Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing?

Transcriptie

1 l llllllll Il lllllll llll lllll RVB Onderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Portefeuillehouder( s) Contactpersoon Afdeling Contactpersoon Contactpersoon Telefoon Programmanummer en -naam : Normenkader rechtmatigheid 2017 : RVB : 7 november 2017 A.J.M. Coppens : Drs. J.E. Dik : Middelen, Financiën & Inkoop : J.E.Dik@bergenopzoom.nl : (0164) : 1. Bestuurlijk domein RAADSVERGADERING d.d. 2 5 Beslissing: JAN. 2018,...--, Poraof---'~'--"-'-. _ Voorstel: 1. Het normenkader rechtmatigheid 2017 te bevestigen. 2. De goedkeurings- en rapportagetoleranties 2017 vast te stellen: a) de goedkeuringstolerantie vast te stellen op 1 % voor fouten en 3% voor onzekerheden (percentage van de totale bruto lasten). b) de rapporteringstolerantie vast te stellen op 1% van de bruto lasten per programma en daarbij een ondergrens van ,- te hanteren per programma. Type voorstel: 0 Kaderstellend ~ Controlerend ~ Rest Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Zijn doelen en/of effecten beschreven Financiële consequenties Inspraakverordening van toepassing Communicatieparagraaf: N.v.t. Samenvatting: Ja Voor de accountantscontrole van de jaarrekening 2017 is het noodzakelijk om een normenkader rechtmatigheid vast te stellen. Dit is een overzicht van alle relevante eterne wet- en regelgeving, aangevuld met de eigen regelgeving waarbij verordeningen en raadsbesluiten worden onderscheiden en wordt jaarlijks geactualiseerd. Nee GRIFFIE Berge Zoom

2 l llllllll Il lllllll llll lllll RVB Op basis van de vastgestelde goedkeurings- en rapportagetoleranties komt de accountant tot een oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening van Bergen op Zoom over Bijlagen: (geef aan of een bijlage is bijgevoegd of ter inzage is gelegd; benoem en nummer deze bijlagen) Bïla e nr. Omschrïvin..."...! i... J i ' ;.""""""".""""""""."""""""".""""."""."""""""""""""""".."""""""""""""""".."""""""""""""""".""" ! GRIFFIE Bergen o Zoom z:;

3 Gemeente~ Bergen op Zoom --:::=---~ l llllllll Il lllllll llll lllll RVB Datum raadsvergadering : 20 december 2017 Nummer : RVB Onderwerp : Normenkader rechtmatigheid 2017 Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. Het normenkader rechtmatigheid 2017 te bevestigen. 2. De goedkeurings- en rapportagetoleranties 2017 vast te stellen: a) de goedkeuringstolerantie vast te stellen op 1 % voor fouten en 3% voor onzekerheden (percentage van de totale bruto lasten). b) de rapporteringstolerantie vast te stellen op 1 % van de bruto lasten per programma en daarbij een ondergrens van ,- te hanteren per programma. Inleiding Voor de accountantscontrole van de jaarrekening 2017 is het noodzakelijk om een normenkader rechtmatigheid vast te stellen. Dit is een overzicht van de relevante wet- en regelgeving, aangevuld met de eigen regelgeving waaronder verordeningen en raadsbesluiten. Het overzicht wordt jaarlijks geactualiseerd. Op basis van de vastgestelde goedkeurings- en rapportagetoleranties komt de accountant tot een oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening van Bergen op Zoom over Beoogd maatschappelijk effect/doelstelling Een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2017 voor de onderdelen getrouwheid en rechtmatig heid. Uitwerking voorstel Het normenkader voor een rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de regelgeving van hogere overheden en de gemeente zelf die voor de accountantscontrole relevant is. Het normenkader wordt jaarlijks geactualiseerd naar aanleiding van nieuwe wet- en regelgeving en genomen raadsbesluiten over onder meer belastingen, leges en tarieven. De accountant heeft het normenkader nodig om een oordeel te kunnen geven over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening. Getoetst wordt of de gemeentelijke organisatie zich heeft gehouden aan de wet- en regelgeving (inclusief gemeentelijke regelgeving zoals vastgelegd in raadsbesluiten). Het gaat hierbij alleen om beheershandelingen met financiële gevolgen. Het is onze bevoegdheid om het normenkader rechtmatigheid 2017 vast te stellen. Het normenkader wordt ter bevestiging aan u voorgelegd. GRIFFIE BerÇJen Zoom

