Voorstel raad en raadsbesluit

Transcriptie

1 Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Documentnummer: B B Landgraaf, 12 mei 2017 ONDERWERP: Ontwerpbegroting BsGW Verantwoordelijke portefeuillehouder(s): C.P.G. Wilbach Behandelend ambtenaar voor technische vragen: H.M.G. Wetzels Telefoonnummer: Organisatieonderdeel: Algemene baten en lasten, Planning en Control Behandeld in BenW d.d.: 16 mei 2017 Behandeling in oordeelvormende raad d.d.: 1 juni 2017 Behandeling in besluitvormende raad d.d.: 1 juni Samenvatting Overeenkomstig artikel 24 van de Gemeenschappelijke Regeling van de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsCW) heeft de gemeente Landgraaf de (meerjaren)begroting 2018 ~ 2022 BsGW ontvangen. BsGW stelt hiermee de gemeente Landgraaf in staat haar zienswijze ten aanzien van de begroting kenbaar te maken. In financiële zin resulteert de voorliggende begroting van BsGW in een hogere bijdrage door de gemeente Landgraaf aan BsGW. Alhoewel de BsGW bij het aanbieden van de begroting heeft verzocht de zienswijzen uiterlijk 15 mei 2017 af te geven, is met BsGW afgesproken dat de zienswijzen nog op uiterlijk 2 juni 2017 kan worden aangeboden. 2. Waarom naar de raad Als deelnemende gemeente in een gemeenschappelijke regeling is het moment van de begroting het moment om (indirect) invulling te geven aan de controlerende taak van de raad. Met het afgeven van een zienswijze wordt de raad die mogelijkheid geboden. 3. Doelstelling en beoogd meetbaar effect De voorliggende meerjarenbegroting van BsGW is al vastgesteld door het dagelijks bestuur van BsGW. Voorafgaande aan of tijdens de behandeling van de meerjarenbegroting in het Algemeen Bestuur van BsGW kunnen de gezamenlijke zienswijzen van de deelnemende gemeenten leiden tot wijzigingen in de voorliggende meerjarenbegroting.

2 4. Argumentatie en alternatieven Voor het opstellen van de ontwerpbegroting 2018 heeft BsGW de volgende uitgangspunten gehanteerd: - het uitgangspunt voor de ontwerpbegroting 2018 is de door het bestuur vastgestelde kadernota 2018; - de begroting 2018 alsmede de meerjarenraming dient sluitend te zijn; - de meerkosten inzake proceskosten zijn niet in de begroting verwerkt, maar worden gedekt door een voorziening; De netto begrote kosten 2018 zijn met , oplopend tot in 20121, hoger dan in de meerjarenbegroting 2017 het geval was. Dit leidt tot hogere bijdragen voor gemeenten. De belangrijkste ontwikkelingen die zijn meegenomen in de voorliggende ontwerpbegroting 2018; Cao ontwikkelingen, er is rekening gehouden met een jaarlijkse loonindex van 2%; Deze is gebaseerd op de verwachtingen m.b.t. ontwikkeling van de loonvoet sector overheid. Deze is erg hoog en impliceert dat de lonen tot en met 2021 met ruim 8 % stijgen. Indexering met 1% voor inkoop goederen en diensten, gebaseerd op de Consumenten Prijsindex (CPI) van het CPB. Ten aanzien van de gehanteerde indexen kan het volgende worden opgemerkt. De provincie geeft in de begrotingsbrief aan dat reëel moet worden begroot. De daarbij te hanteren index is de indexering die wordt gebruikt in de circulaires voor het gemeentefonds, die zijn gebaseerd op de prijsontwikkeling Bruto Binnenlands Product. In de meicirculaire 2016 bedroegen deze: Prijsontwikkeling bruto binnenlands product Bron meicirculaire ,90% 1,40% 1,50% 1,50% 1,70% Met de gehanteerde indexeringen van 2% en 1% is de raming van BsGW misschien wel iets aan de hoge kant. Bovendien wijkt de indexeringssystematiek daarmee af van wat de gemeenten hanteren. In de zienswijzen zal worden opgenomen om een uniforme systematiek, conform prijsontwikkeling BBP te hanteren. Het weerstandsvermogen van de BsGW dient tenminste 1 te bedragen. Als gevolg van de negatieve exploitatieresultaten bedraagt deze nu -/-0,52. Dit betekent dat de organisatie kwetsbaar is en niet in staat om de bekende risico s af te dekken. Alhoewel het bestuur heeft besloten om het weerstandsvermogen aan te vullen tot , en daarmee het weerstandsvermogen voldoende is, is dit geen wenselijke situatie. In de zienswijzen zal ook B Pagina 2 van 6

