STUDENT UNION UNIVERSITEIT TWENTE BASTILLE, KAMER 332 POSTBUS AE ENSCHEDE T: +31 (0) F: +31 (0) E:

Transcriptie

1 STUDENT UNION UNIVERSITEIT TWENTE BASTILLE, KAMER 332 POSTBUS AE ENSCHEDE T: +31 (0) F: +31 (0) E: I:

2 STUDENT UNION UNIVERSITEIT TWENTE JAARVERSLAG 2011 ANNUAL REPORT 2011 University of Twente

3 COLOFON COLOPHON Jaarverslag 2010 Student Union TITEL also available in english Oplage/Circulation 400 Layout/Design Xander Peuscher Drukker/ Printing Office vda groep, enschede Adres/Address Student union universiteit twente Student Union University of Twente Bastille, kamer 332 Bastille, room 332 Postbus 217 P.O. Box ae enschede t: +31 (0) F: +31 (0) e: i: STUDENT UNION Financieel Jaarverslag 2010

4 inhoud Contents inleiding...1 Financiële achtergrond SU...2 UT-OFI administratie samenvatting Algemene organisatie activiteiten Ondersteuning Accommodatie Enterprises Studentenvoorzieningen...22 stichting student union samenvatting Toelichting op de stichtingbalans Toelichting op de Resultatenrekening...30 Student Union Enterprises BV Samenvatting...32 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag 2010

5 inleiding Voor u ligt het financieel jaarverslag van de Student Union van het boekjaar Gezien de goede ervaring van het separate jaarverslag 2009, is er wederom voor gekozen om het jaarverslag en het financieel jaarverslag over kalender- en boekjaar 2010 te splitsen. Het financieel jaarverslag is zo opgesteld dat deze het jaarverslag 2010 van de Student Union ondersteunt. Het financieel jaarverslag bestaat uit drie delen: 1. Financieel jaarverslag OFI-administratie eenheid Student Union, boekjaar 2010; 2. Financieel jaarverslag Stichting Student Union Universiteit Twente, boekjaar 2010; 3. Financieel jaarverslag Student Union Enterprises BV, boekjaar In de volksmond wordt naar deze eenheden samen verwezen als de Student Union. Middels dit totaalverslag wordt getracht een volledig beeld te geven van de financiën van de Student Union in De cijfers zijn voor publicatie goedgekeurd door de Raad van Toezicht van de Student Union. In de presentatie van de cijfers kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Laurens Eijking Portefeuillehouder Financiën & Accommodatie financien@union.utwente.nl STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

6 Financiële achtergrond SU Ter bevordering van de leesbaarheid van het financieel jaarverslag wordt een korte toelichting gegeven op de verhoudingen tussen de drie delen van dit verslag. In beginsel is de Student Union een onafhankelijke stichting, met eigen bankrekeningen en een eigen boekhouding. Omdat een groot deel van de financiële transacties van de Student Union binnen de Universiteit Twente (UT) plaatsvindt, is ervoor gekozen om de boekhouding onder te brengen in de administratie van de UT, de zogenaamde OFI-administratie. Hiertoe is een eenheid Student Union gecreëerd binnen die administratie. Interne transacties (d.w.z. binnen de UT) zijn zo eenvoudig af te handelen. Vrijwel alle externe transacties van de Student Union worden hierdoor niet via een stichtingsrekening, maar via een UT-rekening gedaan. Eénmaal per jaar, bij het opstellen van de jaarrekening, wordt het resultaat op de OFI-administratie verrekend met de stichting, d.w.z. het saldo komt ten goede aan c.q. ten laste van de stichtingsrekening 1. Binnen de stichting zelf, die zelf dus een zeer beperkt aantal transacties kent, valt het vermogen van de Student Union, bestaande uit diverse bestemde reserves en een algemene reserve. Tevens worden bestuursvergoedingen rechtstreeks vanuit de stichting uitgekeerd en wordt rente ontvangen. Het derde onderdeel is nog Student Union Enterprises BV. Eind 2009 is besloten om met dit onderdeel te stoppen en enkele activiteiten (Atrium en Unionshop) in de OFI-administratie in te brengen. Met de overige activiteiten is gestopt (Unionbar). Hierdoor stond het jaar 2010 in het teken van overdracht. Formeel is SUE BV nog een losse rechtspersoon waarbij Stichting Student Union 100% aandeelhouder is. Onderstaande illustratie geeft de verhoudingen tussen de drie onderdelen weer: Batig saldo Resultaat op deelneming 1. OFI-eenheid Student Union (alle activiteiten) - geen belanswaarde - Begrotingsomvang ca. M Stichting Student Union (vermogensbeheer) - Balanstotaal ca. M Begroting ca. M Student Union Enterprises BV (in overdracht naar OFI) Nadelig saldo Aandelenkapitaal, leningen, subsidies De begroting van de OFI-eenheid Student Union omvat alle onderdelen zoals weergegeven in deel 1 van dit verslag, zonder de begrotingen Sport en Cultuur, welke administratief onder de dienst S&O vallen. 1 Enkele budgetten zijn uitgezonderd. Deze worden niet afgerekend met de Stichting Student Union maar met (onderdelen van) de UT. In 2010 is dit het budget van de subsidie Huisvestinglasten en Studentenvoorzieningen. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

7 01 ut-ofi administratie Samenvatting Jaarrekening 2010 Versie Toewijzing Organisatie Student Union 1.293, ,0 Algemene Organisatie 398,5 428,5 Centrale Ondersteuning 1.293, ,0 Interne organisatie 358,5 378,8 Communicatie 40,0 49,8 Strategisch Budget 0,0 32,4 Activiteiten Student Union 143,5 395,6 32,4 Partners 0,0 39,8 Academische Vorming 90,5 100,7 Bijdrage vanuit het Eigen vermogen 128,0 0,0 Kick-In Commissie 32,0 219,7 Skills 48,0 0,0 Create Tomorrow 0,0 2,0 CRM-systeem 20,0 0,0 Projecten SU 21,0 33,5 Studenten initiatief 10,0 0,0 Lustrum 15,0 0,0 Ondersteuning 712, ,6 Project Bastille 20,0 0,0 Koepels 73,8 71,9 Medewerker communicatie 15,0 0,0 Subsidies 73,6 52,3 Subsidie Huisvestingslasten 521,3 459,5 Verwachte Strategisch Toewijzing 42,0 42,0 Xtra-card 0,0 379,9 - Activisme-erkenning 10,0 10,0 Internationalisering 44,0 59,1 - Claim BIP 32,0 32,0 Accommodatie 211,5 172,4 Overige inkomsten 131,2 698,4 Bastille 23,0 10,1 Partners 60,2 51,5 Pakkerij 11,0 0,5 Xtra-card 71,0 443,3 WaterSportComplex 67,5 57,1 Kick In 0,0 199,7 SportKantine 110,0 104,7 Diverse inkomsten 0,0 3,9 Student Union Enterprise 225,5 Student Union Enterprise 228,0 Algemeen 0,0 Algemeen 4,0 Shop 125,2 Shop 113,6 Bar 0,0 Bar 1,8 Atrium 100,2 Atrium 108,6 Toewijzing Studentenvoorzieningen 3.869, ,4 Studentenvoorzieningen 3.869, ,1 Centrale Ondersteuning Sport 2.637, ,1 Sector Sport 2.637, ,5 Centrale Ondersteuning Cultuur 1.232, ,4 Sector Cultuur 1.232, ,5 - Resultaat stichting Student Union (incl. bijdragen EV) -9,7 - Resultaat Universiteit Twente 524,2 - Resultaat Sport & Cultuur voor UT Totaal beschikbaar budget 5.463, ,2 Totaal Baten 5.335, ,2 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

