VERGADERDATUM STUKDATUM AFDELING NAAM STELLER EIGENAAR. 1 november oktober 2017 Directie Maarten van Helden

Transcriptie

1 Dagelijks bestuur VERGADER STUK AFDELING NAAM STELLER EIGENAAR 11 oktober 2017 Directie Maarten van Helden AGENDAPUNT Voorstel Het dagelijks bestuur neemt kennis van de reguliere rapportage exploitatielasten, met daarin opgenomen een prognose van het rekeningresultaat en de daaruit voortvloeiende verrekening van deelnemer bijdragen. Stemt ermee in dat de extra kosten voor de inhaalslag bij de invorderwerkzaamheden worden gedekt door de extra baten die daaruit zijn voortgekomen. Stemt in met het aanwenden van extra invorderbaten voor een bedrag van circa euro in 2017 ten behoeve van het opwerken van databestanden voor het geautomatiseerd opleggen van de watersysteemheffing eigenaren 2018 en oude jaren. Stemt in met de voorgestelde gedragslijn om de operationele werkzaamheden en verbeterprojecten met spoed voort te zetten. Stemt in om die lijn ook vast te houden voor de WOZ-taken, met als consequentie dat de extra inkomsten innen voor de gemeentelijke deelnemers worden besteed aan de WOZ-taken. Stemt in met de aanwending van de post onvoorzien voor verbeterprojecten in de informatiehuishouding. Legt deze besluiten voor aan het algemeen bestuur op 22 november ter bevestiging, gezien het budgetrecht van dat orgaan. Samenvatting In de november vergadering bieden wij een exploitatierapportage aan het algemeen bestuur. Deze rapportage is opgenomen in de P&C kalender om kennis te nemen van het verwachte rekeningresultaat van GBLT en de daaruit voortvloeiende verrekening van deelnemer bijdragen. Het tijdstip is zo gekozen dat het bestuur kan bijsturen in de uitgaven, indien zij dat wenst. De rapportage is geen volledige Berap. De exploitatie prognose laat zien dat de directie in 2017 een grotere inzet ( extra capaciteit) heeft gedaan op het innen van belastingopbrengsten. Dat draagt er aan bij dat GBLT een meeropbrengst aan invorderbaten verwacht van 1,2 miljoen. Binnen diezelfde afdeling is ook sprake van een meevaller ( ) als gevolg van de heraanbesteding van het bankcontract. Deze en andere meevallers zijn door de directie aangewend om capaciteitsvragen bij de andere operationele teams op te lossen, vooral bij de afdeling Heffen. Deze afdeling is voortgegaan op de weg van het analyseren van uitval, signaleren van leegstand en opvoeren bedrijven. Ook is een grote verandering in de hefmodellen voorbereid voor Dit leidt ook tot meeropbrengsten voor bijna alle opdrachtgevers, hoewel dat niet zichtbaar is binnen de exploitatie van GBLT.

