gezag vallen, met inachtneming van artikel 46 van de Wet op het primair onderwijs. Om het doel te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle middelen die daaraan dienstbaar zijn. De stichting kent geen winstoogmerk. Aan de stichting zijn geen andere partijen verbonden. 2.2 Missie en kernwaarden De missie is een korte en bondige beschrijving van waar wij voor staan. De missie geeft aan wie wij zijn en wat we doen en beschrijft de kernactiviteiten. Onze missie bestaat uit een slogan en onze kernwaarden. Onze slogan luidt: Openbaar Onderwijs, waar kinderen belangrijk zijn. Deze slogan hebben wij gebaseerd op de volgende kernwaarden: Iedereen is welkom Onze openbare scholen staan open voor alle kinderen, ongeacht hun levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Benoembaarheid op onze scholen staat open voor iedereen, ongeacht levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Op onze scholen is er respect voor eenieder en wordt de diversiteit aan opvattingen aangegrepen om van elkaar te leren Voor alle leerlingen het beste onderwijs Wij bieden een passende onderwijsplek aan alle leerlingen, eventueel in samenwerking met het Regionaal Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij hanteren we een handelingsgerichte benadering met een focus op mogelijkheden en onderwijsbehoeften van (zorg)leerlingen in plaats van op tekortkomingen. Hierbij vormt, naast de cognitieve ontwikkeling, ook de sociaal-emotionele ontwikkeling van de leerling een belangrijk uitgangspunt. Pedagogische veiligheid en het welzijn van de kinderen zien wij als een voorwaarde om tot leren te komen. Bestuursverslag

8 Op onze scholen worden alle kerndoelen van het onderwijs behaald. Bovendien behalen de scholen ambitieus geformuleerde leerdoelen bij de instrumentele vakken (lezen, taal en rekenen) op leerling-, groeps- en schoolniveau. Op alle scholen worden tenminste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald Onderwijs door professionals Alle personeelsleden zijn vakbekwaam. De leerkracht zien wij als de belangrijkste schakel voor het geven van effectief onderwijs. De integraal verantwoordelijke directeur van de school creëert de voorwaarden om goed onderwijs mogelijk te maken, stuurt dit proces aan en bewaakt de kwaliteit Samenwerking in een lerende organisatie Onze stichting is een lerende organisatie die, aangestuurd door het College van Bestuur, continu streeft naar verbetering van kwaliteit. Hierbij werken wij samen aan het vormgeven van onze gezamenlijke visie. Daarnaast kunnen scholen individuele keuzes maken. De scholen streven naar een goede samenwerking met de ouders, waarbij betrokkenheid, tevredenheid en inbreng belangrijke pijlers zijn. Bestuursverslag

9 3 Juridische structuur en organisatiestructuur De rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. De stichting is opgericht op 14 december 2010, is gevestigd te Wijk bij Duurstede en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Aan de stichting zijn geen nadere partijen verbonden. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Er is sprake van een organieke scheiding. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de reglementen. Bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden staan beschreven in de reglementen en het managementstatuut. Organogram Raad van Toezicht College van Bestuur Stafbureau Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Medezeggenschapsraden Directeuren School School School School School Het College van Bestuur Het College van Bestuur vormt het bevoegd gezag van de stichting en heeft hierover de dagelijkse leiding. Het College van Bestuur overlegt met de directeuren van de scholen, met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad en met de Raad van Toezicht. Het College van Bestuur stelt onder andere het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag vast. Ook voert het College van Bestuur het beheer over de formatieve en financiële middelen van de organisatie. Het College van Bestuur werkt vanuit een heldere visie. Deze visie wordt gevoed vanuit alle geledingen van de Stichting: directeuren, stafleden, leerkrachten en ouders. Op deze wijze Bestuursverslag

10 wordt gestreefd naar een optimaal draagvlak en gezamenlijkheid. Maar ook actuele onderwerpen of maatschappelijke ontwikkelingen worden hierbij meegenomen. Vanuit deze visie worden ontwikkelingen binnen de stichting, vanuit de grotere lijnen, ingezet en aangestuurd. Daarnaast is het College van Bestuur verantwoordelijk voor het aanstellen, schorsen en ontslaan van medewerkers, alsmede voor het nemen van disciplinaire maatregelen. Ook het schorsen en verwijderen van leerlingen behoort tot de verantwoordelijkheid van het College van Bestuur. Het College van Bestuur bestaat uit een voorzitter, tevens enige lid: P.G.E. (Philippe) de Kort. De Raad van Toezicht De Raad van Toezicht vormt het toezichthoudend orgaan. De Raad van Toezicht heeft als bevoegdheden het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting. Ook draagt de Raad van Toezicht zorg voor de aanwijzing van de externe accountant en adviseert zij het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs. De Raad van Toezicht heeft de volgende bevoegdheden: 1. het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting; 2. het zorg dragen voor de aanwijzing van de externe accountant; 3. de integrale toezichttaak omvat tevens de advisering van het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs; 4. alle overige taken en bevoegdheden zoals vermeld in de statuten. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het benoemen, schorsen en ontslaan van de leden van het College van Bestuur, alsmede het nemen van disciplinaire maatregelen. De volgende personen maken deel uit van de Raad van Toezicht: G. (Giel) van de Kuil, voorzitter L. (Lea) Verhaar, vicevoorzitter M. (Margret) van der Mast, lid T. (Theo) Monfils, lid E. (Elisabeth) van Oostrum, lid. Bestuursverslag