8 1.1. samenvatting De financiële jaarrekening is, net zoals het financieel jaarplan, onderverdeeld in de kostenplaatsen: Algemene Organisatie, Activiteiten Student Union, Ondersteuning, Accommodatie, Enterprises en Studentenvoorzieningen. De presentatie van dit gedeelte van het jaarverslag is in deze kostenplaatsen weergegeven. Het resultaat van eenheid Student Union binnen de UT-administratie, waar het overgrote deel van de activiteiten van de Student Union in zijn ondergebracht, is k 10 positief. In 2010 heeft de Student Union, naast de structurele centrale ondersteuning van M 1.3, centrale ondersteuning verkregen voor het Board Improvement Program (K 32) en Activisme-erkenning (K 10). Hiernaast heeft de Kick- In Commissie in 2010 wederom K 12 aan extra ondersteuning vanuit de UT verworven. Financiële meevallers worden voornamelijk veroorzaakt door i) geplande uitgaven die in 2011 zullen plaatsvinden (ongeveer K 62), ii) hogere inkomsten van Xtra-card (K 63.3) en Kick-In (K 65.7), iii) een overschot op subsidie huisvestinglasten (K 14.5) en iv) overschotten op diverse subsidiefondsen (K 21.3). Een deel van de partnerinkomsten wordt verantwoord in boekjaar 2011, zodat het dan beter aansluit bij de OFI-administratie. Hierdoor is de realisatie van de partnerinkomsten lager dan begroot. Het is mogelijk dat er grote verschillen te zien zijn tussen begroot en gerealiseerd. Een voorbeeld hierbij is de Kick-In. In de samenvatting is te zien dat er bij de Kick-In geen inkomsten zijn begroot en dat er K 32 als last is begroot. Dit betekent dat de Student Union een begroot bedrag van K 32 beschikbaar heeft voor de Kick-In over het jaar Het is aan de commissie zelf om de verdere begroting rond te krijgen en verdere inkomsten te realiseren. De realisatie laat de werkelijke inkomsten en uitgaven zien die de Kick-In-Commissie 2010 heeft gerealiseerd. Uit de samenvatting is te achterhalen dat de Kick-In een resultaat van ( =) K 20 negatief heeft gerealiseerd (inkomsten minus uitgaven). De Student Union had het werkelijke bedrag beschikbaar van K 45 (32+12 (extra ondersteuning)). De Student Union houdt dus een bedrag over van K 25 dat bestemd is voor de Kick-In. Deze mutatie is te vinden in het bestemd eigen vermogen van de stichting Student Union. In de samenvatting van de jaarrekenign UT-OFI-Administratie is te zien dat er bijdrage uit het eigen vermogen van de Student Union wel is begroot maar niet is gerealiseerd. Dit komt doordat de bijdrage uit het eigen vermogen niet daadwerkelijk als inkomsten geboekt zijn in de UT-OFI-Administratie. Doordat het resultaat van UT-OFI- Administratie wordt afgerekend met de Student Union zijn de bijdragen uit het eigen vermogen via het resultaat stichting Student Union verwerkt. In de deelkostenplaatsen is vaak de post bestuurskosten te vinden. Deze post is beter te omschrijven als organisatie/overige kosten. Door de UT-OFI-Administratie worden er allerlei kosten geboekt onder bestuurskosten, zoals cateringkosten, drukkosten, datacommunicatiekosten (website) en allerlei andere algemene STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

9 01 ut-ofi administratie Interne organisatie Schaalsalarissen 5,8 116,7 - Office 115,7 - UT Flex 0,7 - Declaratie werkzaamheden en diensten 5,8 0,3 Baten 358,5 379,5 Vaste sociale verplichtingen 2,5 58,4 - Centrale Ondersteuning 358,5 358,5 - Percentage van salarissen, 42,6% 2,5 58,4 - Compensatie salarislasten 20,4 - Overige inkomsten 0,6 Indirecte Personeelskosten 5,0 17,2 - Advertentiekosten (werving personeel) 3,0 1,3 - Geschenken / overig 2,0 0,5 - Collegegeld bestuurders 0,0 9,9 - Uitbesteed werk 0,0 5,5 Doorberekende salarissen 261,8 81,9 - SU bestuurders Stichting 86,4 64,7 - Bureau van S&O / office 117,6 0,0 - Bureau van S&O / SUE-BV 23,2 0,5 - Studentmedewerkers 15,0 0,0 - Bestuursadviseur 19,6 16,7 Huisvestingslasten 10,0 10,4 Afschrijving apparatuur / inventaris 5,0 6,5 Interne Organisatie 5,0 6,5 Aanschaf app / inventaris t.l.v. exploitatie 3,0 8,2 Aanschaf apparatuur 3,0 8,2 Administratieve hulpmiddelen 10,0 13,7 - Aanschaf kantoorartikelen 10,0 5,9 - Drukwerk 0,0 7,8 Facilitaire dienstverlening 2,0 2,1 - Portokosten 2,0 2,1 ICT-dienstverlening 11,6 10,7 - Telefoonlasten 4,5 3,0 - Serveronderhoud 0,6 0,2 - Onderhoud VdHurk 5,2 6,2 - Service Admino 0,3 0,0 - Overig 1,0 1,3 Reis- en verblijfkosten 1,5 1,6 - Reis- en verblijfkosten 1,5 1,6 Bestuurskosten 40,3 51,5 - Bestuurswisseling 5,0 5,0 - Activiteiten met verenigingen 3,0 5,4 - Trainingen bestuur 12,0 11,8 - Opleidingen personeel 2,5 1,5 - Vergaderkosten/Representatie 3,0 11,7 - Commissiebedankjes 4,0 1,4 - Personeel- en commissie-activiteiten 3,0 4,7 Resultaat 0,0-0,7 - Bestuursoverdrachtweekend 0,8 0,6 - Resultaat Student Union -0,7 - Drukwerk Jaarplan en -verslag 6,0 9,4 - DRV-kosten 1,0 0,0 358,5 378,8 358,5 378,8 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

