Managementletter

Transcriptie

1 Managementletter Bestemd voor: dagelijks bestuur Datum: 20 maart 2012 Registratienummer : 12IT Barcode : 12IT004331

2

3 INHOUDSOPGAVE Hoofdstuk 1: Inleiding, doelstelling en algemene aandachtspunten Inleiding Doelstelling Aandachtspunten Hoofdstuk 2: A. Bedrijfsresultaat Inschatting bedrijfsresultaat B. Toelichting op het bedrijfsresultaat Toelichting ondersteunende programma s Toelichting programma s Hoofdstuk 3: Hoofdstuk 4: Risicoparagraaf Risico's Conclusie en bijlagen Conclusie Bijlagen 1

4

5 1. I NLEIDING, DO ELST ELLIN G E N ALGEMENE A AN DACHTSPUNTEN IN L E ID IN G Op basis van afspraken uit de Planning- en Controlcyclus worden gedurende het kalenderjaar periodiek managementletters opgesteld, die door het DB worden vastgesteld en ter kennisname aan het AB worden aangeboden. Hierbij treft u de eerste managementletter over 2012 aan. In deze eerste managementletter is ervoor gekozen om, evenals in 2011, meer op hoofdlijnen te rapporteren. Daarom treft u in deze managementletter niet de ontwikkelingen per programma aan. Deze worden vanaf managementletter weer opgenomen. Het accent ligt op ontwikkelingen die niet voorzien waren bij de begroting en die invloed hebben op het geraamde resultaat. Vanwege de implementatie van GAS en de gebruikelijke opstartperikelen die hiermee gepaard gaan, is het nog niet mogelijk een integraal up-to-date projectenoverzicht te presenteren. Dit overzicht zal, indien mogelijk, vanaf managementletter worden opgenomen. In deze managementletter zijn wel de bekende projectbijlagen opgenomen. DOELSTEL L IN G De doelstelling van de managementletter is het bestuur op beknopte en overzichtelijke wijze te informeren over de inhoudelijke en financiële voortgang van de bedrijfsprocessen en projecten en daarmee over de inschatting van het bedrijfsresultaat voor het lopende jaar. Om beknopt en overzichtelijk te kunnen rapporteren wordt zoveel mogelijk op basis van het principe management by exception gerapporteerd. Ten aanzien van de reguliere bedrijfsactiviteiten wordt derhalve alleen gerapporteerd over zaken die, inhoudelijk of financieel, positief of negatief belangrijk afwijken ten opzichte van de begroting. AANDACHTSPUNTEN Spoedwet Doelmatig Waterbeheer Op 1 juli 2011 is de spoedwet in werking getreden. Hiermee zijn de afspraken uit het Bestuursakkoord Water, ten aanzien van de muskusrattenbestrijding en de financiële bijdragen van de waterschappen aan verbetering van primaire waterkeringen (HWBP), bij wet vastgelegd. In het Bestuursakkoord Water is aangegeven dat de kosten voor de muskusrattenbestrijding, na goedkeuring van de wet, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2011 voor rekening komen van de waterschappen. Het waterschap heeft deze kosten voorzien in de begroting De bijdrage aan het HWBP wordt geactiveerd. Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 15 februari 2012 ingestemd met de bijdrage aan het rijk van miljoen per jaar voor de jaren 2011 en Voor de jaren 2013 en 2014 zal te zijner tijd een nader voorstel aan het bestuur worden gedaan. Budgetbeheer en -prognose In de vorm van een eindrapportage heeft de projectgroep Budgetbeheer het DB op de hoogte gebracht van de resultaten van de diverse werkgroepen. Aan de verantwoordelijke lijnafdeling (FEZ) is opdracht gegeven de oplevering van de nog resterende producten te bewaken en de nieuwe verbeterpunten, voortkomend uit de cursus budgetbeheer, hierin mee te nemen. Hiermee is decharge verleend aan de projectgroep. 2

6 2A. BEDRIJF SRESULTAAT Op basis van de bijgestelde prognoses wordt bij deze managementletter een negatief exploitatieresultaat verwacht van 4,95 miljoen. Dit is een positief verschil ten opzichte van de begroting van 0,66 miljoen, waar een negatief resultaat geraamd was van 5,61 miljoen. bedragen x 1000 Programma Jaarplan 2012 Prognose ML 1 Afwijking t.o.v. Jaarplan Netto lasten Planvorming Waterkeringen Watersystemen Zuiveringstechnische werken Vaarwegen en havens Vergunningverlening Handhaven keur Beheersing van lozingen Handhaving WVO Heffing en invordering Bestuur en communicatie Overige dekkingsmiddelen Totaal netto lasten Dekkingsmiddelen Bijdrage provincie Opbrengst waterschapsbelastingen Omslag watersysteem gebouwd Omslag watersysteem ongebouwd Omslag watersysteem ingezetenen Omslag watersysteem natuurterrein Omslag verontreiningsheffing Omslag zuivering bedrijven Omslag zuivering huishoudens Totaal dekking Bezuinigingen i.r.t. brand Moerdijk Inverdieneffect Storm WS Verkoop eigendommen WS Bezuinigingen WS Bezuinigingen ZB Inschattting resultaat (+ = voordelig / - = nadelig) Afwijking t.o.v. jaarplan +656 Tabel 1: bedrijfsresultaat. 3

