Collegevoorstel. Zaaknummer Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2016

Transcriptie

1 Zaaknummer Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2016 Collegevoorstel Feitelijke informatie De accountant toetst de jaarrekening op getrouwheid en financiële rechtmatigheid. De raad stelt de kaders vast waarbinnen de toetsing van de financiële rechtmatigheid plaatsvindt. Dit gebeurt in de vorm van het normenkader rechtmatigheid. Daarvoor dient bijgaand raadsvoorstel waarin u alle verdere informatie aantreft. Procedure / vervolgstappen In plaats van behandeling in de Informatievergadering adviseert de auditcommissie over dit voorstel. De auditcommissie vergadert op 22 februari Voorgenomen besluit Het voorstel is om bijgaand besluit vast te stellen. 1

2 Zaaknummer Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2016 BESLUIT Het college van Heusden heeft in de vergadering van 31 januari 2017 besloten: de raad voor te stellen het normenkader rechtmatigheid 2016 vast te stellen. namens het college van Heusden, de secretaris, mr. H.J.M. Timmermans 2

3 Raadsvoorstel Zaak : Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2016 Portefeuillehouder Mevrouw J. van Aart Datum raadsvergadering 28 maart 2017 Samenvatting De accountant toetst de jaarrekening op getrouwheid en financiële rechtmatigheid. De kaders waarbinnen de toetsing van de financiële rechtmatigheid plaatsvindt stelt u vast, in de vorm van het normenkader rechtmatigheid. Met dit voorstel leggen wij het geactualiseerde normenkader voor de jaarrekening 2016 aan u ter vaststelling voor. Aanleiding Jaarlijks heeft de accountant, voor de controle van de jaarrekening op rechtmatigheid, een vastgesteld overzicht van relevante gemeentelijke regelgeving nodig. Hiervoor stelt u jaarlijks het normenkader rechtmatigheid vast. Feitelijke informatie De accountant heeft een normenkader rechtmatigheid nodig voor de controle van de jaarrekening. Het normenkader is het geheel van gemeentelijke regelgeving dat gaat over (beheers)handelingen die van financiële betekenis zijn voor de verantwoording in de jaarrekening. Om voor een goedkeurende verklaring in aanmerking te komen, moet komen vast te staan dat deze handelingen rechtmatig, dat betekent in overeenstemming met de gemeentelijke regelgeving, zijn uitgevoerd. Ten opzichte van het normenkader rechtmatigheid 2015 is een aantal gemeentelijke regelingen nieuw, gewijzigd of vervallen. Zoals gezegd betreft het hier alleen regelingen met financiële relevantie. Een overzicht hiervan treft u hieronder aan. In de bijlage staat, per programma, het geactualiseerde normenkader rechtmatigheid Nieuwe regelgeving Beleidsregel innovatiebudget sociaal domein Beleidsregel kosteloze en administratieve huwelijksvoltrekkingen 2016 Beleidsregels hulp bij het huishouden (aanvulling op de Beleidsregels Wmo en jeugdhulp 2016) Declaratieregeling bestuurlijke uitgaven 2016 Mandaatbesluit gemeentelijke belastingen Nota op goede gronden Regeling bestuurlijke boete Wet basisregistratie personen 2016 Regeling kostenvergoeding gebruik eigen apparatuur gemeente Heusden Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven 2016 Uitvoeringsregels bestuurlijke boete Wet basisregistratie personen 2016 Verordening op de Rekenkamer Heusden 2016 Gewijzigde regelgeving Algemene Erfpachtvoorwaarden gemeente Heusden 2016 Beleidsregels Wmo en jeugdhulp 2016 Besluit Wmo en jeugdhulp 2016