10 1.2. Algemene organisatie Interne organisatie Binnen het budget voor Interne Organisatie vallen de salarislasten van de medewerkers, bestuursvergoedingen en tal van andere veelal kleinere kostenposten die de organisatie van de Student Union mogelijk maken. Het resultaat op de kostendeelplaats Interne Organisatie is K 0.7 ten gunste van de Student Union en is daarmee keurig binnen de begroting gebleven. De salarislasten van de Office zijn direct onder de Student Union gekomen. Hierdoor is deze kostenpost van doorberekende salarissen naar schaalsalarissen gebracht; Op de post declaratie en werkzaamheden is weinig uitgegeven. De kosten van de meeste werkzaamheden zijn te vinden bij uitbesteed werk onder Indirecte Personeellasten; Publicatiekosten en geschenken worden grotendeels geboekt onder vergaderkosten/representatie onder bestuurskosten; De collegegeldvergoedingen waren begroot in de doorberekende salarislasten van de SU-bestuurders. Voor de inzichtelijkheid zijn deze gesplitst; Gezien de afschrijving van apparatuur bijna was voltooid, is er voor gekozen om alles af te schrijven. Vandaar het resultaat van K 1.5 negatief; Aan aanschaf van apparatuur en administratieve hulpmiddelen is meer uitgegeven dan begroot. Dit komt voornamelijk door nieuwe hardware in de commissiekamer en de office; De bestuurskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de drukkosten van jaarverslag 2010 en jaarplan 2011 hoger zijn uitgevallen (tweetaligheid) en doordat veel kosten worden geplaatst in representatie en vergaderkosten; De post Representatie/vergaderkosten is hoger uitgevallen dan begroot. In 2009 is hier K 17.0 voor begroot en K 10.5 op gerealiseerd. Oorzaak hiervan is dat de post Representatie/vergaderkosten een overige/onvoorziene post is. Zaken die hier onder andere deels in terug te vinden zijn, zijn: Publicatiekosten en geschenken (begroot K 5); (commissie)bedankjes (begroot K 4); DRV kosten (begroot K 1). STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

11 01 ut-ofi administratie Communicatie Baten 40,0 40,0 Personele Lasten 15,5 11,2 - Centrale ondersteuning 40,0 40,0 - Algemene voorlichting 0,5 0,9 - Medewerker communicatie 15,0 10,3 Indirecte Personeelskosten 2,0 0,8 - Kleding 2,0 0,8 Bijdrage uit eigen vermogen 15,0 10,3 - Medewerker Communicatie (bijdrage EV) 15,0 10,3 Administratieve hulpmiddelen 6,0 5,0 - Drukkosten 6,0 5,0 Subsidies 6,5 4,2 - Batafeest 2,5 2,5 - Batarace 1,0 0,0 - Unionfeesten (borrel met de rector) 3,0 1,7 Bestuurskosten 25,0 28,6 - Promotiekosten 7,5 9,8 - Ontwerpkosten 1,5 0,0 Resultaat 0,0-0,5 - Vertaalkosten 10,0 5,4 - Resultaat Student Union 0,0-0,5 - Evenementen kalender 3,0 0,0 - Onderhoud website 3,0 13,4 Partners 55,0 49,8 55,0 49,8 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

12 Communicatie Het communicatiebudget wordt benut voor alle zaken die te maken hebben met de communicatiemiddelen en uitingen van de Student Union. Voor de kostenplaats Communicatie is een bijdrage vanuit het eigen vermogen van de Student Union begroot van K 15. Dit is de bijdrage vanuit het eigen vermogen voor de pilot Medewerker Communicatie. Hierop is K 10.3 gerealiseerd wat K 4.7 minder is dan begroot. Het werkelijke resultaat van Communicatie is K 9.8 (K 10.3 K 0.5) ten laste van de Student Union. Het resultaat is daarmee K 5.2 (K K 0.5) hoger dan begroot. Er is een overschot gerealiseerd op de post kleding. Dit komt doordat diverse benodigde kleding wordt geboekt onder bestuurskosten van de kostendeelplaats Interne Organisatie; De drukkosten zijn binnen budget gebleven. Echter diverse drukwerken zijn geboekt onder Administratieve hulpmiddelen van de kostendeelplaats Interne Organisatie; Enkele subsidies zijn wel begroot maar niet uitgekeerd. Unionfeesten zijn er wel geweest, maar de kosten hiervan zijn verspreid over diverse posten, zoals bijvoorbeeld het lustrum van de Student Union. Onder Unionfeesten zijn voornamelijk de kosten van de borrels met de rector geplaatst; De bestuurskosten zijn lichtelijk overschreden. Voornaamste reden hiervan zijn de hogere kosten met betrekking tot onderhoud website. De Student Union heeft een servicecontract met een bedrijf die de website onderhoud. In 2009 is de website van de Student Union vernieuwd. De hogere uitgaven omtrent onderhoud website komt doordat er begin 2010 veel kleine veranderingen en verbeteringen zijn doorgevoerd op de website van de Student Union naar aanleiding van de vernieuwde website, zoals de tweetaligheid. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

13 01 ut-ofi administratie Partners Overige opbrengsten 106,1 51,5 Reis- en verblijfskosten 0,8 0,0 - Grolsch 44,6 0,0 - De Klok Dranken 3,0 0,0 Subsidies en lidmaatschappen 43,1 39,7 - Vrumona 6,0 9,0 - Batavieren race 5,0 10,0 - Rabobank 32,5 32,5 - Diverse subsidiefondsen 22,1 10,7 - Rabobank / Interpolis 10,0 10,0 - Kick-In-Commissie 16,0 19,0 - Nieuwe Partner 10,0 0,0 Resultaat -60,2-11,7 - Doorsluizing Student Union -60,2-60,2 Bestuurskosten 2,0 0,1 - Resultaat Student Union 0,0 48,5 - Representatie richting Partners 2,0 0,1 45,9 39,8 45,9 39,8 Academische Vorming Bestuurskosten 24,5 12,8 - Onderwijsprijs 3,0 0,3 - P-activismeprijs 1,0 1,0 - Cultuurprijs 0,5 0,0 Baten 90,5 92,1 - Carrièreportal 5,0 0,6 - Centrale - Activismemonitor 10,0 10,0 ondersteuning 48,5 48,5 - Str.budget activisme erkenning 10,0 10,0 - Academische vorming algemeen 5,0 1,0 - Str.budget Board Improvement 32,0 32,0 - Deelnemersbijdrage Skills Certificate 0,0 1,6 Acitiviteiten 73,0 60,2 - Skills Certificate 48,0 32,6 - Lustrum 15,0 21,6 Bijdrage uit eigen vermogen 63,0 54,2 - Activisme-erkenning 10,0 6,0 - Skills Certificate (bijdrage EV) 48,0 32,6 - Lustrum (bijdrage EV) 15,0 21,6 Ondernemerschap 1,0 0,6 - Projecten 1,0 0,6 Resultaat 0,0-45,6 - Resultaat Student Union 0,0-45,6 Board Improvement Program 55,0 27,1 - Teamtraining 45,0 17,2 - Individuele trainingen 5,0 0,0 - Competentie ontwikkeling 5,0 4,6 - Competentie ontwikkelingsgids 0,0 5,3 153,5 100,7 153,5 100,7 Kick-In-Commissie STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