11 Scholen en directies De onderstaande scholen maken deel uit van het openbaar onderwijs Wijk bij Duurstede. Brinnr. Instelling Kern Directeur 23DF De Horn Wijk bij Duurstede Dhr. J. Heijman 09DW De Werkschuit Wijk bij Duurstede Mw. A. de Leeuw 09ZU t Baken Wijk bij Duurstede Mw. G. Mimpen 04HS De Toermalijn Cothen Dhr. A. Renders 18FF Piet de Springer Langbroek Dhr. C. Uit den Bogaard Medezeggenschap Om medezeggenschap van ouders en personeel te waarborgen is er een medezeggenschapsraad op elke school. Op Stichtingniveau bestaat er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. De (Gemeenschappelijke) Medezeggenschapsraad heeft als bevoegdheden het uitoefenen van het instemmings- en adviesrecht ten aanzien van voorgenomen besluiten door het College van Bestuur, dan wel de directie van de school, conform de Wet Medezeggenschap op Scholen. Stafbureau Het College van Bestuur laat zich ondersteunen door een stafbureau op het terrein van personeelsbeleid en (uitvoerende) personele en financiële zaken. De financiële administratie en de salarisadministratie zijn ondergebracht bij een administratiekantoor. Het stafbureau van de stichting wordt gevormd door: J. (Joke) Eversdijk, bureaumanager A. (Annemarie) Maasse, beleidsmedewerker personeelszaken C. (Cor) Slok, financial controller G. (Gerrit) Larink, bovenschools ICT-er Directeurenoverleg De directeuren komen ongeveer 10 keer per jaar bijeen in het zogenaamde directeurenoverleg. De Voorzitter College van Bestuur is voorzitter van dit overleg. Het doel van dit overleg is te komen tot afstemming tussen de verschillende scholen, het inspelen op actuele gebeurtenissen, het opstellen van beleid en het leren van elkaar. Voortgangsoverleg De voorzitter van het College van Bestuur komt daarnaast regelmatig naar de afzonderlijke scholen voor een voortgangsoverleg met de directeur van de school. Naast de bespreking van (de uitvoering van) de beleidsvoornemens van de school, wordt onder andere aandacht besteed aan de leeropbrengsten, de financiële en personele ontwikkelingen en diverse actuele ontwikkelingen. Bestuursverslag

12 4 Beleidszaken Hieronder beschrijven we de belangrijkste elementen van het gevoerde beleid. 4.1 Leerlingenprognoses Op dit moment heeft het openbaar onderwijs een marktaandeel van 44%. De gebruikte prognoses van het meerjarenbestuursformatieplan wijzen uit dat we in de komende 5 jaren een krimp verwachten van 7%, bij een gelijkblijvend marktaandeel. 4.2 Zaken met een behoorlijke personele betekenis Ziekteverzuimcijfers Hieronder vindt u een overzicht van het ziekteverzuim binnen de stichting. Ter vergelijking: in 2013 was het gemiddelde verzuimpercentage in het basisonderwijs in Nederland 6,6%, Het percentage van 7 % is voornamelijk veroorzaakt dor een aantal langdurige zieken Functiemix In de CAO zijn afspraken gemaakt over de invoering van de functiemix binnen het basisonderwijs. Voor een weergave van het beleid met betrekking tot functiemix, verwijzen wij naar de notitie Functiemix van de stichting. Doelstellingen basisonderwijs (op sector- en bestuursniveau): 2011: 16% van de leraren (fte s) in LB, 1% in LC. 2014: 40% van de leraren (fte s) in LB, 2% in LC. Bestuursverslag

13 De stand van zaken binnen onze stichting per 1 januari 2015 is als volgt: Bestuur: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede Schaal Dienstverbanden WTF % WTF LA 45 31, ,34 LB 16 12, ,66 Totaal 61 44, ,00 Met instemming van de GMR is besloten de LC-functie niet in te voeren. Jaarlijks wordt tijdens de formatiegesprekken per school bekeken worden welk percentage is behaald. Daarbij wordt besproken of en hoe het percentage verhoogd kan worden. Uitgangspunt hierbij is expliciet het verhogen van de professionaliteit van de leerkracht en de kwaliteit van de school. Dit in het verlengde van de in het strategisch beleidsplan geformuleerde missie en visie. Financiële consequenties zijn derhalve niet leidend. 4.3 Onderwijsprestaties Ook in 2014 heeft de onderwijsinspectie weer haar jaarlijkse toezicht uitgevoerd. Hieruit is voortgekomen dat alle scholen in het regulier toezicht vallen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de onderwijsprestaties per individuele school verwijzen we naar de jaarverslagen die per school worden opgesteld Eindtoets Basisonderwijs Op de scholen is in de afgelopen 3 jaren de Eindtoets Basisonderwijs van het Cito afgenomen. Op t Baken is dat vanaf 2013 gebeurd. Hieronder vindt u de behaalde gemiddelde (ongecorrigeerde) standaardscores. School De Horn De Werkschuit De Toermalijn Piet de Springer t Baken n.v.t In onderstaande grafische weergave ziet u de bovenstaande toetsscores op de eindtoets 2014 van de scholen. De scores zijn afgezet ten opzichte van het landelijke gemiddelde en de boven- en ondergrens van de inspectie. Bestuursverslag

14 De Horn, de Toermalijn en de Piet de Springer scoren onder de inspectienormen. Voor de Toermalijn is dit een terechte constatering. Voor de Horn geldt dat 3 leerlingen hebben deelgenomen, die in groep 7 zijn ingestroomd. Deze leerlingen mogen uit de analyse worden gehaald. Als dat gebeurt, valt de Horn boven de ondergrens van de inspectie, maar onder het landelijk gemiddelde. Voor de Piet de Springer geldt dat 1 leerling heeft deelgenomen, die waarschijnlijk uit de analyse gehaald mag worden. Als dat gebeurt, valt de Piet de Springer op de ondergrens van de inspectie. v.l.n.r.: de Horn, de Toermalijn, de Werkschuit, Baken, Piet de Springer Tussentijdse toetsresultaten Naast de Eindtoets Basisonderwijs, worden er tijdens de schoolcarrière van de leerlingen verschillende tussentijdse toetsen afgenomen. De inspectie beoordeelt de resultaten tijdens de schoolperiode aan de hand van toetsresultaten op de volgende toetsen: 1. Technisch Lezen (TL) in groep 3 en groep 4; 2. Rekenen en Wiskunde (RW) in groep 4 en groep 6; 3. Begrijpend Lezen (BL) in groep 6. Deze toetsen representeren volgens de inspectie wezenlijke inhouden op cruciale momenten in de basisschoolperiode: In de groepen 3 en 4 dienen leerlingen op een zodanig niveau technisch te leren lezen dat zij met succes kunnen deelnemen aan alle overige onderdelen van het onderwijs; In groep 4 staan de basisvaardigheden in het rekenonderwijs centraal; Bestuursverslag