4 l llllllll Il lllllll llll lllll RVB De goedkeurings- en rapportagetoleranties worden door u vastgesteld. De goedkeuringstolerantie is het totaalbedrag aan fouten en/of onzekerheden dat maimaal in de jaarrekening mag voorkomen (bepalend voor de strekking van de controleverklaring). Evenals vorig jaar is het voorstel om de goedkeuringstolerantie vast te stellen op 1 % voor fouten en 3% voor onzekerheden (percentage van de totale bruto lasten). De rapporteringstolerantie is een bedrag/percentage dat door u is vastgesteld. Bij overschrijding van dit bedrag/ percentage zal de accountant de geconstateerde fouten en/of onzekerheden opnemen in het verslag van bevindingen bij de jaarrekening. Voor de rapporteringstolerantie wordt voorgesteld: 1 % van de bruto lasten per programma en daarbij een ondergrens van ,- te hanteren per programma. Het opnemen van een ondergrens is nieuw ten opzichte van voorgaande jaren. De accountant heeft in zijn verslag over vorig jaar de aanbeveling gedaan om een ondergrens in te stellen. Na bespreking in de auditcommissie van 15 mei 2017 is de suggestie gedaan om deze stellen op ,--. Consequenties van het voorstel Met het normenkader rechtmatigheid 2017 worden kaders gegeven voor de accountantscontrole op het rechtmatig handelen binnen de gemeente Bergen op Zoom. Risico paragraaf Geïdentificeerde risico's Risico-onderdelen 1. Realiseren maatschappelijke effecten 2. Politiek-bestuurlijk en draagvlak 3. Imago gemeente 4. Algemene en eterne omgeving 5. Veiligheid 6. Financiën 7. Juridisch 8. Planning 9. Kwaliteit uitvoering 10. Capaciteit organisatie en samenwerking partners Nvî Laag Neutraal Hoog 2 GRIFFIE Bergen oom

5 RVB Alternatieven Geen Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom, 3 GRIFFIE Berqe~óom

6 l llllllll Il lllllll llll lllll RVB De raad van de gemeente Bergen op Zoom; gezien het voorstel van het college van 7 november 2017, nr. RVB ; gelet op de geldende wet- en regelgeving; BESLUIT: 1. Het normenkader rechtmatigheid 2017 te bevestigen. 2. De goedkeurings- en rapportagetoleranties 2017 vast te stellen: a) de goedkeuringstolerantie vast te stellen op 1 % voor fouten en 3% voor onzekerheden (percentage van de totale bruto lasten). b) de rapporteringstolerantie vast te stellen op 1 % van de bruto lasten per programma en daarbij een ondergrens van ,- te hanteren per programma. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 2 5 JAN De griffier, C.J.M. Terstappen 4 GRIFFIE Berge, o Zoom

7 , ~em e ent& Qerg&n op :r)ort llll Regdatum 11/01/2018 Behandeld door J. P. Mutsaers Doorkiesnr Datum 12 december 2017 St t [gl adviserend 0 ter kennisneming a us 0 ter bespreking 0 besluitvormend Onderwerp: Advies normenkader rechtmatigheid 2017 De auditcommissie heeft kennis genomen van het normenkader rechtmatigheid 2017 en kan instemmen met het overzicht van de relevante wet en regelgeving, alsmede de eigen regelgeving, zoals die is opgenomen in de bijlage bij het raadsvoorstel RVB In 2015 is naar aanleiding van het advies van de auditcommissie de goedkeuringstoleraties bijgesteld naar 1 % van de omvang van de brutolasten per programma. In het nu voorliggende raadsvoorstel wordt wederom voorgesteld om de goedkeuringstolerantie vast te stellen op 1 % van de omvang van de brutolasten per programma. De accountant heeft in zijn accountantsverslag geadviseerd om een ondergrens in te stellen voor wat betreft de rapporteringstolerantie per programma. De auditcommissie heeft eerder de suggestie gedaan om deze ondergrens te stellen op ,- en constateert dat deze suggestie is opgenomen in het raadsvoorstel zoals dat nu voorligt. Tevens adviseert de auditcommissie om de goedkeuringstoleranties conform voorgaande jaren vast te stellen op 1 % voor fouten en 3 % voor onzekerheden (percentage van de totale bruto lasten). De auditcommissie adviseert de raad om: a. Het normenkader 2017 te bevestigen. b. De goedkeuringstolerantie te stellen op 1 % voor fouten en 3% voor onzekerheden (percentage van de brutolasten) c. De rapporteringstolerantie te stellen op 1 % van de omvang van de brutolasten per programma en daarbij een ondergrens van ,- te hanteren per programma. Namens de auditcommissie, De raadsgriffier, C.J.M. Terstappen De voorzitter, L.C.J. Wijten