14 activiteiten Partners De kostendeelplaats Partners omvat de inkomsten die de SU heeft uit partnershipgelden, alsmede de daarmee gepaard gaande kosten en uitkeringen in de vorm van ondersteuningen en subsidies. Het resultaat van de kostendeelplaats Partners is K 11.7 ten gunste van de Student Union. Dit resultaat is echter K 48.5 lager dan begroot. Het lagere resultaat dan begroot is te verwijten aan de inkomsten die lager zijn uitgevallen dan begroot. Dit komt doordat de partneropbrengsten van Grolsch en De Klok Dranken aan het eind van het boekjaar geïnd worden. In 2010 is besloten die inkomsten te verantwoorden in boekjaar 2011 zodat het beter aansluit bij de UT-OFI-Administratie; Extra opbrengsten door middel van een nieuwe partner is niet gerealiseerd; Vanuit de partnerinkomsten zijn wederom diverse subsidies en lidmaatschappen uitgekeerd. Wel is er een overschot gerealiseerd op de diverse subsidiefondsen. Via de website van de Student Union wordt sponsoring aangeboden voor activiteiten die Uniondeelnemers organiseren, dit betreft het Grolsch- en Pepsifonds 2. Daarnaast heeft de Batavierenrace K 5 meer ontvangen in 2010 doordat zij dit nog te goed had uit Dit geldt wederom voor de Kick-In-Commissie, zij had K 2.5 tegoed uit Academische vorming De kostendeelplaats Academische Vorming bevat alle kosten omtrent projecten en activiteiten die onder de portefeuille Academische Vorming vallen. Voor de kostenplaats Academische Vorming is een bijdrage uit het eigen vermogen van de Student Union begroot van K 63. Dit is de bijdrage vanuit het eigen vermogen voor Skills Certificate en het Lustrum. Hierop is een bedrag gerealiseerd van K 54.2 wat K 8.8 lager is dan begroot. Het werkelijke resultaat op Academische Vorming is K 8.6 (K 54.2 K 45.6) ten lasten van de Student Union. Dit resultaat is K 54.4 (K K 45.6) hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is overschotten op diverse posten: Een overschot is gerealiseerd op de budgetten voor de organisatie van uitreikingen van diverse prijzen, zoals de Onderwijsprijs en de cultuurprijs. De P-activismeprijs is precies binnen budget gebleven. Het project Carrièreportal is in 2010 stop gezet. Hierdoor is een ruim overschot ontstaan; De post Academische Vorming algemeen is bedoeld om nieuwe projecten en dringende zaken op te pakken. Voor een deel is hieruit de organisatie van het project Kenniscrisis opgepakt; Onder activiteiten is een overschot ontstaan. De oorzaak hiervan is dat één Skills Certificate weekend plaats vindt in Hierdoor zullen de kosten van dat weekend (±K 15) dan ook in boekjaar 2011 verantwoord worden; In 2010 zijn nieuwe activiteiten opgezet omtrent het Board Improvement Program. Enkele trainingen hebben plaatsgevonden in Echter het merendeel is gepland in Een groot gedeelte van het budget zal daarom ook in boekjaar 2011 verantwoord worden. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

15 01 ut-ofi administratie Kick-In-Commissie Overige opbrengsten 146,0 199,7 Personele lasten 15,0 11,8 - Deelnemersbijdrage 55,0 93,8 - Sponsoring Rabobank 7,5 7,5 Afschrijvingskosten 0,0 0,0 - Sponsoring Grolsch 5,5 5,5 - Sponsoring Frisdrankpartner 1,0 1,0 Huur apparatuur / inventaris 40,0 52,5 - Overige sponsoren 75,0 89,6 - sponsoring zorgverzekeraar 2,0 2,3 Diverse materialen 30,0 22,9 Baten 32,0 45,0 Bestuurskosten 93,0 132,4 - Centrale ondersteuning 32,0 33,0 - Vervoerskosten 9,0 9,2 - Strategisch Budget 0,0 12,0 - Opleidings-Kick-In 27,0 34,5 - Verzekeringspremie 2,0 2,2 - Maaltijden etc 40,0 50,4 Resultaat 0,0-25,0 - Publiciteit 15,0 14,0 - Resultaat Student Union -25,0 - Opbrengst goededoelenloterij 0,0 5,1 - Overig 0,0 17,1 178,0 219,7 178,0 219,7 Create Tomorrow Div. materialen 2,0 Resultaat 0,0 2,0 - Resultaat Student Union 2,0 0,0 2,0 0,0 2,0 Projecten SU Baten 21,0 20,0 Bestuurskosten 71,0 33,5 - Centrale ondersteuning 21,0 20,0 - Opzetten nieuwe projecten 21,0 23,2 - Studenten Initiatief 10,0 4,2 Bijdrage uit eigen vermogen 50,0 10,3 - CRM systeem 20,0 6,1 - Studenten Initiatief (bijdrage EV) 10,0 4,2 - Project Bastille 20,0 0,0 - CRM-systeem (bijdrage EV) 20,0 6,1 - Project Bastille (bijdrage EV) 20,0 0,0 Resultaat 0,0 3,2 - Resultaat Student Union 0,0 3,2 Koepels 71,0 33,5 71,0 33,5 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

16 Kick-In De commissie die de Kick-In organiseert heeft een eigen kostendeelplaats. In het algemeen moet opgemerkt worden dat de begroting uit het jaarplan van de Student Union wordt opgesteld voordat de commissie start. De begroting is dan ook een schatting vanuit voorgaande jaren. Het is aan de commissie zelf om de begroting op te zetten en extra inkomsten te realiseren. De extra inkomsten zijn te vinden onder de post Overige opbrengsten. De Kick-In- Commissie 2010 heeft een resultaat gerealiseerd van K 25 wat ten goede komt aan het bestemd eigen vermogen Kick-In. De deelnemersbijdrage is hoger uitgevallen dan was begroot. Dit komt doordat de bijdrage voor Opleidings- Kick-In (faculteitsintroducties) centraal wordt geïncasseerd. Dit is niet opgenomen in de begroting; De Kick-In heeft meer sponsorinkomsten (K 14.8) gerealiseerd dan begroot. Dit veroorzaakt grotendeels het grote positieve resultaat van de Kick-In 2010; Een grote afwijking is te vinden onder de post bestuurskosten. De budgetten van de Kick-In gaan voornamelijk naar activiteiten en naar catering. De post Opleidings-Kick-In betreft de afdracht van de deelnemersbijdrage voor de Opleidings-Kick-In Create Tomorrow De Commissie die Create Tomorrow organiseert, heeft net als de Kick-In-Commissie een eigen kostendeelplaats. Het evenement vindt echter eens in de twee jaar plaats. In 2010 heeft Create Tomorrow daarom niet plaatsgevonden. Wel zijn er enkele kleine uitgaven gerealiseerd, zoals de website en het opstarten van Create Tomorrow Het resultaat op de kostendeelplaats Create Tomorrow is K 2 ten laste van bestemd eigen vermogen Create Tomorrow van de Student Union Projecten SU De kostendeelplaats Projecten SU bevat projecten van eenmalige aard, budget voor nieuwe projecten en het Studenteninitiatief. Voor Projecten SU is een bijdrage vanuit het eigen vermogen van de Student Union begroot K 50. Dit bestaat uit bijdragen vanuit het eigen vermogen voor het CRM-systeem (K 20), Studenten initiatief (K 10) en Project Bastille (K 20). Hierop is een bedrag gerealiseerd van K 10.3, wat K 39.7 lager is dan begroot. Het werkelijke resultaat is K 13.5 (K K 3.2) ten laste van het eigen vermogen van de Student Union. Dit is K 36.5 (K 39.7 K 3.2) hoger dan begroot. De post opzetten nieuwe projecten is goed aangesproken. Voor een deel zijn hier activiteiten uit opgezet omtrent het project Kenniscrisis. Daarnaast zijn er enkele salarislasten en kleine activiteiten uit ondersteund; Het studentinitiatiefbudget 3 is niet geheel aangesproken. Er is een resultaat gerealiseerd van ongeveer K 6 positief. Wel is er meer dan K 7 gehonoreerd aan aanvragen voor het fonds student initiatief in 2010; Het project CRM-systeem is stop gezet in Hierdoor zijn de kosten lager uitgevallen dan begroot; Het project Bastille stond gepland in Dit project is echter uitgesteld naar 2011 door wijzigingen in het vastgoedplan van VGD (vastgoedplan 14) STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