3 hierop geattendeerd worden en aangedrongen op sterke aandacht voor verbetering van de financiële positie 5. Hoe gaan we dat bereiken en is er evaluatie nodig De raad wordt in de gelegenheid gesteld haar zienswijze ten aanzien van de ontwerpbegroting van BsGW te geven. Die zienswijze wordt na vaststelling via de bijgevoegde concept-brief aan het Dagelijks Bestuur van BsGW kenbaar gemaakt. In combinatie met de zienswijzen van de andere deelnemende gemeenten kan het DB besluiten een gewijzigde ontwerpbegroting 2018 aan het Algemeen Bestuur van BsGW voor te leggen. Afwijkingen ten opzichte van de begroting en daaruit voortvloeiende begrotingswijzigingen zullen via het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur van BsGW worden voorgelegd. De informatie over hoe de begroting zich ontwikkeld is daarmee gezekerd. In het geval een begrotingswijziging bij BsGW leidt tot een hogere of additionele bijdrage, zal dit aan de raad van Landgraaf worden voorgelegd. 6. Communicatie De zienswijze van de gemeente Landgraaf ten aanzien van de ontwerpbegroting 2018 en de meerjarenraming zal middels bijgevoegde concept-brief aan het Dagelijks Bestuur van BsGW worden medegedeeld. 7. Kosten, baten, dekking, risico's De kosten van het innen van belastingen en heffingen in de meerjarenraming van Landgraaf bestaan t/m 2017 in feite uit 2 componenten: - de bijdrage aan BsGW inzake de belastingheffing en inning, - incidentele kosten/frictiekosten i.r.t. de afbouw/overgang GBRD. Vanaf 2018 vervalt de incidentele component, en is er uitsluitend sprake een bijdrage voor belastingheffing en inning. In onderstaande tabel is het verloop van de bijdragen, afgezet tegen de gemeentelijke begroting weergegeven: B Pagina 3 van 6

4 Begroting lasten belastingen en heffingen mj raming Lasten WOZ Lasten Hondenbelasting Lasten OZB Lasten rioolheffing Lasten afvalstoffenheffing Totaal Lasten belastingen en heffingen BsGW mjb * 2019 * 2020 * 2021 * Lasten WOZ Lasten Hondenbelasting (= overig) Lasten OZB Lasten rioolheffing Lasten afvalstoffenheffing Totaal Lasten belastingen en heffingen incidentele kosten overgang GBRD>BsGW Lasten WOZ Lasten WOZ (compensabele BTW) Lasten WOZ (voorfinanciering incid.kosten) Lasten Hondenbelasting Lasten OZB Lasten OZB (voorfinanciering incid. kosten) Lasten rioolheffing Lasten afvalstoffenheffing Totaal Tot. belastingen en heffingen BsGW mjb /incid Verschil oude / nieuwe raming (tekort) waarvan in exploitatie (riolen en afvalstoffen verlopen via heffing) *) verdeeld obv aantal aanslagregels 2016 De bijdrage aan BsGW voor de periode t/m 2021 bedraagt op basis van de huidige meerjarenraming van BsGW in 2018, oplopend tot in Dit is exclusief de compensabele BTW, die jaarlijks wordt geschat op Rekening houdend met deze compensabele BTW lopen de bijdragen op van tot in Dit is inclusief een storting van in de voorziening proceskosten (zie verder onder risico's). Ten opzichte van de oude meerjarenraming van BsGW (2017, welke in de meerjarenbegroting van de gemeente is verwerkt), zijn de bijdragen hoger, en leiden tot tekorten op de huidige meerjarenramingen van in 2018, oplopend tot in Oorzaken zijn de wederom in de begroting BsGW opgenomen indexering en het vanaf 2018 wegvallen van de taakstellende kostenreductie. De jaarlijkse bijdragen in de incidentele kosten die hun oorsprong in de overgang van de Gemeenschappelijke Belasting en Registratiedienst (GBRD) naar de BsGW lopen slechts tot Hiermee was reeds in de meerjarenbegroting 2017 van de gemeente rekening gehouden. B Pagina 4 van 6

5 Risico's De nadelige rekeningresultaten van BsGW hebben geleid tot een te lage de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit is op basis van de uitgevoerde risicoanalyse De weerstandsratio bedraagt op dit moment -/-0,52 terwijl de norm 1 is. Het weerstandsvermogen wordt weliswaar aangevuld vanuit de (voorlopige) voorziening proceskosten, echter is dit ongewenst. Gelet op de benoemde risico s, ook in de exploitatie van BsGW lopen gemeenten kans dat er een additionele bijdrage moet worden betaald op. Ten aanzien van de risico's wordt voorgesteld om er bij BsGW op aan te dringen zichtbaar te maken binnen welke termijn de weerstandratio weer voldoet aan de norm. Het voorstel Voorgesteld wordt om weliswaar in te stemmen met de voorliggende ontwerpbegroting 2017, maar op als zienswijzen daarnaast aan te geven dat: dat BsGW aangeeft hoe en wanneer de weerstandscapaciteit weer wordt aangevuld zodat de weerstandsratio weer 1 bedraagt; bij BsGW aan te dringen op hanteren van de indexeringssystematiek gebaseerd op de prijsontwikkeling Bruto Binnenlands Product, zoals die ook wordt gehanteerd in de circulaires gemeentefonds. de financiële gevolgen van de voorliggende begroting van BsGW te verwerken in de nieuwe meerjarenraming , Burgemeester en wethouders van Landgraaf, de secretaris, de burgemeester, ir. J.M.C. Rijvers mr. R.J.H. Vlecken 8. a. Stukken behorende bij het besluit Ontwerp-Begroting EBsGW 2018 en Ontwerpmeerjarenbegroting Concept brief aan BsGW zienswijzen raad b. Onderliggende stukken N.v.t. B Pagina 5 van 6

6 Besluit De raad besluit in te stemmen met de voorliggende begroting van BsGW in te stemmen met de concept brief aan BsCW waarin de zienswijzen van de raad met betrekking tot de indexeringssystematiek en het weerstandsvermogen worden verwoord; de financiële gevolgen van de voorliggende begroting van BsGW te verwerken in de nieuwe meerjarenraming , Aldus besloten in de openbare besluitvormende raad, gehouden op 1 juni De griffier, De voorzitter, B Pagina 6 van 6