15 In groep 6 wordt de overstap gemaakt naar complexere, wiskundige principes. Verder moet in groep 6 het niveau van begrijpend lezen voldoende hoog zijn met het oog op het onderwijs in de zaakvakken. Als de resultaten op meer dan de helft van deze toetsen voldoende zijn, is het oordeel op de tussenresultaten positief. Bij de laatst afgenomen toetsen in 2014 werden de volgende resultaten behaald: School TL3 TL4 RW4 RW6 BL6 Conclusie De Horn De school voldoet aan de inspectienormen De Werkschuit De school voldoet aan de inspectienormen De Toermalijn De school voldoet aan de inspectienormen Piet de Springer De school voldoet aan de inspectienormen t Baken De school voldoet aan de inspectienormen 4.4 Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg In 2012 is een strategisch beleidsplan ( ) opgesteld, waarin het kwaliteitsbeleid van de stichting is vormgegeven. In het strategisch beleidsplan zijn de missie en visie opnieuw verwoord. Daarnaast is een sterkte- zwakte analyse uitgevoerd en zijn doelen opgesteld. 4.5 Onderwijskundige en programmatische zaken Evaluatie doelstellingen 2014 Vanuit de missie en de visie zijn lange termijn doelen geformuleerd. Deze doelstellingen zijn opgesteld binnen het strategisch beleidsplan Hieronder vindt u een beschrijving van de doelen die we ons in 2014 hebben gesteld, inclusief een evaluatie ervan. De nummering van de doelstellingen komt overeen met die van het strategisch beleidsplan Voor een uitgebreide toelichting hierop verwijzen we naar de jaarplannen en Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Doelstelling 1: Verbeteren van de competenties van Stichting de schoolleiding De directeuren zijn in staat om effectief leiding te geven aan de eigen school, in het verlengde van het opgestelde kwaliteitsbeleid, onderwijskundig beleid en personeelsbeleid. De directeuren hebben inzicht in hun eigen competenties. Bestuursverslag

16 Zij versterken hun competenties die beheerst worden en ontwikkelen de competenties die (nog) onvoldoende zijn. Evaluatie: Deze doelstelling is deels behaald. Het verbeteren van de eigen competenties is uiteraard een voortdurend proces. Deze doelstelling zal dus, via de gesprekkencyclus, blijven bestaan. Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Doelstelling 2: Verbeteren van de samenwerking Stichting tussen directeuren Het directieoverleg verloopt prettig en effectief. Er is sprake van een goede onderlinge samenwerking tussen de directeuren, waarbij ook ruimte is om eventuele problemen met elkaar te bespreken. Gemaakte afspraken worden vastgelegd en op een overzichtelijke wijze bewaard. Er vindt trajectbewaking plaats over het nakomen van eerder gemaakte afspraken. Evaluatie: Deze doelstelling is deels behaald. Het directieoverleg verloopt inmiddels prettig en effectief. Ook de onderlinge samenwerking is verbeterd. Het verbeteren van de samenwerking blijft evenwel belangrijk. Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Doelstelling 3: Verbeteren van het kwaliteitsbeleid Stichting/school op de scholen Op alle scholen wordt gewerkt volgens een eenduidig kwaliteitssysteem. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Inmiddels is de doelstelling echter uitgebreid: we gaan een eenduidige leerlingadministratie en leerlingvolgsysteem (Parnassys) implementeren en tevens een nieuw eenduidig kwaliteitssysteem (Integraal). Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Doelstelling 6: Eenduidig implementeren van reeds Stichting vastgesteld stichtingbeleid Vastgesteld stichtingbeleid wordt op een eenduidige wijze gearchiveerd. Directeuren en stafmedewerkers passen het reeds vastgestelde stichtingbeleid op eenduidige wijze toe. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Bestuursverslag

17 Onderwijs schooljaar Stichting/school Doelstelling 1: Implementeren van het School opbrengstgericht werken Op alle scholen worden tenminste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. Op alle scholen worden ambitieus geformuleerde leerdoelen behaald (op leerling-, groeps- en schoolniveau). Het opbrengstgericht werken maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van het dagelijks handelen van het lesgevend personeel, de intern begeleider en de directeur. Doelstelling 2: Implementeren van het School handelingsgericht werken Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij wordt een handelingsgerichte benadering gehanteerd. Evaluatie: Deze doelstellingen zijn deels behaald. Het handelingsgericht werken is op alle scholen grotendeels geïmplementeerd. Met de volledige implementatie van het opbrengstgericht werken is een goede start gemaakt. Resultaten kunnen echter nog verbeterd worden: bij zowel de tussentijdse toetsen als de eindtoetsen worden nog niet op alle scholen de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. Deze doelstelling zal dan ook worden voortgezet in het komend strategisch beleidsplan. Onderwijs schooljaar Stichting/school Doelstelling 3: Verbeteren van de sociaal School emotionele ontwikkeling Alle scholen hanteren een landelijk genormeerd instrument voor het meten van de sociaal-emotionele ontwikkeling. De uitkomsten van de metingen vormen het uitgangspunt bij de sociaal-emotionele ontwikkeling van de leerlingen. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Bestuursverslag

18 Onderwijs schooljaar Stichting/school Doelstelling 4: Verbeteren van het pedagogisch School klimaat Op alle scholen is een pestprotocol aanwezig. Hier wordt naar gehandeld. In alle groepen is sprake van rust en orde tijdens de lessen. Er is stichtingbreed beleid ontwikkeld voor het schorsen en verwijderen van leerlingen. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Onderwijs schooljaar Stichting/school Doelstelling 5: Implementeren Passend Onderwijs School op schoolniveau Alle scholen zijn klaar voor de implementatie van het Passend Onderwijs op schoolniveau, in het verlengde van de afspraken die op regionaal niveau gemaakt zijn. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Onderwijs schooljaar Stichting/school Doelstelling 6: Meten van de inspectienormen School Op alle scholen is gemeten of de door de inspectie aangegeven minimumdoelen worden behaald. De uitkomst van deze meting vormt het uitgangspunt voor het nieuwe strategisch beleidsplan en de nieuwe schoolplannen. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Personeelszorg schooljaar Stichting/school Doelstelling 1: Verbeteren van de werkbeleving School Op alle scholen is voldoende aandacht voor een goede hygiëne binnen het gebouw. Op alle scholen zijn voldoende ontspanningsmogelijkheden tijdens de pauzes. Op alle scholen wordt de werkdruk als acceptabel ervaren. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald wat betreft het opstellen van beleid. De werkdruk wordt nog steeds als hoog ervaren. Bestuursverslag

