Relatie met collegeprogramma Het normenkader sluit aan bij het rationaliseren van de bedrijfsvoering zoals genoemd in het collegeprogramma.

Transcriptie

1 Raadsvoorstel *Z04000F2B32* Aan de raad Documentnummer : INT Afdeling : Bedrijfsvoering Onderwerp : Normenkader 2017 Inleiding In reactie op artikel 213 van de Gemeentewet en als nadere uitwerking van de kadernota rechtmatigheid 2016 zoals opgesteld door de commissie Besluit Begroten en Verantwoorden (cie BBV) is een normenkader voor het boekjaar 2017 opgesteld. Dit normenkader bevat alle relevante interne en externe wet- en regelgeving waaraan financiële beheershandelingen getoetst worden. Het normenkader 2017 is overeenkomstig het format van 2016 opgesteld. Op basis van een risicoanalyse zijn de te toetsen processen / financiële stromen bepaald. Vervolgens wordt aan de hand van het normenkader 2017 getoetst of de financiële beheershandelingen binnen deze processen / financiële stromen rechtmatig zijn. Relatie met collegeprogramma Het normenkader sluit aan bij het rationaliseren van de bedrijfsvoering zoals genoemd in het collegeprogramma. Relatie met gemeentebegroting / budgetregels Onderdeel van de rechtmatigheid is ondermeer de begrotingsrechtmatigheid. Dit wordt beschreven in de kadernota rechtmatigheid en betreft de mate waarin binnen de begroting is gehandeld en of overschrijdingen al dan niet een rechtmatige oorzaak hebben. De budgetregels dienen voorts nageleefd te worden bij de uitvoering van een financiële beheershandeling. De budgetspelregels 2017 (INT ) zijn onderdeel van het normenkader 2017, de begrotingsrechtmatigheid wordt in het BADO genoemd en is daarmee eveneens onderdeel van het normenkader Relatie met regionale samenwerking / MRA Niet van toepassing. Eerdere besluiten / bestaand beleid / nieuw beleid Raadsbesluit vastgesteld op 29 september 2016 (INT ) Motivering voorgesteld besluit Het normenkader is een onderdeel van de interne rechtmatigheidcontrole. Tevens is het normenkader voor de externe accountant het uitgangspunt voor de accountantscontrole. Het normenkader helpt de organisatie om op het gebied van rechtmatigheid in control te blijven. Het is daarom van belang om op basis van dit normenkader de interne controle uit te voeren. Het normenkader kan van jaar tot jaar verschillen. De verschillen worden voornamelijk veroorzaakt doordat het normenkader jaarlijks geüpdatet wordt. Hierdoor kunnen wetten en/of verordeningen wegvallen, worden toegevoegd of van naam wijzigen. Ook kan het zijn dat op basis van een risicoanalyse wordt voorgesteld om het normenkader voor bepaalde processen uit te breiden.

2 Hieronder volgt een overzicht van de wijzigingen ten opzichte van het vastgestelde normenkader Regel # Proces / financiële stroom Mutatie 1 Algemeen Financiele verordening is vernieuwd. Inkoop en aanbestedingsbeleid Gemeente Beverwijk is uit het normenkader gehaald. 2 Inkopen en aanbestedingen* Budgetspelregels zijn vernieuwd. 4a,b,c,d,e,f Belastingen en heffingen Alle verordeningen zijn vernieuwd in het jaar Uitgaven subsidieverstrekkingen / 6 bijdrage Voor jeugdsportsubsidies zijn er Nadere regels gemaakt. Participatiewet, IOAW en IOAZ, BBZ 10 en Jeugdwet. Diverse wijzigingen m.b.t. vernieuwde wet- en regelgeving. * (2) inkopen en aanbestedingen; In navolging op de rapport van bevindingen van de externe accountant op het verantwoordingsjaar 2016 stelt het college voor om het interne inkoop- en aanbestedingsbeleid geen integraal onderdeel te laten zijn van het normenkader. Het college is van mening dat de toetsing op de naleving van het inkoop- en aanbestedingsbeleid eerder gericht moet zijn op de doelmatigheid. Om de raad toch inzicht te geven in de mate waarin het inkoop- en aanbestedingsbeleid rechtmatig wordt nageleefd, kan de raad de externe accountant als opdracht meegeven om over de rechtmatigheid van de naleving van het inkoop- en aanbestedingsbeleid te rapporteren zonder dat dit meeweegt in het accountantsoordeel. Het (nieuwe) normenkader is in het raadsbesluit weergegeven. Opmerkingen vooraf; Indien bepaalde wet- en regelgeving van toepassing is op meerdere processen of financiële stromen is ervoor gekozen deze te melden bij algemeen. Vervolgens is per proces of financiële stroom de specifieke wet- en regelgeving vermeld. Voorts wordt er in de kolom verwijzing een aantal keer verwezen naar een opmerking. Deze opmerking is als volgt; Daar waar geen verwijzing is genoemd wordt verwezen naar de website " De website van de bevat een directe link naar het relevante onderdeel van de website. INT pagina 2

