JAARREKENING. Stg. Parlementaire Geschiedenis. Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA mei 2017

Transcriptie

1 JAARREKENING 2016 Stg. Parlementaire Geschiedenis Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA mei 2017

2 JAARREKENING 2016 SPG INHOUDSOPGAVE Onderwerp Pagina Inhoud Balans Liquiditeitspositie Staat van baten en lasten Totaal Per kostendrager Specificaties / toelichting Balans Staat van baten en lasten

3 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Projecten in uitvoering Vorderingen Liquide middelen PASSIVA PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Vooruitontvangen vooruitontvangen voor projecten in uitvoering overige vooruitontvangen bedragen Algemene grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Waardering activa en passiva en toelichting Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Projecten in uitvoering Projecten in uitvoering zijn gewaardeerd tegen bestede kosten. Verwachte toekomstige verliezen worden voorzien in de periode waarin komt vast te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten. Kortlopende schulden Dit betreffen niet rentedragende verplichtingen aan crediteuren en nog te betalen lasten. Vooruitontvangen bedragen Betreffen voor het merendeel subsidies met een concrete bestedingsverplichting. Eigen vermogen saldo per bij: resultaat stand per

4 2. LIQUIDITEITSPOSITIE PER 31 DECEMBER 2016 Liquiditeitspositie banksaldi nog te ontvangen bedragen vooruitontvangen inkomsten nog te betalen kosten projecten in uitvoering vrij besteedbaar vermogen

5 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Totaal Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Baten Bijdragen subsidiënten Baten projecten in uitvoering Overige baten Totaal Lasten Personeelslasten Overige lasten Totaal Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan cq ten laste gebracht van het eigen vermogen. 4

6 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER per kostendrager BATEN SPG EURMIV33 EURMIR35 Totaal Algemeen Erich Salomon coörd EUParl.net bijdragen subsidiënten projectsubsidies baten projecten in uitvoering royalties overige baten totaal baten LASTEN personele lasten bruto salarissen sociale lasten & pensioenlasten overige personele lasten vergoeding stagiaires en inhuur studenten totaal personele lasten materiële lasten kosten bijz. hoogleraar - huisvestingslasten apparatuur / inventaris reis- en verblijfskosten / congreskosten drukkosten bureaukosten kosten jaarboek kosten uitgave boeken kosten uitbestede diensten representatiekosten overige algemene kosten totaal materiële lasten totaal lasten resultaat bedrijfsvoering financiële baten financiële lasten financieel resultaat resultaat

7 4. SPECIFICATIES / TOELICHTING 4.1 Balans ACTIVA Projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon Overige vorderingen en overlopende activa Montesquieu Instituut, restant subsidie EURMIV bijdrage Boom Uitg. aan kosten presentatie Jaarboek 2015 (cpg/2015/05) nog te ontvangen rente boekjaar Liquide middelen ABN-AMRO (Bankrekening) ABN-AMRO (Direct sparen) ABN-AMRO (Zakelijk flexibel deposito) PASSIVA Eigen vermogen Saldo per 1 januari Bij: Resultaat boekjaar Saldo per 31 december Nog te betalen kosten RU-Fac.Letteren/CPG, afrekening boekjaar Bol Accountants, controle jaarrekening facturen/declaraties i.v.m. project Erich Salomon (EURMIV33) declaraties onkosten bestuur 42 - bankkosten boekjaar Vooruitontvangen voor projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon Overige vooruitontvangen bedragen Eerste Kamer, bijdrage 2017 resp Persoonlijke gelden uit honoraria lezingen, gastcolleges e.d