19 Personeelszorg schooljaar Stichting/school Doelstelling 4: Implementeren leeftijdsbewust Stichting personeelsbeleid Er is leeftijdsbewust personeelsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Personeelszorg schooljaar Stichting/school Doelstelling 7: Implementeren beleid voor Stichting/school begeleiding startende leerkrachten Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd voor het begeleiden van startende leerkrachten. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Inmiddels zijn hierover in het bestuursakkoord aanvullende afspraken gemaakt. Deze doelstelling zal daarom weer terugkomen. Personeelszorg schooljaar Stichting/school Doelstelling 9: Implementeren ontslagbeleid Stichting Er is ontslagbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Marktpositie schooljaar Stichting/school Doelstelling 1: Verbeteren marktpositie Stichting/school De scholen verzorgen uitstekend onderwijs. Het imago van de Stichting wordt als sterk ervaren. Het deelnamepercentage is gestegen. Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Het deelnamepercentage is gestegen van 43% naar 44%. Bestuursverslag

20 4.5.2 Doelstellingen 2015 Vanuit de missie en de visie zijn lange termijn doelen geformuleerd. Deze doelstellingen zijn opgesteld binnen het strategisch beleidsplan en in het strategisch beleidsplan Voor het jaar 2015 willen we onderstaande doelen bereiken. Uit het strategisch beleidsplan / jaarplan : Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Ontwikkelen strategisch beleidsplan Stichting Het met draagvlak opstellen en met instemming van de GMR vaststellen van het strategisch beleidsplan Het goedkeuren van het strategisch beleidsplan door de Raad van Toezicht Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Verbeteren van de samenwerking tussen Stichting directeuren Het directieoverleg verloopt prettig en effectief. Er is sprake van een goede onderlinge samenwerking tussen de directeuren, waarbij ook ruimte is om eventuele problemen met elkaar te bespreken. De in opgezette waarderende schoolbezoeken worden uitgevoerd. Verbeteren van de samenwerking tussen Stichting directeuren Gemaakte afspraken worden vastgelegd en op een overzichtelijke wijze bewaard. Er vindt trajectbewaking plaats over het nakomen van eerder gemaakte afspraken. Er is helder inzicht in de verschillende taken en rollen (staf, directie, bestuur) Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Implementeren van Parnassys en Integraal Stichting/school Er is een implementatietraject opgesteld voor de planmatige en eenduidige invoering van Parnassys en Integraal op alle scholen m.i.v. augustus Alle voorbereidingen voor een succesvolle start van het werken met Parnassys en Integraal op alle scholen m.i.v. augustus 2015 zijn getroffen. Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Waarborgen van fysieke veiligheid Stichting/school Er is stichtingbreed veiligheidsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. De uitkomsten van de vierjaarlijkse Risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E) zijn vertaald in een concreet plan van aanpak. Het plan van aanpak dat voortvloeit uit de RI&E is uitgevoerd. Bestuursverslag

21 Onderwijs schooljaar Stichting/school Implementeren van het opbrengstgericht werken School Op alle scholen worden tenminste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. Op alle scholen worden ambitieus geformuleerde leerdoelen behaald (op leerling-, groeps- en schoolniveau). Het opbrengstgericht werken maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van het dagelijks handelen van het lesgevend personeel, de intern begeleider en de directeur. Onderwijs schooljaar Stichting/school Implementeren van het handelingsgericht werken School Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij wordt een handelingsgerichte benadering gehanteerd. Kwaliteitsbeleid schooljaar Stichting/school Verbeteren van de competenties van de Stichting schoolleiding De directeuren zijn in staat om effectief leiding te geven aan de eigen school, in het verlengde van het opgestelde kwaliteitsbeleid, onderwijskundig beleid en personeelsbeleid. De directeuren hebben inzicht in hun eigen competenties. Zij versterken hun competenties die beheerst worden en ontwikkelen de competenties die (nog) onvoldoende zijn. Personeelszorg schooljaar Stichting/school Opstellen en implementeren van beloningsbeleid Stichting Er is beloningsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd Personeelszorg schooljaar Stichting/school Implementeren Integraal Personeelsbeleid Stichting /school Er is integraal personeelsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. Alle medewerkers hebben een persoonlijk ontwikkelplan opgesteld, in het verlengde van de doelstellingen van de organisatie. Alle medewerkers hebben een eigen bekwaamheidsdossier Bestuursverslag

22 Personeelszorg schooljaar Stichting/school Organiseren van een stichtingbrede studiedag Stichting/school Het organiseren van een stichtingbrede studiedag op 29 april, uur Uit het strategisch beleidsplan : De nummering van de doelstellingen komt overeen met die van het strategisch beleidsplan Kwaliteitsbeleid doelstelling 2 schooljaar Stichting/school Binnen de stichting en op alle individuele scholen wordt gewerkt volgens een actief uitgevoerd kwaliteitsbeleid. Er wordt gebruik gemaakt van eenduidige instrumenten zodat kwaliteit op klassen-, school- en stichtingniveau integraal goed bewaakt en onderling uitgewisseld kan worden Stichting/school Kwaliteitsbeleid doelstelling 3 schooljaar Stichting/school Directeuren bezoeken en waarderen elkaars scholen en stellen zich hierbij op als een kritische vriend t.a.v. de uitvoering van de kwaliteitszorg Stichting Kwaliteitsbeleid doelstelling 4 schooljaar Stichting/school Naast de verantwoording zoals beschreven in het kwaliteitsbeleid, verantwoorden scholen zich op transparante wijze door gebruik te maken van Vensters- PO: zij plaatsen de indicatoren met een eigen toelichting zoveel mogelijk binnen de eigen context Stichting/school Bestuursverslag