3 Consequenties voorgesteld besluit Gelijktijdig bij de vaststelling van het geactualiseerde normenkader wordt het bestaande normenkader ingetrokken. Verdere procedure Nadat het normenkader is vastgesteld kan de interne controle formeel plaatsvinden. Voorgesteld besluit en commissieadvies Wij stellen u voor te besluiten overeenkomstig bijgevoegd ontwerpbesluit. Het advies van de commissie treft u aan in de beknopte besluitenlijst van de Raadscommissie. Beverwijk, 25 juli 2017 burgemeester en wethouders van Beverwijk, de gemeentesecretaris, de burgemeester, mw. mr. A.L. Schölvinck drs. M.E. Smit INT pagina 3

4 Raadsbesluit Documentnummer : INT Afdeling : Bedrijfsvoering Onderwerp : Normenkader 2017 De raad van de ; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 25 juli 2017, nummer INT ; gehoord de Raadscommissie; gelet op artikel 213 van de Gemeentewet ; b e s l u i t : 1. het Normenkader 2017 vast te stellen met ingang van het begrotingsjaar 2017; Opmerkingen vooraf; Indien bepaalde wet- en regelgeving van toepassing is op meerdere processen of financiële stromen is ervoor gekozen deze te melden bij algemeen. Vervolgens is per proces of financiële stroom de specifieke wet- en regelgeving vermeld. Voorts wordt er in de kolom verwijzing een aantal keer verwezen naar een opmerking. Deze opmerking is als volgt; Daar waar geen verwijzing is genoemd wordt verwezen naar de website " De website van de bevat een directe link naar het relevante onderdeel van de website. # Normenkader 2017 Proces / financiële stroom Externe wet- en regelgeving Raadsverorderingen / - besluiten Verwijzing 1 Algemeen - Besluit begroting en verantwoording voor - (1) Mandaatregeling 2013 (1) 2012/65798 provincies en gemeenten (BBV) - (2) Controleverordening (2) 2010/ Besluit accountantscontrole decentrale - (3) Financiële verordening 2017 (3) INT overheden (ook bekend als: Besluit - (4) Archiefverordening 2015 (4) INT accountantscontrole provincies en gemeenten) - Gemeentewet - Wet op gemeenschappelijke regelingen - Algemene wet rijksbelastingen - Algemene wet bestuursrecht 2 Inkopen en aanbestedingen - De invorderingswet Europese Richtlijn: gunnen van - (1) Budgetspelregels 2017 (1) INT overheidsopdrachten (2014/24/EU) - Europese Richtlijn: gunnen van opdrachten water- en energievoorziening, vervoer en postdiensten (2014/25/EU) - Europese Richtlijn: gunnen van concessieopdrachten (2014/23/EU) - Europese Richtlijn: defensie en veiligheid (2009/81/EG) - Verdrag betreffende de Werking van de Europese Unie (VWEU) artikel 107, 108 en 109 (betreffende Staatssteun) - De Gewijzigde Aanbestedingswet Het Aanbestedingsreglement Werken 2016 (ARW 2016) -Gids proportionaliteit 1e herziening april 2016