4 CONCEPT Raadsvoorstel Normenkader rechtmatigheid 2016 Eerste wijziging Legesverordening 2016 Eerste wijziging van de Verordening leerlingenvervoer gemeente Heusden 2015 Financiële verordening Heusden 2016 Legesverordening 2016 Leidraad Invordering gemeentelijke belastingen 2016 Reglement automatische incasso voor de gemeentelijke belastingen 2016 Reglement Burgelijke Stand 2016 Standplaatsenbeleid gemeente Heusden Verordening afvalstoffenheffing tarieventabel Verordening hondenbelasting 2016 Verordening lijkbezorgingsrechten 2016 Verordening marktgeld 2016 / Marktgeldverordening 2016 Verordening onroerende zaakbelasting 2016 Verordening parkeerbelastingen tarieventabel Verordening reclamebelasting centrumgebied Drunen 2016 Verordening rioolheffing 2016 Verordening toeristenbelasting 2016 Verordening watertoeristenbelasting 2016 Wijzigingen CAR-UWO Vervallen regelgeving Algemene subsidieverordening gemeente Heusden Beleidsregel subsidiëring cluster sport Beleidsregels subsidiering cluster Educatie Beleidsregels subsidiering Cluster Milieu Beleidsregels subsidiering Cluster Zorg en Welzijn Beleidsregels subsidiering cultuur en toerisme Beleidsregels subsidiering integratiebeleid Kadernota Grondbeleid 2010 Verordening op de Rekenkamercommissie 2012 Kaders (beleid en wettelijk) Grondslag voor de toetsing van de accountant van de jaarrekening is het Besluit Accountantscontrole decentrale overheden. Inzet van middelen Dit voorstel heeft geen financiële gevolgen. Afweging Wij stellen u voor om het geactualiseerde normenkader rechtmatigheid 2016 vast te stellen. Procedure / vervolgstappen (De auditcommissie heeft, op DATUM, het volgende advies gegeven: Nog aan te vullen) Zaak:

5 CONCEPT Raadsvoorstel Normenkader rechtmatigheid 2016 Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen. Het college van Heusden, de secretaris, de burgemeester, mr. H.J.M. Timmermans drs. J. Hamming Zaak:

6 CONCEPT Raadsvoorstel Normenkader rechtmatigheid 2016 De raad van Heusden in zijn openbare vergadering van 28 maart 2017; gezien het voorstel van het college van 31 januari 2017; gelet op artikel 213 van de Gemeentewet; gezien het advies van de auditcommissie van 22 februari 2017; gelet op de beraadslaging; b e s l u i t : het normenkader rechtmatigheid 2016 vast te stellen. de griffier, mw. drs. F.E.H.M. Backerra Zaak:

7 BIJLAGE Normenkader rechtmatigheid 2016: Verordeningen en (beleids)regels* * Per programma zijn de financieel relevante regels aangeduid; een verordening of regeling kan dus meerdere keren in de lijst voorkomen Programma Naam regeling 1 Bestuur en communicatie Gedragscode burgemeester, wethouders, raadsleden, en fractieondersteuners Verordening op de ambtelijke bijstand en de fractieondersteuning 2007 Verordening op de Rekenkamer Heusden 2016 Verordening rechtspositie wethouders, raads- en commissieledenleden Verordening toekenning alleenrecht aan WML Bezoldigingsverordening gemeente Heusden 2001 Delegatiebesluit 2001 Financiële Verordening Heusden 2016 Financiële beheers- en Controlregeling Treasurystatuut 2010 Reglement automatische incasso Mandaatbesluiten genomen na Mandaat-, volmacht- en machtigingregeling 2007 Regeling budgethouderschap Werktijdenregeling Verordening outplacement gewezen wethouders 2006 Beleidsregel kosteloze en administratieve huwelijksvoltrekkingen 2016 Declaratieregeling bestuurlijke uitgaven 2016 Regeling kostenvergoeding gebruik eigen apparatuur gemeente Heusden Reglement Burgelijke Stand 2016 Wijzigingen CAR-UWO Regeling bestuurlijke boete Wet basisregistratie personen 2016 Uitvoeringsregels bestuurlijke boete Wet basisregistratie personen gemeente Heusden Burgerdiensten Legesverordening 2016 Eerste wijziging Legesverordening Openbare orde en veiligheid Verordening brandweerrechten 2011 Standplaatsenbeleid Regeling voorwaarden verhuur standplaatsen op kermisterreinen gemeente Heusden 4 Verkeer en vervoer Wegsleepverordening en bijbehorende uitvoeringsregeling Beleidsregel subsidie verkeerseducatie en verkeersveiligheid Beleidsregels vergunning parkeren Uitvoeringsbesluit betaald parkeren Verordening parkeerbelastingen