8 Geme - ---::::=- ~ Bergen op Zoom COMMISSIE-ADVIES Commissie Datum Agendapunt Nummer raadsvoorstel Naam raadsvoorstel : Burger en Bestuur : 18 januari 2018 : Sa : RVB : Normenkader rechtmatigheid 2017 Fractie A-voorstel B.'..'voorstet Opmerkingen: GBWP Lijst Linssen WD D66 BSD CDA PvdA Groen Links Advies aan de gemeenteraad A-stuk Toezeggingen: Geen De secretaris, ~~ De voorzitter,

9 n RAAD: 25 januari 2018 VOORSTEL: 5c RVB Normenkader rechtmatigheid 2017 Fractie Raadszetels aanwezig Fractie VOOR TEGEN GBWP 8 8 GBWP v VVD 5 5 WD v Lijst Linssen 4 4 Lijst Linssen v D D66 v BSD 4 4 BSD v CDA 4 4 CDA v PvdA 3 3 PvdA v Groen Links 1 1 Groen Links../ 1 aantal RESULTAAT : 33 0 meerderheid aangenomen 1 :;:;

10 B Normenkader rechtmatigheid2017 Normenkader van wet- en regelgeving, raadsverordeningen en -besluiten voor de gemeente Bergen op Zoom, voor zover deze betrekking hebben op financiële beheershandelingen. Dit normenkader is (per programma) ingedeeld naar Europese/landelijke wet- en regelgeving en gemeentelijke regelgeving/raadsbesluiten. A. Gemeentebreed Niveau Europese en landelijke wet- en regelgeving Gemeentelijke regelgeving/ raadsbesluiten Regeling EU-richtlijnen (waaronder aanbestedings- en dienstenrichtlijnen) en EU-Verordeningen Aanbestedingswet Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht Wet gemeenschappelijke regelingen Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Wet financiering decentrale overheden Mededingingswet CAR/UWO CAO Algemene wet Rijksbelastingen Invorderingswet 1990 Faillissementwet Besluit proceskosten bestuursrecht Circulaire Single Information Single Audit Legesverordening 2017 Financiële verordening gemeente Bergen op Zoom 2017 Controleverordening gemeente Bergen op Zoom Treasurystatuut Bergen op Zoom 2015 Algemene Subsidieverordening Nota Investeren S afschrijven 2015 Nota Rentebeleid 2015 Nota Reserves à voorzieningen 2015 Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen 2017

11 Normenkader rechtmatigheid2017 B. Programma 1 - Bestuurlijk domein Niveau Europese en Landelijke wet- en Regelgeving Gemeentelijke regelgeving/ raadsbesluiten Regeling Gemeentewet Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ) WetVeiligheidsregio s Verordening rechtspositie raads- en duoburgerleden (tot 11/5/2017) Verordening rechtspositie raads- en duoburgerleden (geactualiseerde verordening, vanaf 11/5/2017) Verordening voorzieningen burgemeester en wethouder 2013 Verordening ambtelijke bijstand en ondersteuning Subsidieregeling sociale veiligheid Verordening onroerende-zaakbelastingen 2017 Verordening basisregistratie personen Bergen op Zoom