5 # Normenkader 2017 Proces / financiële stroom Externe wet- en regelgeving Raadsverorderingen / - besluiten Verwijzing 3 Uitgaven Wet maatschappelijke ondersteuning 4a Belastingen en heffingen; - Inkomsten OZB, - afvalstofheffing, - rioolrechten, - hondenbelasting - toeristenbelasting, - precario - marktgelden. - Wet maatschappelijke ondersteuning - (1) Verordening maatschappelijke ondersteuning (2) Nadere regels bij de verordening Maatschappelijke ondersteuning gemeente Beverwijk - (3) Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning (1, 2 en 3) zie opmerking - Wet waardering onroerende zaken - (1) Verordening onroerende zaakbelasting 2017 (1) INT Wet milieubeheer - (2) Verordening afvalstoffenheffing 2017 (2) INT (3) Verordening rioolheffing 2017 (3) INT (4) Verordening hondenbelasting 2017 (4) INT (5) Verordening toeristenbelasting 2017 (5) INT (6) Verordening precariobelasting 2017 (6) INT (7) Verordening marktgelden 2017 (7) INT (8) Verordening belastingen op roerende woon- (8) INT en bedrijfsruimten (9) Besluit kwijtscheldingsregels 2017 (9) INT (10) Vermakelijkhedenretributie 2017 (10) INT b Belastingen en heffingen; - Woningwet - (1) Legesverordening 2017 (1)INT Inkomsten bouwleges - Bouwbesluit - (2) Eerste verordening tot wijziging van de (2)INT Wet ruimtelijke Ordening legesverordening c Belastingen en heffingen; - (1) Legesverordening 2017 (1) INT Inkomsten leges - (2) Eerste verordening tot wijziging van de burgerzaken legesverordening 2017 (2)INT d Belastingen en heffingen; - Inkomsten grafrechten 4e Belastingen en heffingen; - Inkomsten zeehavengelden 4f Belastingen en heffingen; - Inkomsten parkeergelden 5 Personeelskosten 6 Uitgaven subsidieverstrekkingen / bijdrage - CAR/ UWO - Fiscale wetgeving - Sociale verzekeringswetten - WNT - APPA - (1) Verordening grafrechten 2017 (1) INT (2) Beheersverordening begraafplaats Duinrust (2) zie opmerking Beverwijk (1) Verordening zeehavengelden 2017 (1) INT (2) verordening binnenhavengelden 2017 (2) INT (3) Eerste verordening tot wijziging van de verordening binnenhavengelden 2017 (3) zie opmerking - (1) Verordening parkeerbelastingen 2017 (1) INT (2) Parkeerverordening 2013 (2) 2012/44466 (Docman) - (3) Wegsleepverordening 2011 (3) 2011/15071 (Docman) - (1) Bezoldigingsverordening (1) zie opmerking - (1) Algemene subsidieverordening 2016 (1) INT (2) Erfgoedverordening Beverwijk 2017 (2 tot en met 4) zie - (3) Subsidieregeling voor de restauratie van opmerking gemeentelijke monumenten (4) Subsidieregeling voor onderhoud aan gemeentelijke monumenten (5) Subsidieverordening aanjaagregeling (5) INT ondernemersklimaat (6) Nadere regels Jeugdsportsubsidies (6) INT (7) Verordening Zaalhuursubsidie (7) 2001/879 Gymnastieklokalen 7 Treasury - Wet financiering decentrale overheden - (1) Treasurystatuut (1 en 2) zie opmerking - Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden - (2) Verordening starterslening gemeente Beverwijk 8 Inkomstenoverdrachten Overeenkomst / afspraken met: - (1) Afvalschap IJmond-Zaanstreek (AIJZ); - (2) Bank Nederl. Gemeenten (BNG); - (3) Cocensus; - (4) GEM Broekpolder; - (5) IJmond Werkt!; - (6) Omgevingsdienst IJmond; - (7) Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM); - (8) ReinUnie; - (9) Stichting RIJK; - (10) Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Paragraaf verbonden partijen zoals opgenomen in het jaarverslag Inkomsten verhuur vastgoed - (1) Verhuurcontracten Diversen INT / Z Pagina 5

6 # Normenkader 2017 Proces / financiële stroom Externe wet- en regelgeving Raadsverorderingen / - besluiten Verwijzing 10 Participatiewet, IOAW en IOAZ, BBZ en Jeugdwet. - Participatiewet - (1) Verordening Cliëntenparticipatie (1 t/m 18) zie - IOAW en IOAZ (Wet Inkomensvoorziening Participatiewet 2016 opmerking oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers/ zelfstandigen) - (2) Beleidsregels terugvordering en verhaal Participatiewet, IOAW en IOAZ - BBZ ( Besluit bijstandverlening zelfstandigen) - (3) Maatregelenverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ - Jeugdwet - (4) Verordening individuele studietoeslag Participatiewet (5) Verordening Individuele Inkomenstoeslag - (6) Re-integratieverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ (7) Beleidsregels re-integratie Participatiewet IOAW en IOAZ (8) Handhavingsverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ 2015 Gemeente Beverwijk - (9) Beleidsregels bijzondere bijstand (10) Beleidsregels Schuldhulpverlening - (11) Verordening verrekening bestuurlijke boete bij recidive Participatiewet 2015 gemeente Beverwijk - (12) Beleidsregels boeteoplegging Participatiewet, IOAW en IOAZ (13) Verordening loonkostensubsidie Participatiewet (14) Verordening tegenprestatie Participatiewet (15) Beleidsregels tegenprestatie Participatiewet, IOAW/IOAZ (16) Beleidsregels maatregelen Participatiewet, IOAW en IOAZ (17) Beleidsregels kostendelersnorm en verlagingen Participatiewet, IOAW en IOAZ (18) Verordening Jeugdhulp gemeente Beverwijk het Normenkader 2016, vastgesteld op 29 september 2016, in te trekken met ingang van begrotingsjaar Beverwijk, de raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, INT / Z Pagina 6