8 Programma 5 Gebouwenbeheer en eigendommen 6 Economische zaken en toerisme Naam regeling Kadernota gemeentelijke eigendommen Nota op goede gronden Uitvoeringsregeling verhuur en verkoop groenstroken Beleidsregels over verkoop cultuurgronden Kadernota gemeentelijke eigendommen Besluit aanwijzing economische activiteit Wet markt en overheid Verordening marktgeld 2016 / Marktgeldverordening 2016 Verordening toeristenbelasting 2016 Verordening watertoeristenbelasting 2016 Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven Onderwijs Procedureregels i.v.m. afhandeling van spoedaanvragen voor vergoeding van de kosten van vandalisme en weersinvloeden bij de scholen Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Verordening materiële financiële gelijkstelling onderwijs 2015 Verordening leerlingenvervoer gemeente Heusden 2015 Eerste wijziging van de Verordening leerlingenvervoer gemeente Heusden 2015 Beleidsregels leerlingenvervoer Beleidsregel bekostiging lokalen bewegingsonderwijs 2015 Beleidskader Wmo Meerdoen in Heusden Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven Cultuur en erfgoed Kadernota gemeentelijke eigendommen Kadernota Subsidiebeleid 2015 Monumentenverordening 2012 Subsidieverordening gemeentelijke monumenten Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven Sport Kadernota gemeentelijke eigendommen Kadernota Subsidiebeleid Groen en vesting Heusden Kadernota gemeentelijke eigendommen Kadernota Subsidiebeleid Werk en inkomen Arbeidsmartkbeleid Heusden 2007 Beleidsnota Participatiewet Iedereen doet mee in De Langstraat Verordening persoonsgebonden budget Beleidskader Wmo Meerdoen in Heusden Nota werk blijven maken van armoede Verordening Regeling HeusdenPas Huiswerkcomputerregeling 12 Zorg en Welzijn Kadernota Subsidiebeleid

9 Programma Naam regeling Beleidskader Wmo Meerdoen in Heusden Verordening wet inburgering Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven 2016 Nota schuldhulpverlening Beleidsregel handhaving Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen Heusden 2015 Besluit versobering Wmo Verordening Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) 2015 Besluit hulp bij het huishouden per 1 januari 2015 Beleidsregels Wmo en Jeugdhulp 2016 Besluit Wmo en jeugdhulp 2016 Verordening Jeugdhulp 2015 Beleidsregel innovatiebudget sociaal domein Beleidsregels hulp bij het huishouden (aanvulling op de Beleidsregels Wmo en jeugdhulp Milieu en afval Container- en tarievenbeleid (Diftar) Verbreed Gemeentelijk Riolerings Plan (GRP) ( ) Hondenbeleid Verordening lijkbezorgingsrechten 2016 Verordening op het gebruik en het beheer van de gemeentelijke begraafplaatsen in de gemeente Heusden 2004 Verordening afvalstoffenheffing tarieventabel Verordening afvalstoffen Verordening rioolheffing 2016 Verordening heffing en invordering van reinigingsrechten Bouwen en wonen Procedureverordening voor advisering tegemoetkoming in planschade Nota op goede gronden Verordening coördinatiebepalingen WRO Bouwverordening 2012 Verordening staangeld 1997 Algemene Erfpachtvoorwaarden gemeente Heusden 2016 Verordening starterlening 2014 Legesverordening 2016 Algemene Verordening ondergrondse infrastructuren (AVOI) Exploitatieverordening gemeente Heusden 1998 Uitvoeringsnota grondprijzen Uitgangspunten grondexploitaties Besluit Grondprijzen Financiering en Belastingen Kadernota Subsidiebeleid 2015 Leidraad invordering gemeentelijke belastingen Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen Verordening onroerende-zaakbelastingen 2016 Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven

10 Programma Naam regeling Verordening forensenbelasting 2008 Verordening hondenbelasting 2016 Verordening reclamebelasting centrumgebied Drunen 2016 Mandaatbesluit gemeentelijke belastingen 4