17 01 ut-ofi administratie Koepels Huisvestingslasten 51,0 49,1 Baten 73,8 73,8 - Sportraad 33,0 31,6 - Centrale Ondersteuning 73,8 73,8 - Cultuurkoepel Apollo 17,5 17,5 - FACT 0,5 0,0 Subsidies en lidmaatschappen 22,8 22,8 Resultaat 0,0-1,9 - Ondersteuning Sportraad (dotatiegelden) 15,0 15,1 - Resultaat Student Union -1,9 - Ondersteuning Apollo (dotatiegelden) 5,8 5,8 - ICT ondersteuning Apollo 2,0 1,9 Subsidies 73,8 71,9 73,8 71,9 Subsidies Subsidies en lidmaatschappen 73,6 52,3 Baten 73,6 73,6 - Subsidie Fonds Sport 25,9 25,9 - Centrale Ondersteuning 73,6 73,6 - Subsidie Fonds Cultuur 17,0 17,0 - Subsidie Fonds Algemeen 7,7 7,5 - Subsidie Fonds Personele Ondersteuning 5,0 1,5 - Subsidie Fonds Internationalisering 5,0 0,4 Resultaat 0,0-21,3 - Subsidie Vertaling Websites 10,0 0,0 - Resultaat Student Union 0,0-21,3 - Subsidie Meertalig Drukwerk 3,0 0,0 73,6 52,3 73,6 52,3 Subsidies Huisvestingslasten Huisvestinglasten Baten - HVL Student Union 120,0 119,4 - Centrale Ondersteuning 521,3 501,3 Subsidies Resultaat 0,0-41,8 - Huursubsidie Bastille 401,3 340,1 - Resultaat Student Union 0,0-27,3 - Resultaat Universiteit Twente 0,0-14,5 Xtra-card 521,3 459,5 521,3 459,5 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

18 1.4. Ondersteuning Koepels De Student Union biedt op diverse manieren ondersteuning aan de koepels. Eén van die manieren is financiële ondersteuning. Het resultaat op de kostendeelplaats koepels is K 1.9 ten gunste van de Student Union. De huisvestingslasten van de Sportraad en Cultuurkoepel Apollo zijn binnen budget gebleven. Het Fact heeft geen huisvesting. Deze post is dan ook overbodig; De post subsidies en lidmaatschappen zijn binnen begroting gebleven Subsidies Diverse subsidiefondsen worden door de Student Union beschikbaar gesteld aan Uniondeelnemers. Op de website 5 van de Student Union is meer informatie te vinden en kunnen subsidies via de aanvraagwizard aangevraagd worden. Op de kostendeelplaats Subsidies is een resultaat gerealiseerd van K 21.3 ten gunste van de Student Union. De subsidiefondsen Sport en Cultuur zijn in het beheer van respectievelijk het Sportcentrum en Apollo. De budgetten gaan direct naar het Sportcentrum en naar Apollo; De subsidiefondsen Personele Ondersteuning en Internationalisering zijn slechts gedeeltelijk aangesproken, door een beperkt aantal (goedgekeurde) aanvragen; De subsidiefondsen Vertaling Websites en Meertalig Drukwerk zijn wel beperkt aangesproken, maar de kosten zijn geboekt op het communicatiebudget onder vertaalkosten Subsidies Huisvestinglasten De deelkostenplaats subsidies huisvestinglasten bevat twee posten: Huisvestinglasten Student Union (zoals kantoorruimten en de beschikbare vergaderzalen) en Huursubsidie Bastille. De Student Union verstrekt subsidies aan Uniondeelnemers en studentondernemers die in de Bastille gevestigd zijn. De deelkostenplaats subsidie huisvestinglasten is budget neutraal voor de Student Union. Dit betekent dat tekorten of overschotten worden afgerekend met de Universiteit Twente. In 2010 is het beschikbare budget van de Universiteit Twente verkeerd begroot. Het beschikbare budget is namelijk 474. Hierdoor heeft de Student Union ten onrechte K 27.3 van haar eigen budget (als last) toegewezen aan de subsidie huisvestinglasten. Doordat er minder subsidie is uitgegeven dan begroot (K 41.8 positief, grotendeels veroorzaakt door leegstand) is het resultaat voor de Student Union K 27.3 (K K 474) en is het resultaat voor de Universiteit Twente K 14.5 (K 474 (K K 340.1)). 5 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

19 01 521,3 ut-ofi administratie Xtra-card 459,5 521,3 459,5 Verkoop Xtra-cards 380,0 443,3 Subsidies en lidmaatschappen 291,0 340,8 - Basis-kaarten 300,0 330,9 - Xtra-card aan sport 149,8 - Fitness-kaarten 80,0 100,2 - Xtra-card aan cultuur 86,6 - Overige inkomsten (boete + zwembad) 0,0 12,2 - Fitness-kaarten aan sport 99,4 - Toeganskaarten zwembad 5,0 Bestuurskosten 18,0 39,1 - Promotie 14,0 14,5 Resultaat -71,0-63,4 - Marketing onderzoek 1,0 0,0 - Doorsluizing naar Student Union -71,0-71,0 - Xtra-card controle 2,0 0,0 - Resultaat Student Union 0,0 7,6 -Xtra-card Website Ondersteuning 1,0 0,0 - ICT-systeem 0,0 8,3 - salarislasten 0,0 4,3 - Organisatie Xtra-card 0,0 3,0 - Bibliotheektoegang 0,0 9,0 309,0 379,9 309,0 379,9 Internationalisering Baten 44,0 45,7 Subsidies en lidmaatschappen 44,0 59,1 - Centrale Ondersteuning 44,0 44,0 - Ondersteuning StudieReisCommissie 36,0 52,6 - U-fonds 1,5 - Projecten 3,0 6,5 - Subsidiefonds internationalisering 0,2 - Stimulering activisme internationale studenten 5,0 0,0 Resultaat 0,0 13,4 - Resultaat Student Union 0,0 13,4 44,0 59,1 44,0 59,1 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

