Jaarrekening 2014 AB Versie 0.1 Jaarrekening 2014 versie 2.0 AB 1 jaarrekening 2014 ISD BOL versie 2.0 AB

Transcriptie

1 Jaarrekening

2 2

3 Jaarrekening 2014 blz Programmarekening Bedrijfsvoering 6 Beleidsveld: - bevorderen uitstroom 14 - beperken instroom 20 - maatschappelijke participatie 24 Cumulatief overzicht 27 Balans - Balans per 31 december Toelichting op de balans 34 Bijlagen - Specificaties deelnemende gemeenten 37 - Lijst van gebruikte afkortingen 42 - Sisa 44 - Controleverklaring 47 Vaststellingsbesluit 50 3

4 4

5 Programmarekening 5

6 Jaarrekening 2014 lasten primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk bedrijfsvoering salariskosten opleidingsbudget personele knelpunten kosten arbodienst pers. knelpunt stijging cliëntaantallen uitbestede werkzaamheden inhuur p&o/salarisadministratie automatisering representatie abonnementen literair Verbeteragenda communicatie overige personele kosten het roer om Brunssum huisvesting en kantoor onvoorzien overige organisatielasten kapitaallasten totaal bedrijfsvoering

7 Jaarrekening primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk bedrijfsvoering salariskosten uitbestede werkzaamheden automatisering verbeteragenda huisvesting en kantoor overige organisatielasten kapitaallasten rente resultaat verrekening kosten bedrijfsvoering Brunssum Onderbanken Landgraaf totaal bedrijfsvoering

8 Toelichting jaarrekening 2014 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering valt lager uit dan geraamd in de bijgestelde begroting. Hieronder is de verklaring voor deze afwijking gespecificeerd ( V = voordelig, N is nadelig, I is incidenteel, S is structureel) 8

9 Lasten: Salariskosten (i) V Het voordeel bestaat uit de navolgende onderdelen: - salarissen/stagevergoeding - V (i) en heeft betrekking op de volgende onderdelen: - In 2013 is voor 2014 een te hoog bedrag gereserveerd m.b.t. De overlijdensuitkering van een van onze medewerkers; - De consequenties van de CAO-verhogingen waren voor alle medewerkers van ISD BOL over een aantal maanden te hoog becijferd; - Een aantal medewerkers hebben ouderschapverlof opgenomen waarmee bij de opmaak van de begroting geen rekening mee gehouden is; - De salariskorting op basis van langdurig ziekteverzuim was niet meegenomen in de begroting. - WW-uitkeringen - V 693 (i); - reis en verblijfskosten - V (i). Opleidingsbudget (i) V Medio december is besloten om het contract inzake e-learning niet te verlengen. Hieraan liggen 2 redenen ten grondslag. Ten eerste: bezuinigingen. Ten tweede: het gebruik van deze faciliteit door de medewerkers was beperkt. Personele knelpunten (i) V Arbokosten (i) V Uitbestede werkzaamheden(i) V Het voordeel bestaat uit de navolgende onderdelen: - uitbesteding van de uitvoering bbz/ioaz door gemeente Maastricht - V 9.521(i); - advies/accountantskosten - V (i). In dit saldo is opgenomen minderwerk ad met betrekking tot werkzaamheden teruggaaf btw gelden w-deel over de jaren Tevens is omwille van de bezuinigingen terughoudend gebruik gemaakt van externe adviseurs. Inhuur P&O/salarisadministratie(s) N Gemeente Landgraaf heeft meer in rekening gebracht dan ingeschat was na facturatie op basis van 2 kwartalen. 9

10 Automatisering (i) V Het voordeel bestaat uit de navolgende onderdelen - meer gebruik van technisch applicatiebeheer vanuit gemeente Landgraaf, Gemeente Landgraaf brengt conform afspraak meerkosten in rekening met betrekking tot technisch applicatiebeheer N (s); - minder gebruik gemaakt van adviesbureaus - V (i); Dit overschot wordt gebruikt ter dekking van de meerkosten technisch applicatiebeheer. - minder uitputting van het deelbudget innovatie ICT - V 3.055(i); - afname onderhoudskosten ICT - V (i) Deze ruimte hebben we in 2015 nodig om de structurele lasten van analyse-gestuurd werken te dekken; - kosten van de DVO-ICT Landgraaf - N (s). Deze DVO wordt geïndexeerd. Representatie (i) V Abonnementen en contributies(i) V Overbodige abonnementen en contributies zijn afgestoten Overige personele kosten(i) V Communicatie (i) V Er hebben geen communicatie werkzaamheden plaatsgevonden, welke uitgevoerd zijn door een externe partij. Het extra drukwerk in verband met de invoering van de participatiewet, en de uitvoeringen van de regelingen koopkrachttegemoetkoming en de CER is uitgevoerd door gemeente Brunssum en zijn verantwoord op het budget Huisvesting en kantoor. Huisvesting en kantoor (i) N Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere frankeringskosten ad Deze kosten zijn gestegen omdat ISD BOL meer stukken verzonden heeft met betrekking tot de invoering van de Participatiewet, de uitvoering van de regeling koopkrachttegemoetkoming en de uitvoering van de regeling CER. Onvoorzien (i) V ISD BOL heeft geen gebruik hoeven te maken van deze post. 10