23 Onderwijs doelstelling 2 schooljaar Stichting/school Volledige implementatie van het handelings- en opbrengstgericht werken, waaronder: In alle groepen wordt dagelijks handelingsgericht en opbrengstgericht gewerkt. Hierbij wordt van alle kinderen de onderwijsbehoeften in kaart gebracht en wordt het onderwijs hierop afgestemd, zodat elke leerling een passend onderwijsaanbod krijgt. Er wordt een realistisch maar ambitieus onderwijsaanbod gerealiseerd waarin kinderen, binnen de eigen mogelijkheden, optimaal leren. Op alle scholen worden tenminste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. Op alle scholen worden door de scholen zelf realistische, maar ambitieus geformuleerde streefscores behaald bij de vakken lezen, spelling, begrijpend lezen en rekenen. Dit gebeurt op leerling-, groeps- en schoolniveau. Leerlingen worden, op eigen niveau, mede verantwoordelijk gemaakt voor het eigen leerproces. Ouders worden als pedagogische partners betrokken bij het onderwijs aan hun kind Stichting/school Onderwijs doelstelling 4 schooljaar Stichting/school Op stichtingniveau wordt onderzocht of er middelen beschikbaar zijn of gemaakt kunnen worden om ruimte te geven voor extra handen in de klas. Hiertoe onderzoeken we of we op stichtingniveau eenduidige afspraken kunnen maken over de formatieopbouw op de scholen Stichting Personeelszorg doelstelling 4 schooljaar Stichting/school Alle personeelsleden hebben inzicht in de eigen vaardigheden en kunnen deze vergelijken met de vaardigheden die van hen verwacht worden. Zij hebben een persoonlijk ontwikkelingsplan dat hen in staat stelt hun vaardigheden te vergroten Stichting/school Bestuursverslag

24 Personeelszorg doelstelling 5 schooljaar Stichting/school Aan de gesprekkencyclus (bestaande uit lesobservaties, feedbackgesprekken, functioneringsgesprekken, beoordelingsgesprekken en gesprekken gericht op persoonlijke ontwikkeling) wordt voortdurend met alle personeelsleden uitvoering gegeven Stichting/school Personeelszorg doelstelling 6 schooljaar Stichting/school Personeelsleden worden in staat gesteld en gefaciliteerd om zich te professionaliseren; voor het behalen van doelen op niveau van de organisatie en voor het verwezenlijken van persoonlijke ambities Stichting/school Personeelszorg doelstelling 8 schooljaar Stichting/school Directeuren zijn vanaf 2015 ingeschreven bij het schoolleidersregister en onderhouden zelf hun eigen bekwaamheid, conform de herregistratie-eisen zoals beschreven in de CAO-PO Stichting Personeelszorg doelstelling 10 schooljaar Stichting/school Het beleid Werving, selectie en mobiliteit wordt geëvalueerd en verbeterd Stichting Financiën doelstelling 1 schooljaar Stichting/school Volledige herziening van het financiële beheer, waaronder: We maken jaarlijks een begroting, waarin baten en lasten voor het komend jaar zijn opgenomen. We leggen jaarlijks verantwoording af over baten en lasten van het afgelopen jaar. We hanteren hierbij tevens een continuïteitsparagraaf, waarin we bekijken hoe de financiële situatie voor de komende jaren er uit ziet. We maken jaarlijks een meerjarenbestuursformatieplan, waarin we drie jaar vooruit kijken en in kaart brengen met welke financiële consequenties we te maken krijgen Stichting Bestuursverslag

25 Marktpositie doelstelling 1 schooljaar Stichting/school De vijf scholen worden in stand gehouden, desnoods als dislocatie Stichting Marktpositie doelstelling 2 schooljaar Stichting/school Het leerlingenaantal van t Baken ligt uiterlijk op 1 oktober 2016 boven de opheffingsnorm. Daartoe wordt ingezet: het doorzetten van de bouw van de Brede school De Horden; het blijven werken aan verbetering van de kwaliteit en het imago van de school; de voortzetting en verdere versteviging van Explora t Baken Marktpositie doelstelling 3 schooljaar Stichting/school De stichting telt op 1 oktober 2016 en op 1 oktober leerlingen, wat gelijk staat aan een marktaandeel van 45%. Daartoe wordt ingezet: het doelgericht implementeren van het opgestelde HGW-OGW beleid en het verhogen van de leerresultaten (8.2.2); het verstevigen van de samenwerking met en tevredenheid van ouders (8.5.6); het verstevigen van de samenwerking tussen directeuren en scholen ( / / 8.3.7); het inzetten van de juiste PR-faciliteiten; indienen verzoek toepassing gemiddelde schoolgrootte uiterlijk 1 februari Stichting Bestuursverslag

26 Marktpositie doelstelling 4 schooljaar Stichting/school Een fusie tussen t Baken en de Piet de Springerschool wordt voorbereid, om een oplossing te bieden mochten bovenstaande doelen niet worden bereikt. Daartoe wordt ingezet: voorbereiden van een fusie per 1 augustus 2016 in samenwerking met de medezeggenschapsraden van t Baken en de Piet de Springer. Besluitvorming dient begin juni 2016 te zijn afgerond; het betrekken en informeren van de gemeente bij dit proces Stichting t Baken Piet de Springer Marktpositie doelstelling 5 schooljaar Stichting/school Ouders worden op alle scholen actief betrokken bij het onderwijsproces aan hun kind(eren), alsmede bij de onderwijskundige ontwikkelingen van de school als geheel. Zij zijn tevreden over de kwaliteit van de school School 4.6 Samenwerkingsverbanden Vanaf 1 augustus 2014 is het passend onderwijs ingevoerd en maken we deel uit van een samenwerkingsverband voor passend onderwijs ( ZOUT ). In 2014 is vergaande samenwerking gezocht tussen de bij het samenwerkingsverband betrokken besturen. 4.7 Interne beheersing en toezicht De Raad van Toezicht heeft zich in 2014 beziggehouden met een versteviging van het toezicht. Zij heeft zich beraden op een werkwijze die enerzijds recht doet aan de scheiding van bestuur en toezicht en anderzijds voldoende inzicht geeft en grip biedt op de ontwikkelingen binnen de stichting. De Raad van Toezicht ontmoet eens per jaar de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Daarnaast bezoekt zij elke school eens per 2 jaar en wordt elke directeur eens per 2 jaar uitgenodigd voor een ontmoeting. 4.8 Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag Jaarlijks wordt een meerjaren bestuursformatieplan opgesteld en ter instemming aan de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad voorgelegd. Hierin wordt voor de komende drie Bestuursverslag