20 Xtra-Card De Xtra-card van de Student Union is de kaart die studenten en medewerkers nodig hebben om gebruik te maken van de sport- en cultuurvoorzieningen op de Universiteit Twente. Aanschaf van de kaart biedt de mogelijkheid om te kunnen sporten, cultuur te beoefenen of gebruik te maken van de extra s die de Xtra-card te bieden heeft. Het begrote resultaat voor de Student Union op de Xtra-card is K 71 positief. Dit budget ondersteunt de organisatie en diverse activiteiten van de Xtra-card. Het werkelijk resultaat is K 63.4 positief. Dit is K 7.6 lager dan begroot wat ten laste is van het eigen vermogen van de Student Union. Door middel van een prijsstijging van de Xtra-card en fitnesscard is een verhoogde omzet gerealiseerd (K 63.3 ); Er zijn wederom veel boetes uitgedeeld, mede door intensivering van de controles; Door de verhoogde omzet is ook de afdracht aan de beheerorganisatie van Sport en Cultuur, S&O, hoger dan begroot (+K 49.8). Dit komt doordat een verdeelsleutel wordt gehanteerd voor het verdelen van de Xtra-card inkomsten; De bestuurskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de lasten van het ICT-systeem zijn begroot voor boekjaar 2011 en doordat de post bibliotheektoegang niet is begroot in boekjaar Internationalisering De Student Union besteedt veel aandacht aan internationalisering en heeft hier ook expliciet budget voor gereserveerd. Het grootste budget is voor de StudieReisCommissie van het Overleg Studieverenigingen. Het resultaat op deze kostendeelplaats is K 13.4 negatief ten laste van het eigen vermogen van de Student Union. De inkomsten van de deelkostenplaats Internationalisering is hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt door subsidiebijdragen voor het evenement UT Blend (K 1.7); De afdracht aan SRC is hoger dan begroot. In 2010 is besloten om het gehele budget (inclusief tegoeden) over te dragen aan Overleg Studieverenigingen. De reserve, bestemd voor SRC, bedroeg K 16.6; Op de posten projecten en stimulering activisme internationale studenten is een totaal van K 6.5 uitgegeven. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

21 01 ut-ofi administratie Bastille Baten 23,0 23,0 Extra onderhoud / voorzieningen 20,0 9,6 - Centrale Ondersteuning 23,0 23,0 Representatie 3,0 0,6 Resultaat 0,0-12,9 - Resultaat Student Union 0,0-12,9 23,0 10,1 23,0 10,1 Pakkerij Baten 11,0 11,0 Extra onderhoud / voorzieningen 10,0 0,5 - Centrale Ondersteuning 11,0 11,0 Representatie 1,0 0,0 Resultaat 0,0-10,5 - Resultaat Student Union 0,0-10,5 WaterSportComplex 11,0 0,5 11,0 0,5 Baten 67,5 67,5 Huisvestingslasten 40,0 33,8 - Centrale Ondersteuning 67,5 67,5 Bijdrage CBE 16,5 15,0 Representatie 1,0 0,0 Resultaat 0,0-10,4 - Resultaat Student Union 0,0-10,4 SportKantine Extra onderhoud / voorzieningen 10,0 8,3 67,5 57,1 67,5 57,1 Baten 110,0 110,0 Huisvestingslasten 110,0 104,7 - Centrale Ondersteuning 110,0 110,0 Resultaat 0,0-5,3 - Resultaat Student Union 0,0-5,3 110,0 104,7 110,0 104,7 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

22 1.5. Accommodatie Uniongebouwen De Bastille, Pakkerij en het Watersportcomplex zijn Uniongebouwen. De gebouwgebonden budgetten zijn overgebracht naar het Facilitair Bedrijf, die namens de Student Union het beheer van de gebouwen doet. Het overige Accommodatiebudget stelt de Student Union beschikbaar voor diverse ondersteuningsmogelijkheden. De huur van de Sportkantine wordt eveneens door de Student Union betaald, teneinde de Sportkantine in staat te stellen inkomsten voor sportverenigingen te genereren. Het resultaat op de kostendeelplaats Bastille is K 12.9 ten gunste van de Student Union. Oorzaak hiervan is onder andere het uitstellen van het project Bastille; Het resultaat op de kostendeelplaats Pakkerij is K 10.5 ten gunste van de Student Union. Dit komt onder andere doordat enkele activiteiten die gerealiseerd zijn nog niet zijn gefactureerd. Zo is er in de Pakkerij camerabewaking aangebracht en is tijdens de Kick-In de stroomvoorziening ondersteund met een aggregaat; Het resultaat op de kostendeelplaats WaterSportComplex is K 10.4 ten gunste van de Student Union. Bij het WaterSportComplex is voornamelijk een overschot gerealiseerd op de huisvestinglasten. Vanuit de post extra onderhoud / voorzieningen zijn vernieuwingen aangebracht in de werkplaatsen op het WaterSportComplex; Het resultaat op de kostendeelplaats Sportkantine is K 5.3 ten gunste van de Student Union. De huisvestinglasten van de Sportkantine zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit komt doordat een ander vierkante meter tarief is gebruikt tijdens het opstellen van de begroting, dan dat er daadwerkelijk in rekening is gebracht. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

23 01 ut-ofi administratie SUE Algemeen Baten 0,0 0,0 Personeel 0,0 1,3 - Schaalsalarissen 0,9 - Sociale verplichtingen 0,4 Huisvesting 0,0 0,1 - Overige huisvestinglasten Aparatuur / inventaris 0,0 1,9 Materiaal 0,0 0,0 Overige lasten 0,0 0,7 Resultaat 0,0 5,9 - ICT-ondersteuning 0,5 - Resultaat Student Union 0,0 5,9 - Overig 0,3 Unionshop Unionbar 0,0 1,8 0,0 5,9 0,0 5,9 Baten 0,0 91,7 Personeel 0,0 24,2 Kleding 13,7 - Schaalsalarissen 17,0 Fusten 10,2 - Sociale verplichtingen 7,2 Souvenirs 1,7 Kantoorartikelen 3,9 Huisvesting 0,0 33,6 Drukwerk Xerox 27,3 - Overige huisvestinglasten 33,6 Xerox uren 7,4 Stomerij 2,3 Aparatuur / inventaris 0,0 0,0 Handlingkosten Dictaten 24,4 Overige opbrengsten 0,8 Materiaal 54,7 Kleding 0,0 10,0 Souveniers -0,8 Inkoopkosten 1,0 Doorberekende interne opbrengsten 33,5 Kantoormaterialen 2,4 Stomerijkosten 1,4 Drukwerk 29,6 Resultaat 0,0-11,6 Koffie 0,1 - Resultaat Student Union 0,0-11,6 Bier 10,7 Cateringkosten 0,2 Overige lasten 0,0 1,1 0,0 113,6 0,0 113,6 Atrium Baten 0,0 57,5 Personeel 0,0 15,8 Huismeesters 2,1 - Schaalsalarissen 8,1 Opbrengsten techniek 3,9 - Sociale verplichtingen 3,4 Zaalhuur 0,3 - Overige 4,3 Catering 51,1 Overige opbrengsten 0,2 Huisvesting 0,0 51,3 - Huisvestinglasten m^2 42,9 - Overige huisvestinglasten 8,4 Doorberekende interne opbrengsten 0,0 42,7 Aparatuur / inventaris 0,0 6,8 Materiaal 0,0 31,6 Resultaat 0,0 8,3 Inkoop dranken 28,6 - Resultaat Student Union 0,0 8,3 Cateringkosten 1,6 Inkoopkosten 1,4 Administratieve hulmiddelen 0,0 Overige Lasten 0,0 3,1 0,0 108,6 0,0 108,6 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