2 Voor de belastingsoort watersysteemheffing eigenaren ontbreken gegevens in Key2Belastingen waardoor de aanslagen niet geautomatiseerd kunnen worden aangemaakt. Door het ontbreken van deze gegevens moeten de percelen en objecten van deze aanslagen handmatig worden nagekeken. Door deze handmatige werkzaamheden alsnog in 2017 uit te voeren, kunnen deze aanslagen meteen geautomatiseerd worden meegenomen in de aanslagoplegging 2018 en kan het feitelijke bedrag nog te realiseren aanslagen bij de jaarrekening 2017 voor oude belastingjaren worden bepaald. Voor het uitvoeren van deze werkzaamheden is een extra uitgave van noodzakelijk voor de inhuur van externe capaciteit. Ook bij de afdeling Waarderen is gas gegeven met externe hulp om de WOZ tijdlijn te realiseren. Dat is gezien de het nog openstaande aantal bezwaren uit 2016 en de grotere toestroom van bezwaren 2017 alleen mogelijk met extra inzet. Dit heeft geresulteerd in betere kwaliteit van bestanden, een inhaalslag op de WOZ-tijdlijn en afhandeling van een groter aantal bezwaren. De directie heeft, vooruitlopend op de begroting 2018, verbeteringen opgestart in het WOZ proces en betaald uit het directiebudget. Gezien de grote hoeveelheid veranderingen is de leiding van de afdeling Waarderen tijdelijk versterkt en ook dit is bekostigd uit het directiebudget. GBLT heeft geen specifiek budget voor verbeteringen. In geval van verbeteringen in een belastingproces voor waterschappen of voor gemeenten kan een beroep gedaan worden op deze generieke middelen die gezamenlijk worden ingebracht. De afwikkeling van grotere hoeveelheden bezwaren hebben ook effect op de aanwending van de reserve NCNP. We verwachten een onttrekking van De post onvoorzien ( ) van het dagelijks bestuur is eerder voor aangewend ten behoeve van informatiebeveiliging en ter voorbereiding van de AVG. Van het restant van die post wil de directie bij voorkeur inzetten op de verbetering van de informatiehuishouding, te weten extra voor de opzet gegevensbeheer en extra capaciteit voor informatiemanagement en archiefbeheer extra capaciteit waardering waterverdedigingswerken. Het gevolg van bovengenoemde activiteiten is dat GBLT meer exploitatiemiddelen besteedt dan zijn opgenomen in de begroting, zowel op het generieke deel als op het onderdeel WOZ taken. Wij bevelen aan om deze gedragslijn voort te zetten voor de rest van het jaar. Het bestuurlijk alternatief is om niet in te stemmen met de extra kosten. De directie zal dan de inhuur geforceerd moeten verminderen en uitstellen naar De meeropbrengsten in het invorderproces maken dat de verrekening van bijdragen in 2017 positief uitvalt voor de waterschappen en voor de gemeenten uitkomt op circa nihil. Voorbesproken De sturing van de interne kosten bij GBLT heeft in 2017 een grote verandering ondergaan, die het MT in de gelegenheid stelt om gezamenlijk en individueel verantwoordelijkheid te nemen voor het budgetresultaat. Het MT heeft de laatste bijsturing gedaan in de vergadering van 13 oktober Met de portefeuillehouder financiën heeft vooroverleg plaatsgevonden op 11 oktober Behandelen in vergadering d.d. Toelichting Zie bijgaande rapportage.

3 Personele consequenties Geen, althans niet voor eigen personeel. Wanneer het bestuur besluit om de kosten te reduceren zullen een aantal inleentrajecten worden getemporiseerd en daarna weer opgestart in Financiële consequenties Reeds toegelicht. Juridische consequenties Geen. I&A consequenties Geen. Communicatie consequenties Het algemeen bestuur gaat over de begroting en de besluitvorming inzake over- en onderschrijding. De besluiten worden dus aan hen voorgelegd ter bevestiging. De informatie komt langs die weg ook in het overleg financiële contactpersonen. Andere uitvoeringsconsequenties en risico s Geen. Resultaten en evaluatie Bij de jaarrekening. Bijlagen Hieronder treft u de financiële exploitatie gegevens op hoofdlijnen aan. Onderstaande tabel geeft de lasten en baten per 30 september 2017 ten opzichte van de begroting weer. Verder wordt de prognose voor het eind van het boekjaar getoond en een verschillen kolom. Punten a t/m g worden in de tabel onder de exploitatie weergegeven.