27 schooljaren in beeld gebracht hoe de baten van de stichting zich verhouden tot de personele lasten. De aanstellingen van tijdelijk personeel lopen af per 31 juli Bij het aflopen van aanstellingen van tijdelijk personeel volgen we de bestaande wet- en regelgeving met betrekking tot het aanbieden van outplacement en begeleiding naar nieuwe werk. Op basis daarvan is de conclusie van het meerjaren bestuursformatieplan dat de verwachte inkomsten voldoende ruimte bieden om de personele verplichtingen aan personeel in vaste dienst na te komen. Plaatsing in het risicodragend deel van de formatie (rddf) en ontslag om formatieve redenen is voor schooljaar dan ook niet nodig. Als we meer personeel in vaste dienst zouden nemen dan we ons op basis van het meerjarenbestuursformatieplan kunnen veroorloven, dan worden de lasten hoger dan de baten. Er dient dan ook uitermate terughoudend te worden omgegaan met het aanstellen van nieuw personeel in vaste dienst. 4.9 Afhandeling van klachten De stichting maakt gebruik van een vastgestelde klachtenregeling. In 2014 zijn er geen klachten, zoals bedoeld zouden kunnen zijn aan de orde geweest Huisvesting Alle scholen beschikken over adequate huisvesting. Voor basisschool Piet de Springer is nieuwbouw gerealiseerd. De school heeft in december 2013 het nieuwe gebouw betrokken. Voor basisschool t Baken is verdere samenwerking gezocht met verschillende partners voor de oprichting van een Brede School: de gemeente, Stichting Gewoon Speciaal (speciale school voor basisonderwijs De Driehoek) en Kindercentra Midden Nederland Kind en Co. Oplevering van het nieuwe gebouw staat gepland voor voorjaar Basisschool de Horn maakt gebruik van 3 locaties: het hoofdgebouw, 3 tijdelijke lokalen naast het hoofdgebouw (Cape Horn) en 3 lokalen op de David van Bourgondiëweg. Vanaf schooljaar zal geen gebruik gemaakt kunnen worden van Cape Horn. De 3 groepen zullen worden ondergebracht bij vrijkomende lokalen op de David van Bourgondiëweg. Als in 2015 Brede School de Horden wordt opgeleverd zal de huidige locatie van basisschool t Baken bestemd worden voor De Horn. Bestuursverslag

28 4.11 Toelatingsbeleid Er is geen gereguleerd toelatingsbeleid geformuleerd. Bestuursverslag

29 5 Financieel beleid Binnen de stichting wordt helder financieel beleid gevoerd dat ons in staat stelt onze financiën verantwoord te beheren. Ons financieel beleid heeft de volgende kenmerken: Het volgt het opgestelde stichting- of schoolbeleid, in het verlengde van de opgestelde missie en visie; Het geeft een helder, meerjarig, integraal inzicht in baten en lasten; Het is transparant en inzichtelijk; Het is er op gericht directeuren zoveel mogelijk inzicht te geven in eigen baten en lasten; De financiën worden op een inzichtelijke en veilige wijze beheerd. 5.1 Stichtingsniveau De financiële administratie wordt op stichtingsniveau uitgevoerd door het administratiekantoor Groenendijk Onderwijs Administratie te Sliedrecht. De stichting heeft de Rabobank als huisbank maar heeft een contract met het Ministerie van Financiën over het beheer van de geldmiddelen (schatkistbankieren). De rente daarbij is laag maar de zekerheid is zeer groot. Op welke wijze de formatie en de schoolexploitatie wordt vorm gegeven is hierna aangegeven. 5.2 Formatie ten behoeve van de scholen Bij de invoering van de lumpsum in 2006 is ervoor gekozen de formatie niet in geld toe te wijzen maar in formatieplaatseenheden (FPE s). Een FPE wordt als volgt tot uitdrukking gebracht: schaal LA = 1 FPE ongeacht de salarisregel. Alle andere schalen worden afgeleid van de LA schaal in FPE s op basis van de door de PO-Raad ontwikkelde verhoudingstabel. Aan de hand van het vastgestelde allocatiemodel (berekeningswijze lumpsum) werd in 2014 het centraal binnengekomen geld als volgt verdeeld over de scholen: a. Personele lumpsum van het ministerie wordt op basis van de gewogen gemiddelde leeftijd op bestuursniveau verdeeld over de scholen. Voor de aantallen leerlingen wordt uitgegaan van de leerlingen op 1 oktober van het lopende schooljaar (T=0). b. De middelen van het samenwerkingsverband voor passend onderwijs specifiek voor het zogenoemde middensegment worden eveneens toegekend op basis van het aantal leerlingen op 1 oktober van het lopende schooljaar (T=0). Voor het schooljaar gaat het om 50,-- per leerling. Bestuursverslag