7 2B. TOELICHTIN G OP HE T BE DRIJ FS RESULT AAT 2012 In het verwachte bedrijfsresultaat 2012 is nog niet de verhoging van de pensioenpremie vanaf april 2012 meegenomen, die na de peildatum van deze managementletter bekend is geworden. Het pensioenfonds van overheid en onderwijs, het ABP, heeft begin dit jaar extra maatregelen genomen om de financiële positie te verbeteren. Eén van deze maatregelen is het verhogen van de pensioenpremie die door werkgevers en werknemers wordt betaald. De werkgeverskosten stijgen door de extra pensioenpremie met ongeveer De financiële consequenties hiervan worden meegenomen in managementletter Dan zullen tevens de mogelijke consequenties van de nog af te sluiten cao 2012 worden doorgerekend. OND ERSTEUNEND E PROGR A MMA S Hieronder volgt een overzicht van de gewijzigde prognoses op de ondersteunende programma s. Met betrekking tot de programma s die niet vermeld worden zijn geen wijzigingen te melden. Alleen substantiële verschillen worden inhoudelijk toegelicht: Ondersteunend programma 300 Sector Middelen (verwacht nadeel: ) De directe lasten stijgen met : Op heeft het UWV de cijfers voor 2012 gepubliceerd met betrekking tot de werkgevers premies WGA (Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten). Door een aanpassing van de premie stijgen de sociale lasten met ten opzichte van de begroting. Dit betekent bijna een verdubbeling van deze lasten. De kapitaallasten nemen toe met Ondersteunend programma Sector Financiën/ICT/GEO/P&V (voordeel: ) Het verwachte voordeel op de kapitaallasten bedraagt : Project Belastingsysteem : Omdat de totale kosten van Tax-i in 2011 eenmalig zijn afgeschreven, geeft dit project in 2012 geen kapitaallasten meer. Voor meer informatie wordt verwezen naar bijlage 4. Voordeel: Project Vervangen WVO vergunningen handhaving systeem : De ingebruikname datum is bijgesteld naar maart 2012 en het investeringsbedrag is verlaagd. Voordeel: Totaal overige besparingen: Bovenstaande mutaties op de ondersteunende programma s hebben tot gevolg dat de afdelingslasten ( nadeel) en overige doorrekeningen ( voordeel) op de (hoofd)programma s wijzigen. Van de overige doorrekeningen wordt ook een deel aan de projecten toegerekend ( voordeel). 4

8 PROGRAMMA S De prognosebedragen die afwijken van de begroting zijn hieronder in tabel 2 weergegeven. Alleen substantiële verschillen op de directe lasten, opbrengsten en kapitaallasten worden vervolgens inhoudelijk toegelicht. De mutaties op de afdelingslasten en overige doorrekeningen zijn het gevolg van de mutaties op de ondersteunende programma s genoemd op de vorige pagina. Programma directe lasten/ opbrengsten kapitaallasten afdelingslasten overige doorrek. totaal programma Planvorming Waterkeringen Watersystemen Zuiveringstechnische werken Vaarwegen en havens Vergunningverlening Handhaven keur Beheersing van lozingen Handhaving WVO Heffing en invordering Bestuur en communicatie Overige dekkingsmiddelen Totaal programma's toegerekend aan projecten Tabel 2: overzicht prognoses t.o.v. begroting = voordelig / - = nadelig Programma 2000 Aanleg en onderhoud waterkeringen (verwacht voordeel: ) Ten opzichte van de begroting zijn de kapitaallasten voor dit programma lager. Dit wordt, naast enkele kleinere aanpassingen, veroorzaakt door het naar beneden bijstellen van het investeringsbedrag van project Legger en beheerregister keringen. Het aantal bestede uren viel uiteindelijk beduidend lager uit dan oorspronkelijke begroot omdat een innovatieve methode met zeer gedetailleerde hoogtemetingen toegepast is. Programma 3000 Watersystemen (verwacht voordeel: ) Directe lasten: Aquon/opschaling laboratorium (verwacht nadeel: ) In de vergadering van 5 december 2011 heeft het AB van Aquon een besluit genomen over de omvang, de toekenning en de afrekening van de frictiekosten. In de businesscase+ is rekening gehouden met frictiekosten. De omvang is echter veel groter dan verwacht met name als gevolg van het onderhandelingsresultaat met het GO. De grootste kostenposten zijn de reiskostenregeling en de huisvesting. De omvang van de totale kosten bedraagt: 2011: (reeds verwerkt in jaarrekening 2011) 2012: : : In de begroting 2012 is rekening gehouden met frictiekosten voor de huisvesting, waardoor het verwachte nadeel voor bedraagt. Kapitaallasten (verwacht voordeel: ) De kapitaallasten zijn met naar beneden bijgesteld, vanwege de volgende aanpassingen: Project Ruimte voor water Molenbeek en Roosendaal. Fase 1 en fase 2a van dit project zijn afgerond. Volledige realisatie van fase 2b kan nog enkele jaren duren. Voor fase 1 is de 5