8 4.2 Staat van baten en lasten Baten realisatie 2016 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2015 ( ) Bijdragen subsidiënten Ministerie Binnenlandse Zaken Tweede Kamer Eerste Kamer Ministerie Algemene Zaken Subsidie Ministerie Algemene Zaken is niet begroot, deze bijdrage is pas eind 2016 toegezegd. Baten projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon Project EURMIV33 is afgesloten. Overige baten royalties verkoop publicaties Toelichting: - Royalties zijn niet begroot. - Verkoop publicaties betreft publicaties van de Stichting. Lasten Personele lasten bruto salaris sociale lasten overige bijkomende personele lasten flex-vergoedingen en toelagen reiskosten w-w en bijdragen voor coördinator EUParl.net werkloosheidsuitkeringen ondersteunende diensten vergoedingen stagiaires, studenten (Campus det.) totaal personele lasten Toelichting realisatie 2016 versus begroting 2016 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten zijn in deze jaarrekening overgenomen van de kostenboekingen op het verbijzonderingsnummer voor de SPG binnen de Fac. Letteren. Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. de begroting (41,67% van de totale personele lasten van het CPG komt ten laste van de stichting), wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Onder de post vergoedingen stagaires, studenten (Campus det.) is 500 begroot voor stagiaires, gerealiseerd is in Voor verklaring van de hogere kosten aan inhuur studenten (+ 958) wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Toelichting realisatie 2016 versus realisatie 2015 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten zijn in deze jaarrekening overgenomen van de kostenboekingen op het verbijzonderingsnummer voor de SPG binnen de Fac. Letteren. Voor een toelichting op de verschillen met jaarrekening 2015 (in beide jaren komt 41,67% van de totale personele lasten van het CPG ten laste van de stichting) wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. 7

9 realisatie 2016 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2015 ( ) Materiële lasten Leerstoel bijzonder hoogleraar: vergoeding voor inzet en evt. onkosten Vergoeding bijzonder hoogleraar bedraagt per jaar. Na vertrek K. de Vries in mei 2012 is er nog geen andere hoogleraar benoemd. door CPG doorbelaste materiële kosten (41,67%) kosten bedrijfsvoering huisvestingslasten apparatuur / inventaris bureaukosten (IBL, boeken, porto-, telefoon-, kan drukwerk / kopieerkosten reiskosten accountantskosten CPG overhead overige kosten kosten jaarboek subsidie Uitg. Boom illustraties artikelen kosten presentatie jaarboek kosten uitgave boeken kosten 'Kabinetsformaties...' materiële kosten geheel ten laste van SPG niet bestuurskosten De materiële lasten van het CPG worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. In 2016 is dit, net als in 2015, 41,67% van de materiële lasten CPG. In 2015 waren de kosten voor uitgeven van Jaarboek en andere publicaties nog geheel voor rekening van de stichting, in 2016 zijn ook deze kosten naar rato van financiering verdeeld. De doorberekende bedrijfsvoeringskosten zijn k 3,4 lager dan begroot. Voor een verklaring van de verschillen tussen realisatie en begroting zie jaarrrekening CPG. Kosten publicaties zijn binnen de begroting gebleven. Publicaties betreffen 'Jaarboek 2017' en 'Kabinetsformaties ' en het betreft in beide gevallen kosten voor het uitgeven van het boek en voor de presentatie ervan. De post niet bestuurskosten die geheel ten laste van de stichting komt betreft voornamelijk de aankoop van boeken. Hiervoor is in 2016 minder besteed dan begroot. Het negatieve saldo in 2015 op deze post wordt veroorzaakt door afboekingen van verplichtingen en vorderingen die niet meer verrekend gaan worden en een correctie op boekjaar 2014 ten laste van exploitatie Materiële kosten projecten in uitvoering: EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon Project EURMIV33 is afgesloten. Kosten Stichtingsbestuur: reis- en verblijfskosten divers, vnl. representatiekosten accountantscontrole jaarrekening Kosten Stichtingsbestuur lagen in 2016 binnen de begroting en waren lager dan in 2015, omdat vanaf 2016 wordt afgezien van een controle van de jaarrekening door een externe accountant. Daar het overgrote deel van de mutaties binnen CPG plaatsheeft, er een verdeelsleutel is vastgesteld voor de verdeling van de kosten tussen CPG en SPG en de jaarrekening van CPG wordt gecontroleerd door de interne accountantsdienst van de RU, voegt controle door een externe accountant weinig toe en kan vervallen. De representatiekosten waren in 2016 hoger dan begroot vanwege plaatsen van een rouwadvertentie. 8

10 realisatie 2016 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2015 ( ) Financiële baten en lasten rentebaten bankkosten Rentebaten 2016 zijn door het dalend rentepercentage sterker teruggelopen dan verwacht. De bankkosten zijn minder gestegen dan verwacht. 9