11 Overige organisatielasten (i) N Betreft saldering onderstaande posten: - De kosten zijn minder dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het afschaffen van de externe bezwaarcommissie; - De proceskosten in bezwaar en beroep zijn hoger dan begroot; - De kosten met betrekking tot de archiefinspectie zijn hoger dan begroot. De oorzaak hiervan ligt in gewijzigde wet- en regelgeving waardoor een extra specialistische rapportage diende te worden opgesteld; - In het kader van integriteit hebben uitgaven met betrekking tot verklaringen omtrent gedrag ad 571 plaatsgevonden; - Met betrekking tot de bankkosten zijn de uitgaven hoger dan begroot. O.a. veroorzaakt door de invoering van schatkistbankieren en de extra betalingen welke zijn verricht in het kader van de regelingen koopkrachttegemoetkoming en CER. - Voor het overige betreffen het diverse kleine over- en onderschrijdingen. Regeling koopkrachttegemoetkoming ISD BOL heeft aan het eind van 2014 de regeling met betrekking tot de betaling van de koopkrachttegemoetkoming uitgevoerd. Door dit te koppelen aan een stage-opdracht zijn er geen additionele kosten in de bedrijfsvoering gemaakt. Regeling CER (Compensatie Eigen Risico) Naast de regeling koopkrachttegemoetkoming heeft ISD BOL eveneens de regeling met betrekking tot de betaling van de CER uitgevoerd. De uitvoering van deze regeling moest plaatsvinden met een minimum aan bedrijfsvoeringskosten. Reden waarom de uitvoering van deze regeling aan het eind van 2014 overwegend digitaal heeft plaatsgevonden. 11

12 Baten: Salaris (i/s) N Betreft saldering onderstaande posten: - Saldering detacheringsvergoedingen en zwangerschapsuitkering - V (i); - Lagere toerekening aan product kinderopvang - N (i); Baten overige organisatielasten (i) N Saldering van de mindere kosten met betrekking tot het afschaffen van de bezwaarcommissie en meer toegekende proceskosten in bezwaar en beroep. Deze posten zitten niet in de verdeelsleutel. Baten renteresultaat (s) N Omdat de euribor rente heel laag is krijgen wij over ons banksaldo minder renteopbrengsten. 12

13 Publicatie bezoldiging topfunctionarissen: Naam Functie Duur dienstverband Omvang dienstverband Beloning Door werkgever betaalde SV-premies Voorzieningen betaalbaar op termijn Belastbare kostenvergoedingen Beëindigingsuitkeringen Jaar beëindiging Motivering J Steinbusch Directeur 4 jaar fulltime B Smeijsters Plv. Directeur 6 jaar fulltime P Verbraak Voorzitter AB/DB 0 H Janssen Voorzitter/ Lid AB/DB 0 J Quadvlieg van Dam Lid AB/DB 0 B Rewinkel Lid AB/DB 0 LR Evers Lid AB 0 J Joosten Damen Lid AB 0 H Peeters Lid AB 0 J Pieper Lid AB 0 M Sturmans Lid AB 0 P Willemsen Lid AB 0 A Ancion Lid AB 0 H Offermans Lid AB 0 R Reicharth Lid AB 0 P Mevissen Lid AB 0 13

14 Jaarrekening 2014 lasten primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk bevorderen van de uitstroom WWB W-deel Brunssum Onderbanken Landgraaf kinderopvang Brunssum Onderbanken Landgraaf totaal bevorderen van de uitstroom

15 Jaarrekening primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk bevorderen van de uitstroom WWB W-deel Brunssum Onderbanken Landgraaf kinderopvang Brunssum Onderbanken Landgraaf totaal bevorderen van de uitstroom