30 Aan dit basisbudget kunnen nog de volgende budgetten worden toegevoegd of onttrokken: 1. De prestatieboxgelden; 2. De afrekening van het vorige scholjaar. Niet gebruikte formatie mag worden overgezet naar het volgende schooljaar en teveel gebruikte formatie wordt onttrokken aan de formatie voor het volgende schooljaar; 3. Eventuele toevoegingen vanuit de reserve zelfbeheer (exploitatie) van de school; 4. Toevoegingen vanuit het bovenschoolse budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid om de directiefunctie voor alle scholen ongeacht het aantal leerlingen op DB niveau te houden. Eind december 2013 is er door het rijk een bedrag van 183,-- per leerling extra beschikbaar gesteld. Dit bedrag is een lumpsum bedrag en er is bij de stichting besloten deze extra inkomsten te gebruiken om de personele frictie als gevolg van het afnemend aantal leerlingen deels op te lossen. Dit bedrag is bij t Baken, de Piet de Springerschool en de Toermalijn al ingezet in de schooljaren en Budget schoolexploitatie (zelfbeheer) Met ingang van 1 januari 2014 krijgen de directeuren de beschikking over alle van het rijk en het samenwerkingsverband ontvangen gelden. De zaken die solidair worden gedragen (bapo, arbodienst enz.), de kosten van inhuur van een administratiekantoor en de kosten van het bestuur en het bestuursbureau worden via een bedrag per leerling over die drie onderdelen bij de scholen in rekening gebracht. De directeuren maken een eigen begroting zelfbeheer. De werkelijke uitkomsten van de exploitatie van een jaar worden toegevoegd of onttrokken aan de centraal bijgehouden reserves schoolexploitatie die deel uitmaken van de algemene reserve. Uitgangspunt is het vaststellen van een sluitende begroting. Een niet-sluitende begroting wordt alleen bij uitzondering geaccepteerd. 5.4 Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen Eind 2013 is door de Raad van Toezicht goedkeuring verleend aan de door het College van Bestuur vastgestelde sluitende begroting In de diverse managementrapportages is geconstateerd en goedgekeurd dat de beslissingen van het bestuur in 2013 tot gevolg zouden hebben dat de jaarrekening 2014 niet sluitend zou kunnen worden vastgesteld. Bestuursverslag

31 Het gaat daarbij om de volgende zaken met de daarbij behorende maximale tekorten: 1. In december 2013 is als gevolg van het herfstakkoord 200k rijksvergoeding ontvangen die in de baten van de jaarrekening 2013 moesten worden verantwoord. Daardoor werd het toegestane tekort van de jaarrekening 2013 met 200k verminderd. Deze extra personele vergoeding is in het schooljaar ingezet bij de Piet de Springer. Bij de Toermalijn en t Baken is deze 183,-- per leerling ingezet in het schooljaar Voor De Werkschuit en De Horn zijn deze extra personele middelen nog niet ingezet. Dat betekent dat er in de komende jaren, na de inzet bij De Werkschuit en De Horn, opnieuw een tekort zal ontstaan van 100k. 2. In de begroting 2014 is voor dit doel 100k hogere rijksvergoeding geraamd. De bedoeling was deze 100k uit 2013 over te hevelen naar 2014 maar zoals al opgemerkt werd dit door de regelgeving niet toegestaan. In alle managementrapportages 2014 is daarom al aangekondigd dat dit in de jaarrekening 2014 zou leiden tot een tekort van 100k 3. Onderzoek en Interimmanagement t Baken restrekening januari 2014: 16k 4. Extra formatie t Baken: 35k 5. Plusklas 17k 6. Door vaststelling van het kwaliteitsbeleid bij de scholen een tekort van 12k 7. Negatief effect renteontwikkelingen 16k Maximaal zou het tekort op de jaarrekening 2014 dus mogen zijn: 196k Analyse Het tekort van de jaarrekening 2014 is 184k De analyse van dit tekort luidt als volgt: BATEN Hogere rijksvergoeding, waarbij de verwachte 100k is gecompenseerd door de hogere vergoeding samenwerkingsverband en verhoging GPL en hogere vergoeding PAB: Hogere overige baten (o.a. levensloopregeling, teruggave premiedifferentiatie, private gelden enz): Totaal hogere baten 10k 33k 43k Bestuursverslag

32 LASTEN Hogere salarislasten o.a. groei, plusklas enz.: Overige personele lasten (schoolbegel., re-integratie, werkkostenregeling enz.) Totaal hogere personele lasten 57k 71k 128k Afschrijvingen lager door uitgestelde investeringen 4k -/- Huisvestingskosten hoger door dagelijks onderhoudskosten 6k Overige instellingslasten: Exploitatie scholen en bestuursbureau diverse lasten w.o private gelden Totaal overige instellingslasten 39k 34k 73k Leermiddelen ten opzichte van de begroting hoger 8k Totaal aan hogere lasten Totaal aan hogere baten Tekort gewone bedrijfsvoering derhalve 211k 43k 168k FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Door vooral lage rente lagere financiële baten 16k -/- TOTAAL TEKORT 184k Samengevat: Toegestaan tekort 196k Werkelijk tekort k in Algemene Reserve voor toekomstige personele maatregelen 5.5 Toetsingskader Bij het volgende overzicht van de financiële ontwikkelingen van de stichting vanaf het kalenderjaar 2010 is dankbaar gebruik gemaakt van de door de PO-Raad daarvoor ontwikkelde tool. Het weergegeven resultaat van het toetsingskader geeft aan dat er voldoende financiële middelen zijn om de in de hoofdstuk 6 geschetste toekomstige ontwikkelen en plannen uit te voeren. Bestuursverslag