9 ingebruiknamedatum aangepast van 2014 naar Voor fase 2 is een apart project gestart. Extra lasten: ; Projecten Optimalisatie agrarisch Waterbeheer, Oplossen lokale knelpunten watersystemen en Meetplan inrichting meetnet : de ingebruiknamedata van deze projecten zijn aangepast vanwege vertraging. Totale besparing: ; Projecten Baggerwerk Prinslandse polder en Vervanging gemaal Hazen : de realisatiefase is goedkoper uitgevallen waardoor de investeringsbedragen naar beneden zijn bijgesteld. Besparing: ; Per saldo overige extra kapitaallasten: Programma Zuiveringstechnische werken (verwacht voordeel: ) De verwachte kapitaallasten zijn voor dit programma lager dan begroot: De lasten zijn hoger vanwege versnelde afschrijvingen. Het betreft afboeking van de resterende boekwaarde als gevolg van vervroegde vervangingen van de kettingen van de voorbezinktanks Nieuwveer en pompaandrijvingen persstation Moerdijk; De projecten Slibverwerking Nieuwveer, Optimaliseren beluchting Nieuwveer en een aantal kleinere projecten zijn 2,5 miljoen goedkoper uitgevoerd vanwege gunstige aanbestedingen. Dit leidt tot een lastenverlaging van ; De lasten zijn lager vanwege vertraging van projecten: Programma Dekkingsmiddelen en saldo (verwacht voordeel: ) Opbrengst waterschapsbelastingen Op basis van de meest recente cijfers van de Belastingsamenwerking West-Brabant zijn de prognoses bijgesteld. De zuiveringsheffing en ingezetenen zijn naar boven bijgesteld. De daling in nieuwbouw is minder dan verwacht. De omslagen gebouwd zijn iets naar beneden gebracht, wat te maken heeft met de dalende WOZ-waarde. Totale voordeel:

10 3. R ISICOPAR A GR AA F R IS ICO'S Algemeen In producten als het bestuursprogramma, de kadernota, de begroting en jaarrekening worden de belangrijkste risico's voor de bedrijfsvoering belicht. Ook hier zijn voor de beeldvorming de belangrijkste risico s opgenomen en waar van toepassing de actualiteit daarvan aangegeven. Voor informatie omtrent de risico s met betrekking tot de verbonden partijen wordt verwezen naar bijlage 4. Grondverwerving Vaak heeft het waterschap grond nodig om maatregelen uit te voeren, bijvoorbeeld voor het hermeanderen van waterlopen en het realiseren van ecologische verbindingszones. Grondverwervingsprocedures kunnen lang duren en daardoor veel vertraging veroorzaken. Vanwege de discussie over de herijking van de Ecologische Hoofdstructuur (EHS) en de korting op de ILG-budgetten (Investeringsbudget Landelijk Gebied) ligt de grondverwerving binnen de EHS sinds eind 2010 volledig stil. Dit leidt tot vertraging voor verschillende projecten die het waterschap in voorbereiding heeft. Op dit moment is er een akkoord bereikt tussen staatssecretaris Bleker en de Provincies. De bezuinigingen en de aangepaste doelstelling kunnen gevolgen hebben voor de projecten van het waterschap, die binnen de EHS zijn gelegen. Overigens worden ecologische verbindingszones op een andere wijze gefinancierd. Vooralsnog lijkt de ontwikkeling van EVZ's niet beïnvloed te worden door de ontwikkelingen rondom de EHS. Risico s betreffende de Cross Border Lease overeenkomsten Het (theoretische) risico met betrekking tot de CBL-overeenkomsten hangt samen met de vraag of alle in de deal opgenomen installaties gedurende de totale looptijd van de overeenkomsten, 19 jaar (HWB) en 21 jaar (SNB), in bedrijf blijven. Wanneer dit niet het geval is, dient de investeerder gecompenseerd te worden voor het door hem gemiste voordeel met betrekking tot de betreffende installatie(s). De omvang van deze compensatie is afhankelijk van welke installatie het betreft en het tijdstip waarop de overeenkomst wordt beëindigd. Switchtransactie waterschap Brabantse Delta Het risico op de switchtransactie wordt zeer regelmatig beoordeeld door de organisatie. Per kwartaal wordt door Société Générale het verwachte kredietverlies berekend. De berekening per geeft aan dat er geen uitstroom van middelen wordt verwacht en er geen voorziening hoeft te worden gevormd. Daarnaast vindt maandelijks een update plaats vanuit de portfoliomanager. Door de schuldencrisis in Europa en de Verenigde Staten en de daardoor toenemende risico s wordt de portefeuille goed in de gaten gehouden. Veel bedrijven hebben echter zorggedragen voor herkapitalisatie en zodoende voldoende buffers gevormd om mogelijke problemen te voorkomen. Men heeft geleerd van de situatie in Hoewel de gehele economische situatie zorgelijk is, kan gesteld worden dat er momenteel geen directe dreigingen van faillissementen zijn waardoor een mogelijke uitstroom van middelen zou kunnen plaatsvinden. Grondoverdracht 4-de Bergboezem Eind 2006 heeft het waterschap schriftelijk een toezegging gedaan aan de provincie Noord-Brabant en Staatsbosbeheer om 30 ha grond, om niet, in te brengen ten behoeve van natuurlijke inrichting in de nabijheid van de 4-de bergboezem. Deze gronden vertegenwoordigen een waarde van In mei 2012 wordt een voorstel hieromtrent aan het AB voorgelegd. Procedure niet nakomen afhaakcontract Het waterschap heeft een juridische procedure lopen tegen een onderneming vanwege het niet nakomen van de verplichtingen voortkomend uit een zogenaamd afhaakcontract. Het waterschap vordert een bedrag van en is in afwachting van het vonnis van de rechtbank. Het waterschap loopt over genoemd bedrag een risico. 7