16 Kinderopvang V Het voordeel van de kosten kinderopvang is onderverdeeld onder diverse posten. Gemeente Brunssum: - Uitgaven kinderopvang regulier (V 5.399) - Uitgaven SMI (N 6.167) - Doorbelasting bedrijfsvoeringkosten ( V 4.536) Gemeente Onderbanken: - Uitgaven kinderopvang regulier (V 1.000) - Uitgaven SMI (V 2.930) - Doorbelasting bedrijfsvoeringkosten ( V 2.638) Gemeente Landgraaf: - Uitgaven kinderopvang regulier (N 5.232) - Uitgaven SMI (V ) - Doorbelasting bedrijfsvoeringkosten ( V ) De uitgaven voor kinderopvang blijven binnen het vastgestelde budget. Toelichting jaarresultaat 2014 De Rijksbijdrage is zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, ook in 2014 wederom verlaagd. Bedroeg de Rijksbijdrage in 2013 nog , in 2014 bedraagt deze nog maar Op grond van de loon-prijsontwikkeling is het budget naar boven bijgesteld in oktober Deze bijstelling was respectievelijk voor Brunssum, Onderbanken en Landgraaf, 9.178, 1.358, en De gemeente Onderbanken heeft dit laatste bedrag niet ter beschikking gesteld aan ISD BOL. Om met het verminderde budget over 2014 toch invulling te kunnen geven aan het meerjarenbeleidsplan , is met de gemeenten afstemming gezocht over de bestedingsdoeleinden. De keuzes die hierbij zijn gemaakt en de aanvullend beschikbaar gestelde budgetten, worden per gemeente getoond op het overzicht zoals dit op de volgende pagina is opgenomen. Per uitgavenpost wordt vermeld wat het beschikbare budget is, wat er daadwerkelijk betaald is en welke verplichtingen zijn aangegaan. Dit overzicht werd door het MT van ISD BOL gebruikt om sturing aan de organisatie te geven bij de inspanningen die moeten leiden tot werk, re-integratie en participatie 16

17 Besteding Werkdeel WWB in 2014 gemeente kostenpost budget betaald restant overschot in 2014 verplichting Brunssum Arbo controles ,11 237, ,11 Arbo trajecten ,62 291, ,74 BetereBuren regulier ,00 0,00-7,00 Diagnose (incl. ROP) ,73 0, ,73 Inburgeringstrajecten ,00 0, ,00 Leer-/werktrajecten ,12 0, ,88 Loonkostensubsidies , , ,86 Maatwerk en overig , , ,35 Préstarttrajecten ,76 0, ,24 Reiskosten ivm traject ,85 0, ,15 Vrijwilligerscentrale ,46 0, ,54 Premies ,55 0, ,55 Urenverantwoording ,00 0,00 0,00 Trajecten VSV ,76 0,00 57,24 ID-subsidies , , ,92 Perron , ,00 0,00 Project: het roer om 0,00 0,00 0,00 Nog niet toegewezen budget ,00 0, ,29 Subtotaal , , ,38 meeneemreg. Trajectbegeleider BetereBuren ,00 0, ,00 meeneemreg. Banenmakelaar BetereBuren ,03 0, ,97 meeneemreg. Gemeentelijke infrastructuur ,13 883, ,93 Subtotaal ,16 883, ,04 Brunssum , , ,66 Onderbanken Arbo controles ,78 0,00 262,22 Arbo trajecten ,94 0, ,06 Diagnose (incl. ROP) ,70 0, ,70 Inburgeringstrajecten ,00 0, ,00 Leer-/werktrajecten ,00 0, ,00 Loonkostensubsidies , , ,00 Maatwerk en overig ,84 0, ,16 Préstarttrajecten ,00 0, ,00 Reiskosten ivm traject ,31 0, ,31 Vrijwilligerscentrale ,88 0, ,12 Premies ,00 0, ,00 Urenverantwoording ,00 0,00 0,00 Trajecten VSV ,52 0,00 55,48 ID-subsidies 0 0,00 0,00 0,00 Nog niet toegewezen budget ,00 0, ,10 Vastgestelde bestemming , ,00 0,00 Subtotaal , , ,13 meeneemreg. Extra inzet VWC ,00 0, ,00 meeneemreg. Gemeentelijke infrastructuur ,15 128,40-40,55 Subtotaal ,15 128, ,45 Onderbanken , , ,58 Landgraaf Werkbedrijf Landgraaf ,00 0,00 0,00 Arbo controles ,49 0,00-455,49 Arbo trajecten ,13 0, ,87 Diagnose (incl. ROP) ,62 0, ,62 Inburgeringstrajecten , , ,71 Leer-/werktrajecten , , ,52 Loonkostensubsidies , , ,04 Maatwerk en overig ,07 338, ,13 Préstarttrajecten ,32 0, ,68 Reiskosten ivm traject ,45 0, ,55 Vrijwilligerscentrale ,65 0, ,35 Premies ,20 0, ,80 Urenverantwoording ,04 0,00-0,04 Trajecten VSV ,72 0,00 887,28 ID-subsidies , , ,79 Nog niet toegewezen budget , ,74 Subtotaal , , ,81 meeneemreg. Project: screening ,00 0, ,00 meeneemreg. Trajectbegeleider GWL , ,00 meeneemreg. Slimme arrangementen , ,00 meeneemreg. Gemeentelijke infrastructuur ,55 987,80-737,35 Subtotaal ,55 987, ,65 Landgraaf , , ,46 totaal , , ,70 17