12 Normenkader rechtmatigheid2017 B. Programma 2 - Sociaal domein Niveau Europese en landelijke wet- en regelgeving Gemeentelijke regelgeving/ raadsbesluiten Regeling Participatiewet Besluit Participatiewet Wet sociale werkvoorziening (WSW) Wet inkomensvoorziening oudere en ged. arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inkomensvoorziening oudere en ged. arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Wet inburgering ESF/EU mededingingsrecht Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI) Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Wet op het primair onderwijs Wet op het voortgezet onderwijs Wet op de epertisecentra Wet educatie beroepsonderwijs Wet regionale meld- en coördinatiefunctie Wet Onderwijsachterstandenbeleid Wet passend onderwijs Wet Maatschappelijke Ondersteuning 2015 Besluit Maatschappelijke Ondersteuning Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 Wet op de lijkbezorging Wet Kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen Brede Doeluitkering Jeugd en Gezin Jeugdwet Besluit Jeugdwet Verordening Noodfonds Bergen op Zoom 2006 Re-integratieverordening Participatiewet + 1e en 2e wijziging Handhavings- en maatregelenverordening inkomensvoorzieningen e en 2e wijziging Verordening persoonsgebonden budget begeleid werken Wet Sociale Werkvoorziening 2008 Verordening Inkoop producten en diensten Stichting Samen Werken 2012 Inburgeringsverordening 2010 Verordening alleenrecht voorde uitvoering van schuldhulpverlening Verordening wachtlijstbeheer Wet sociale werkvoorziening Verordening cliëntenparticipatie Wet sociale werkvoorziening Verordening cliëntenparticipatie ISD Brabantse Wal Verordening leerlingenvervoer gemeente Bergen op Zoom 2014 Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Bergen op Zoom 2015 Verordening lijkbezorgingsrechten 2017 Verordening voorzieningen maatschappelijke ondersteuning Bergen op Zoom 2015 Verordening eigen bijdrage maatschappelijke opvang Bergen op Zoom 2010 Beheersverordening gemeentelijke begraafplaats Verordening jeugdhulp 2014 Verordening tegenprestatie inkomensvoorzieningen Verordening individuele studietoeslag Participatiewet Verordening individuele inkomenstoeslag Participatiewet + 1e wijziging

13 Normenkader rechtmatigheid2017 B. Programma 3 - Fysiek domein Niveau Europese en landelijke wet- en regelgeving Gemeentelijke regelgeving/ raadsbesluiten Regeling Regeling Duurzaam Veilig (provincie) Wet brede doeluitkering verkeer en vervoer (provincie) Beleidskader ISV3 (provincie) Onteigeningswet Beleidsregeling Subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK) Wet Voorkeursrecht Gemeenten Verordening parkeerbelasting 2017 Parkeerverordening 2015 Kostenbesluit naheffingsaanslag parkeerbelasting 2017 Verordening rioolheffing 2017 Verordening rioolaansluitrecht 2017 Verordening afvalstoffenheffing 2017 Verordening hondenbelasting 2017 Marktgeldverordening t- 1e wijziging Verordening precariobelasting 2017 Verordening reclamebelasting 2017 Verordening havengelden 2017 Verordening Bl-zone centrum 2011 Procedureverordening advisering planschade 2008 Aanvulling Delegatiebesluit WRO Verordening VROM startersregeling 2007 Financiële lange termijnnota Grondbedrijf Nota Grondbeleid 2010 (tot 21/9/2017) Nota Grondbeleid 2017 (vanaf 21/9/2017) Notagrondprijsbeleid 2011 Eploitatieverordening gemeente Bergen op Zoom 2005 Gronduitgifteprotocol Oude Molen Eploitatieopzetten voor wat betreft de bepaling van grondprijzen Nota Gemeentelijk Vastgoedbeleid Verordening bedrijveninvesteringszones Centrum Bergen op Zoom

14 Normenkader rechtmatigheid2017 B. Programma 4 - Vrije tijd (sport, cultuur, recreatie Å toerisme) Niveau Europese en landelijke wet- en regelgeving Gemeentelijke regelgeving/ raadsbesluiten Regeling Tijdelijke Stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport (BOS) Beleidsregel Cultureel Erfgoed 2008 (provincie Noord-Brabant) Conservering verspreide av-collecties Noord-Brabant Uitvoeringsregeling Verdeelsubsidie Amateurkunst Archiefverordening gemeente Bergen op Zoom 2014 Verordening toeristenbelasting 2017 Verordening watertoeristenbelasting 2017