11 Gevolgen brand bij chemische fabriek te Moerdijk Het waterschap is geconfronteerd met hoge kosten als gevolg van de brand bij Chemie-Pack. De kosten en ontvangen bijdragen zijn verwerkt in de jaarrekening Het volledige voorstel van het dagelijks bestuur met betrekking tot dekking van de schade is opgenomen in de begroting De beslagen die Waterschap Brabantse Delta in een eerdere fase heeft gelegd zijn door het faillissement van Chemie-Pack vervallen. De openstaande claim en vorderingen zijn bij de curator neergelegd. De kans dat het waterschap alle kosten kan verhalen is door het faillissement echter sterk afgenomen. De kosten van het verhalen van de claim en vorderingen worden thans gedragen door het Rijk, zodat er geen aanvullende kosten verwacht worden. Via monitoring worden de risico's van herbesmetting van het oppervlaktewater vanuit het grondwater gecontroleerd en zal, indien nodig, de Provincie om aanvullende maatregelen gevraagd worden ten einde herbesmetting te voorkomen. 4. CO NCL USIE EN BIJL A GEN C O N C L U S I E De verwachting is dat de in de exploitatie 2012 opgenomen producten en diensten conform de begroting worden uitgevoerd. Ook de geplande investeringsuitgaven zullen voor een belangrijk deel gerealiseerd worden. Op basis van de bijgestelde prognoses wordt bij deze managementletter een negatief exploitatieresultaat verwacht van 4,95 miljoen. Dit is een positief verschil ten opzichte van de begroting van 0,66 miljoen, waar een negatief resultaat geraamd was van 5,61 miljoen. Het positieve verschil wordt met name veroorzaakt door lagere kapitaallasten. In de begroting 2012 is uitgegaan van 92,2 miljoen aan investeringsuitgaven. De prognose voor 2012 is in deze managementletter naar beneden bijgesteld, tot 78,8 miljoen, oftewel een realisatie van 85,5%. Belangrijkste redenen voor deze bijstelling zijn wat betreft Zuiveringsbeheer de heroverweging c.q. uitstel van OAS-gerelateerde projecten en het bijgesteld beeld over de voortgang van de clusterprojecten rioolgemalen en zuiveringsinstallaties. Bij de investeringen van Watersystemen is in deze managementletter rekening gehouden met een nieuwe investering voor het HoogWaterbeschermingsProgramma (HWBP) en de herijking van de Ecologische Hoofdstructuur (EHS). Een aantal projecten heeft vertraging opgelopen. B IJLAG E N In bijlage 1 is het verwachte bedrijfsresultaat uitgesplitst naar de taken. Bijlage 2 geeft voor de projecten inzicht in de verwachte investeringsuitgaven In bijlage 3 wordt de voortgang van de grootste projecten toegelicht. In bijlage 4 worden de ontwikkelingen en risico s met betrekking tot de verbonden partijen weergegeven. 8

12