4 bedragen in x1.000 begroting realisatie prognose Verschil tussen einde begroting en tot en met boekjaar prognose 30-sep eind boekjaar LASTEN 1 Rente en afschrijvingen 1.1 Externe rentelasten Interne rentelasten Afschrijvingen van activa Totaal rente- en afschrijvingslasten a 2 Personeelslasten 2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders Sociale premies Overige personeelslasten Personeel van derden Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders Totaal personeelslasten b 3 Goederen en diensten van derden 3.1 Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Leasebetalingen operational lease Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten derden c 5 Toevoegingen voorzieningen/onvoorzien 5.1 Toevoegingen aan voorzieningen 5.2 Onvoorzien Totaal toevoegingen voorzieningen/onvoorzien d TOTAAL LASTEN BATEN 1 Financiële baten 1.1 Externe rentebaten Totaal financiele baten Personeelsbaten 2.1 Baten in verband met salarissen en sociale lasten Totaal personeelsbaten Goederen en diensten aan derden 3.6 Diensten voor derden Bijdragen deelnemers e 3.6 Diensten voor derden Totaal goederen en diensten aan derden Bijdragen van derden 4.1 bijdragen van overigen 0 Totaal bijdragen van derden Waterschapsbelastingen 5.1 Invorderopbrengsten Totaal waterschapsbelastingen f 6 Interne verrekeningen 6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen 0 Totaal interne verrekeningen TOTAAL BATEN Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en ontrekking reserves g Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Reorganisatie Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Waarderen NCNP Resultaat

5 Lasten bedragen * voordeel nadeel a. Totaal rente- en afschrijvingslasten lagere rente lasten door aflossen lening 2. milj in januari 47 Lagere afschrijving door beperkt gebruik investeringsruimte 127 b. Totaal personeelslasten lagere salariskosten door nog niet ingevulde formatie 274 Meegenomen kosten die tenlaste van de reorganisatie reserve komen 359 Verwerking bezw aren 2016 en inhuur Heffen :van het analyseren van uitval, signaleren van leegstand en opvoeren bedrijven 105 inhuur Innen : extra inzet tbv invorderproces 174 inhuur tbv kwijtschelding (verschuiving Diensten derden) 70 inhuur diverse informatieserings trajecten 290 c. Totaal goederen en diensten derden hogere kosten druk en bind werk 78 lager onderhoud gebouwen (derden) 50 Nieuw Bankcontract 300 gegevensbeheer kwartiermaker 108 Accountant 76 Uitbetalingen aan NCNP bureaus 101 extra uitbesteed werk waarderen 70 extra uitbesteed werk innen 65 extra uitbesteed werk Heffen WSHE Kw ijtschelding bij gemeenten 70 d.besteding onvoorzien kosten informatiebeveiliging 50 kosten opzet gegevensbeheer 25 extra capaciteit voor informatiemanagement en archiefbeheer. 80 extra capaciteit waardering waterverdedigingswerken 12 Baten e. Diensten voor derden Bijdragen deelnemers Extra bijdrage gemeente Bunschoten voor invoering Diftar in f. Invorderopbrengsten Extra opbrensten oude belastingjaren (in JR verwacht 1.750) Extra opbrensten huidig belastingjaar (begroot 3.200) 100 Ontrekkingen g. ontrekkingen reserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Waarderen NCNP 101 Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Reorganisatie 359 De uitkomsten uit de exploitatierekening komen voor de deelnemers van GBLT via de verdeelsleutel systemantiek, waarin de kosten voor het Woz-proces bij de gemeentelijke deelnemers terecht komt en de generieke kosten/opbrengsten bij alle deelnemers op het volgende neer.

6 bedragen in x Bijdrage extra kosten opbrengsten resultaat 2017 Prognose verschil 2017 waarderen innen WSHE 2018 overig bijdrage bijdrage deelnemer 2017 waterschap Drents Overijsselse Delta waterschap Rijn en IJssel waterschap Vallei en Veluwe waterschap Vechtstromen waterschap Zuiderzeeland gemeente Dronten gemeente Leusden gemeente Nijkerk gemeente Zwolle gemeente Dalfsen gemeente Bunschoten * Totale deelnemersbijdrage * inclusief verhoging bijdrage Bunschoten van 16k ivm invoeren Diftar.