24 1.6. Enterprises Het onderdeel Enterprises is voor het eerst te vinden in de jaarrekening OFI-administratie. Doordat de overdracht heeft plaatsgevonden nadat het financieel jaarplan van 2010 al afgerond was, is dit onderdeel niet in de begroting van OFI-administratie meegenomen. Het onderdeel Enterprises is opgedeeld in drie delen: SUE Algemeen, Unionshop en Atrium. Het resultaat van Enterprises is K 2.6 negatief ten laste van Stichting Student Union SUE Algemeen Het resultaat op de kostendeelplaats SUE algemeen is K 5.9 ten laste van de Student Union. Onder deze post vallen enige kosten die voortkwamen uit de overgang van het SUE BV naar Stichting Student Union. Deze post is te zien als een post onvoorzien. Hier zijn bijvoorbeeld ook nog een aantal kosten aan verbonden omtrent het discontinueren van de Unionbar Unionshop Het resultaat van de kostendeelplaats Unionshop is K 11.6 positief ten gunste van Stichting Student Union. De gehele exploitatie van de Unionshop is hier te vinden. Hier worden onder andere Universiteitskleding, souvenirs en kantoorartikelen verkocht Atrium Het resultaat van de kostendeelplaats Atrium is K 8.3 negatief ten lasten van Stichting Student Union. Het atrium kan gehuurd en gebruikt worden voor feesten, presentaties, vergaderingen, symposia en ieder andere evenementen. Studentorganisaties kunnen gratis gebruik maken van deze ruimte. De personele kosten die gemaakt worden (huismeester en techniek) worden doorberekend aan de huurder. Verder haalt het Atrium inkomsten uit zaalhuur en catering. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

25 01 ut-ofi administratie Sector Sport Opbrengsten 721,0 715,2 Personele lasten 1.125, ,9 - Verhuur accommodatie 400,0 377,8 - Vast, in dienst van de UT 1.044, ,8 - Xtra-Card afdracht 135,0 150,0 - Ingehuurd personeel 40,0 213,0 - Toegangskaarten+fitness 83,0 99,4 - Reserveringsbureau 41,0 22,0 - Doorbelasting SportKantine 15,0 26,6 - Indirecte personeelslasten 0,0 32,1 - Doorbelasting verenigingen 28,0 0,0 - Cursussen Zwembad 25,0 29,0 Huisvestingslasten Student Union subsidies / IMA ,0 25,9 - Afschrijving kleine campusgebouwen 68,0 70,3 - Overig 35,0 6,4 - Vierkante meter lasten SportCentrum 1.941, ,0 - Overige huivestingslasten 60,0 154,8 Doorbelasting diensten UT 125,0 213,2 - Oput bijdrage bedrijfssport 80,0 0,0 Apparatuur en inventaris 117,4 95,0 - CvB bijdrage bedrijfssport 45,0 48,0 - Afschrijving 90,4 75,0 - Doorberekende lasten (intern) verhuur 0,0 24,1 - Aanschaf apparatuur (< 5k ) 10,0 2,8 - Doorberekende lasten (intern) tentamens 0,0 141,1 - Huur apparatuur 7,0 11,6 - Onderhoud en reparatie 10,0 5,7 Baten 2.637, ,7 - Normatief budget 2.633, ,0 Materiaalgebonden kosten 34,0 66,0 - Verwacht strategisch budget 4,5 16,7 - Collectie (tijdschriften) 1,0 0,2 - Materiaalkosten 29,0 60,0 Verwachte reserves/voorzieningen 57,0 - Administratieve hulpmiddelen 4,0 5,9 - Facilitair Bedrijf (leegstand intern gebruik) 0,0 57,0 Overige lasten 138,0 174,6 - Facilitaire dienstverlening 26,0 0,6 Resultaat 0,0 439,5 - ICT-lasten 14,0 10,5 - Resultaat Universiteit Twente 0,0 439,5 - Reis- en verblijfskosten 75,0 10,9 Sector Cultuur - Subsdies en lidmaatschappen 5,0 114,5 - Bestuurskosten 3,0 0,0 - Advieskosten 15,0 33,4 - Uitbesteed werk 0,0 4,6 - Lasten m.b.t. interne dienstverlening 0,0 0, , , , ,5 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

26 1.7. Studentenvoorzieningen In de kostenplaats studentenvoorzieningen worden de jaarafrekeningen van de onderdelen Sport & Cultuur gepresenteerd zodat dit jaarverslag een helder overzicht van alle beleidsgebieden van de Student Union weergeeft. De Universiteit Twente is binnen de beleidskaders van de Student Union financieel en uitvoerend verantwoordelijk voor de studentenvoorzieningen. Binnen de beleidsverantwoordelijkheid van de Student Union voor de onderdelen Sport & Cultuur valt ook het inzicht in de begroting, voortgangsrapportages en enige betrokkenheid bij het gevoerde beheer. Door middel van deze accurate informatievoorziening is de Student Union in staat om haar beleid op Sport & Cultuur te monitoren en richting te geven. Na herhaaldelijke verzoeken in de afgelopen jaren is geen inzicht gegeven bij het opstellen van de begroting 2010, zijn geen voortgangsrapportages aangedragen en is de Student Union niet betrokken bij het gevoerde beheer. Hiermee komt de Universiteit Twente haar afspraken uit het convenant niet na. Het resultaat op de kostenplaats studentenvoorzieningen is K ten laste van Universiteit Twente Sport De sector sport heeft over boekjaar 2010 een niet-begroot negatief resultaat geboekt van K Dit resultaat komt ten laste van Universiteit Twente. De grote afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn: Inkomsten zijn verhoogd mede door verhoogde omzet van Xtra-card en fitnesskaarten (K 31.4 positief), door interne doorberekeningen van huurlasten (K positief) en door een verwachte reserve/ voorziening (K 57 positief); De OPUT bijdrage voor bedrijfsport (K 80) is niet gerealiseerd; Personeellasten zijn in totaal K hoger dan begroot. Voornamelijk de post ingehuurd personeel is met K 173 over budget gegaan; De huisvestinglasten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De vierkante meter lasten in het Sportcentrum zijn K 97 hoger dan begroot en tevens is de post overige huisvestinglasten met K 94.8 overschreden; Er is minder apparatuur en inventaris aangeschaft dan begroot. Tevens is er minder afgeschreven en is er minder uitgegeven aan onderhoud en reparatie dan begroot. Resultaat hierop is K 22.4 positief; De materiaalgebonden kosten is hoger uitgevallen dan begroot (K 32). In 2009 was hiervoor K 90 begroot en K 61 op gerealiseerd. De realisatie is in 2010 dus nagenoeg gelijk; De overige lasten zijn hoger dan begroot. De post subsidies en lidmaatschappen is met K overschreden en de advieskosten met K De post subsidies en lidmaatschappen wordt gebruikt als restpot: Hierin zitten subsidies voor verenigingen die hun eigen instructie, materiaal en accommodatie inkopen. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