33 TOETSINGSKADER FINANCIËLE POSITIE PRIMAIR ONDERWIJS 2014 St OPO Wijk bij Duurstede I Vermogensbeheer III Kengetallen Solvabiliteit in % in 1. Financiële kengetallen signalering signaleringsgrens 30% kapitalisatiefactor 51% 69% 66% 66% 64% 62% berekening solvabiliteit 72% kapitalisatiefactor (incl. privaat vermogen) 51% 71% 68% 68% 67% 65% Ruimte solvabiliteit t.o.v. ondergrens solvabiliteit 1 < 30% 72% 75% 74% 72% 72% solvabiliteit 2 < 30% 84% 86% 86% 84% 85% liquiditeit (current ratio) < 1,0 5,2 5,8 5,5 4,8 5,0 Financiële ruimte KF in % van TB/ KF weerstandsvermogen PO 5% - 20% 40% 41% 38% 34% 32% A. Aanwezig kapitaal % rentabiliteit 0,0% 0,7% -0,8% -0,3% -1,6% -4,0% B. Benodigd kapitaal % financiele ruimte na toepassing ondergrens solvabiliteit Financiële ruimte Exploitatiekengetallen benchmark rijksbijdragen / totale baten 91,4% 94,9% 94,9% 94,1% 95,0% 95,9% overige overheidsbijdragen / totale baten 3,1% 0,3% 0,5% 0,3% 0,1% 0,2% overige baten/ totale baten 5,4% 4,7% 4,7% 5,6% 4,9% 3,9% personele lasten/totale baten 78,9% 80,1% 81,7% 80,8% 80,6% 85,8% II Budgetbeheer totale baten/ rijksbijdragen 109,4% 105,4% 105,4% 106,2% 105,3% 104,3% totale lasten/ rijksbijdragen 106,5% 105,0% 107,0% 107,2% 107,3% 108,7% 1. Exploitatiebegroting saldo cumulatief personele lasten/ rijksbijdragen 86,4% 84,4% 86,0% 85,8% 84,9% 89,5% begroot exploitatieresultaat materiële lasten/ rijksbijdragen 20,1% 20,5% 21,0% 21,4% 22,4% 19,3% begroot exploitatieresultaat begroot exploitatieresultaat FTE-leerling ratio's teldatum 1 oktober Liquiditeitsbegroting saldo cumulatief leerling- FTE ratio 16,69 16,39 17,08 16,68 17,01 stand liquide middelen per einde leerling- directie ratio 179,77 117,19 119,21 114,39 116,51 saldo inkomsten - uitgaven leerling- OP ratio 20,54 21,53 21,73 21,18 20,67 saldo inkomsten - uitgaven leerling- OOP ratio 176,12 165,54 242,00 249,87 546,85 saldo inkomsten - uitgaven baten per leerling (excl. financiële baten) toe-/ afname liquide middelen lasten per leerling (excl. financiële lasten) index baten per leerling ,3 101,9 109,3 108,5 index lasten per leerling ,4 103,3 111,8 113, % % 0% % % 0% , ,0 2,0 0, ,0% ,0% -2,0% -4,0% -6,0% % % 20% 0% Meerjarenbegroting Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Liquiditeit Rentabiliteit Weerstandsvermogen PO exploitatie Reeks2 blauwe lijn: bovengrens; rood: ondergrens; geel: middenwaarde; grijs: uitkomst. Totale lasten t.o.v. rijksbijdragen 110% 108% 106% 104% 102% tot last./rijksbijdr. landel.gem. Personele lasten t.o.v. totale baten 95% 90% 85% 80% 75% pers.ln/tot baten. bovengrens Baten en lasten per leerling baten per lln lasten per lln Leerling FTE-ratio 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0, lln - fte lln - fte OP Bestuursverslag

34 5.6 Risicoanalyse Op verzoek van de Raad van Toezicht worden eenmaal per jaar expliciet de financiële reserves en voorzieningen in beeld gebracht Financiële reserves Er wordt onderscheid gemaakt tussen drie verschillende financiële reserves. Deze reserves worden beïnvloed door de resultaten van de jaarrekeningen. Als een jaarrekening positief wordt afgesloten zullen de reserves stijgen. Als een jaarrekening met een tekort wordt afgesloten zullen de reserves dalen. Hieronder worden de saldo s weergegeven per 31 december Reserve Saldo per Algemene reserve Reserve private gelden TOTAAL De algemene reserve is een vrij besteedbaar bedrag (inclusief de publieke reserves op schoolniveau). Het vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van het openbaar onderwijs in Wijk bij Duurstede. De reserve private gelden, bestaat uit de reserves op schoolniveau Voorzieningen Naast de financiële reserves zijn er voorzieningen. Deze voorzieningen worden gevoed vanuit de jaarbegroting (middels dotaties), maar de onttrekkingen worden niet als lasten meegenomen in de jaarrekeningen. De reden hiervoor is dat deze kosten betrekking hebben op een langere termijn. Ze zouden dus een onevenredig effect op het resultaat van een jaarrekening hebben. Voorziening Saldo per Voorziening onderhoud Voorziening jubilea TOTAAL De voorziening onderhoud bevat gelden die gereserveerd zijn voor het onderhoud van gebouwen. Dit bedrag is gebaseerd op het Meerjaren OnderhoudsPlan (MOP), dat jaarlijks wordt geactualiseerd. De kosten die in de komende tien jaar worden verwacht, drukken jaarlijks (voor 1/10 e deel) op de begroting en vormen de zogenoemde dotatie onderhoud. Bestuursverslag

35 De voorziening jubilea bevat gelden die gereserveerd zijn voor personele uitgaven met betrekking tot jubilea. Dit bedrag is gebaseerd op jaarlijks geactualiseerde personeelsgegevens. 5.7 Treasurybeleid De voorzitter van het College van Bestuur is eerstverantwoordelijke voor het treasurybeleid van Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. Het treasurybeleid is in een statuut vastgelegd. Het beleid is erop gericht om een zo hoog mogelijk rendement te combineren met een zo laag mogelijk risico. Derhalve is gekozen voor het schatkistbankieren bij en met het Ministerie van Financiën. Overtollige liquide middelen worden via maanddeposito s vastgezet. Bestuursverslag

36 6 Continuïteitsparagraaf Om zicht te geven op toekomstige financiële ontwikkelingen geven we hier een vooruitblik naar 2015 en vervolgens naar de komende jaren tot en met Begroting 2015 In december 2014 heeft de Raad van Toezicht de door het College van Bestuur vastgestelde begroting 2015 goedgekeurd. Hieronder volgt een overzicht van de totale baten en lasten. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies 0 Overige baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten 375 Financiële baten en lasten Resultaat Financiële positie tot en met 2017 Het volgende overzichten geven de financiële positie weer voor de periode tot en met Het weergegeven resultaat geeft aan dat de financiële positie van de stichting ook op langere termijn gezond is. Bestuursverslag

37 *het aantal fte s is exclusief vervangingspersoneel. Bestuursverslag