27 01 ut-ofi administratie Sector Cultuur Opbrengsten 322,0 277,5 Personele lasten 633,6 655,6 - Verhuur accommodatie 150,0 34,3 - Vast, in dienst van de UT 480,6 500,5 - Xtra-Card afdracht 75,0 86,6 - Ingehuurd personeel 142,0 76,1 - Cursussen 17,0 13,5 - Reserveringsbureau 11,0 0,0 - Toegangskaarten 13,0 3,9 - Indirecte personeelslasten 0,0 39,4 - Overig 67,0 11,9 - Doorberekende salarissen 0,0 39,6 - Studium Generale Brooje cultuur ,0 12,0 - Interne opbrengsten 0,0 110,4 - Subsidie en sponsoring/ Prov Overijssel 0,0 5,1 Huisvestingslasten 751,9 754,2 - Vierkante meter lasten Vrijhof 741,9 747,5 Baten 1.232, ,8 - Overige huivestingslasten 10,0 6,3 - Normatief budget 1.205, ,0 - Afschrijving gebouwen 0,0 0,4 - Verwachte strategische budgetten 8,0 4,8 - Begroot tekort 19,2 Apparatuur en inventaris 57,7 30,2 - Afschrijving 28,7 18,7 - Aanschaf apparatuur (< 5k ) 5,0 6,5 - Huur apparatuur 5,0 0,1 Resultaat 0,0 99,2 - Onderhoud en reparatie 19,0 4,9 - Resultaat Universiteit Twente 0,0 99,2 Materiaalgebonden kosten 57,0 40,5 - Collectievorming 37,0 4,0 - Materiaalkosten 10,0 11,6 - Administratieve hulpmiddelen 10,0 24,9 Overige lasten 54,0 58,1 - Facilitaire dienstverlening 4,0 2,8 - ICT-lasten 8,0 5,5 - Reis- en verblijfskosten 4,0 3,9 - Subsdies en lidmaatschappen 20,0 14,6 - Bestuurskosten 18,0 19,1 - Uitbesteed werk 0,0 10,4 - Lasten m.b.t. interne dienstverlening 0,0 0,1 - Advieskosten 0,0 1, , , , ,5 STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

28 Cultuur De sector cultuur heeft over boekjaar 2010 een negatief resultaat geboekt van K 99.2 tegen een begroot tekort van K Dit resultaat komt ten laste van Universiteit Twente. De grote afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn: De inkomsten zijn lager uitgevallen dan begroot. Tegenvallers zijn de verhuur van accommodatie (K negatief), toegangskaarten (K 9.1 negatief), de post overig (K 55.1 negatief) en het normatief budget (K 48 negatief). Meevallers zijn de interen opbrengsten, Studium General en Broodje cultuur 2010 (K 12 positief) en de Xtra-card afdracht (K 11.6); De uitgaven zijn daarnaast ook lager uitgevallen (K 15.7 positief). Een tegenvaller is alleen de Personele lasten (K 22 negatief). Dit komt vooral doordat de posten indirecte personeelslasten en doorberekende salarissen niet zijn begroot. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

29 02 Stichting Student union ACTIVA VASTE ACTIVA Financieel vaste activa 31 december december 2009 Deelnemingen - Student Union Enterprises BV 1 1 Leningen u/g - Student Union Enterprises BV Overige leningen u/g VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen - Debiteuren Vorderingen op groepsmaatsch Voorziening negatief EV deelneming Overige vordering/vooruitbetalingen Vorderingen op Universiteit Twente * Liquide middelen - Rabobank ABN-Amrobank TOTAAL ACTIVA Tabel 1. Activa op de balans van Stichting Student Union per 31 december PASSIVA 31 december december 2009 EIGEN VERMOGEN Overige Reserves - Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar KORTLOPENDE SCHULDEN - Nog te betalen kosten Belastingen en premies TOTAAL PASSIVA * * Correctie op begin balans Tabel 2. Passiva op de balans van Stichting Student Union per 31 december STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

30 2.1. samenvatting Dit deel van het financieel jaarverslag presenteert de resultaten van 2010 van Stichting Student Union. Zoals in het stuk financiële achtergrond Student Union staat beschreven is dit deel te beschrijven als het vermogensbeheer van Stichting Student Union Activa In de eerste tabel (tabel 1) is de vaste activa (K 101), vlottende activa (K 485) en de liquide middelen (K 143) van de stichting te vinden. De totale activa van de stichting bedraagt K Passiva In de tweede tabel (tabel 2) is het Eigen Vermogen (K 727) en de lopende schulden (K 12) van de stichting weergegeven. De totale passiva van de stichting bedraagt K Resultatenrekening Het resultaat verklaart de verandering in het vermogen tussen 31 december 2009 en 31 december Dit resultaat (Tabel 3) is als volgt opgebouwd: 1. Het resultaat op de algemene administratie (OFI-administratie) van de SU, K 9.7 positief; 2. Het resultaat van Student Union Enterprises BV, waar de Stichting SU 100%-aandeelhouder van is, K 4.9 negatief; 3. Overige kosten en opbrengsten binnen de stichting zelf, K 2.6 positief; Het totaal resultaat over boekjaar 2010 is K 7.5 positief. Het eigen vermogen van de stichting bedraagt hierdoor K 727 per 31 december In de financiële jaarrekening Stichting Student Union 2009 is een correctie uitgevoerd op de algemene reserve en de rekening courant van de UT (K 65.1 positief) Vermogensbeheer Het resultaat van stichting Student Union lijkt positief. Echter zoals in het hoofdstuk UT-OFI-Administratie staat beschreven zal een aantal uitgaven pas in 2011 gerealiseerd worden die voor 2010 begroot waren en voor 2011 niet zijn begroot. Dit betreft: - Board Improvement program K Skills Certificate K 15 - Pakkerij K 4 - Kick-In-Commissie K 10 Totaal K 62.3 Met deze geplande uitgaven in acht genomen is het resultaat van Stichting Student Union over boekjaar 2010 K 54.8 negatief. - Resultaat Stichting K Vooruitgeschoven projecten (voorzieningen) K 62.3 Totaal K In de volgende hoofdstukken is de toelichting op de stichtingsbalans en de toelichting op de resultatenrekening te vinden. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag

31 02 Stichting Student union 2.2. toelichting op de StichtingBalanS activa Financiële vaste activa De stichting heeft een aantal financiële vaste activa. De grootste hiervan is een lening van k 100 aan Student Union Enterprises BV ( SUE ). De BV heeft in 2010 K 50 afgelost. Dit is onder andere onderdeel van de beëindiging van SUE. Het kleine bedrag aan overige leningen van k 1 betreft een lening aan oud-bestuurdersvereniging Prius. vorderingen Een groot deel van het vermogen van de stichting bestaat uit vorderingen op rekeningen van SUE en de Universiteit Twente. De vordering op SUE bestaat uit geld van de stichting dat ter bevordering van de liquiditeitspositie van SUE op een rekening van SUE staat. Vanwege het negatieve resultaat van SUE in 2008, 2009 en 2010 en het feit dat de deelneming hierin reeds is afgeschreven zijn drie voorzieningen opgenomen; voor alle drie de jaren één. - Voorziening negatief eigen vermogen SUE bv Voorziening negatief eigen vermogen SUE bv Voorziening negatief eigen vermogen SUE bv Totaal De vordering op de UT bestaat uit door de UT beschikbaar gestelde bedragen die kunnen worden opgenomen wanneer nodig. Op 31 december 2010 bedraagt de Rekening Courant UT K liquide middelen Stichting Student Union heeft enkele bankrekeningen. Op 31 december 2010 hebben deze rekeningen een totaalsaldo van K Passiva eigen vermogen Aan de passivazijde van de balans is te zien dat vrijwel het volledige balanstotaal van de stichting bestaat uit een eigen vermogen van k Het eigen vermogen is opgebouwd uit een bestemde reserve (A), algemene reserve (B), een onverdeeld resultaat (C) en een correctie die gemaakt is op de beginbalans (D). Zie onderstaand tabel voor het overzicht. STUDENT UNION Financieel Jaarverslag