18 Op pagina 15 worden de door de ISD BOL gemaakte werkelijke lasten van het beleidsveld bevorderen van de uitstroom over 2014 getoond. Op pagina 16 zijn de hiermee gelijk getrokken. In het overzicht op de vorige pagina wijkt de totaalsom van betaalde bedragen plus aangegane verplichtingen af van het boekhoudkundig resultaat op pagina 15 en 16. Bij de gemeente Brunssum wordt dit veroorzaakt door de vrijval van de verplichting 2013 (zie onderstaande tabel) plus de reservering van voor perron 045. Bij de gemeente Onderbanken wordt dit veroorzaakt door de vrijval van de verplichting 2013 (zie onderstaande tabel) plus de reservering van voor de vastgestelde bestemming. Bij de gemeente Landgraaf wordt dit veroorzaakt door de vrijval van de verplichting 2013 (zie onderstaande tabel). In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de totstandkoming van de mogelijk te besteden budgetten (exclusief de budgetten uit de meeneemregeling) zoals deze zijn opgenomen in de tabel op de vorige pagina. In de kolom aanpassing budget staat het bedrag op grond van de loon-prijsontwikkeling. In de kolom verplichting 2013 staat het bedrag dat als geplande uitgave over 2013 was gereserveerd en dat uiteindelijk toch niet tot een uitgave heeft geleid. budget niet verdeeld aanpassing verplichting mogelijk 2014 budget budget 2013 te besteden +/+ -/- +/+ +/+ budget Brunssum Onderbanken Landgraaf

19 Jaarrekening 2014 lasten primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk beperken van de instroom BBZ declarabel Brunssum Onderbanken Landgraaf BBZ buig Brunssum Onderbanken Landgraaf WWB - I deel Brunssum Onderbanken Landgraaf IOAW Brunssum Onderbanken Landgraaf IOAZ Brunssum Onderbanken Landgraaf Koopkrachttegenmoetkoming Brunssum Onderbanken Landgraaf Overige hoogwaardige handhaving totaal beperken van de instroom

20 Jaarrekening primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk beperken van de instroom BBZ declarabel Brunssum Onderbanken Landgraaf BBZ Brunssum Onderbanken Landgraaf WWB - I deel Brunssum Onderbanken Landgraaf IOAW Brunssum Onderbanken Landgraaf IOAZ Brunssum Onderbanken Landgraaf Koopkrachttegenmoetkoming Brunssum Onderbanken Landgraaf Overige hoogwaardige handhaving totaal beperken van de instroom

21 Toelichting De uitgaven BBZ-declarabel t.o.v. de prognose uit de 2 e BERAP ISD BOL 2014 laten voor de gemeenten het volgende beeld zien: Brunssum een voordelig resultaat van ; Onderbanken een voordelig resultaat van en Landgraaf een voordelig resultaat van Lasten BUIG (Bbz I-deel+WWB I-deel+ WIJ I-deel+ Ioaw I-deel + Ioaz I-deel) Aan de lastenkant zien we bij alle 3 BOL-gemeenten een nagenoeg gelijk beeld; onderuitputting t.o.v. de prognose uit de 2 e BERAP ISD BOL 2014 op de totaal begrootte uitgaven die ten laste komen van het budget BUIG. De onderuitputting bij de gemeente Onderbanken is het grootst, mede het gevolg van de niet doorgezette groei van het WWBcliëntenbestand zoals geprognosticeerd in de 2 e BERAP ISD BOL In cijfers: Brunssum (-/- 1,48%), Onderbanken (-/- 9,8%) en Landgraaf (-/- 3,42%)*. * zie de bijlage Gerealiseerde en lasten per programma uit de jaarrekening ISD BOL 2014 Bij de Ioaw / Ioaz / Bbz-startende ondernemers relatief kleine uitkeringsbestanden -, hebben mutaties in het aantal klanten uiteindelijk een geringe impact op de totale ten laste van het budget BUIG geraamde uitgaven. Het totaalbeeld laat een onderuitputting zien voor alle drie de gemeenten. Baten BUIG De macrobudgetten voor de verschillende regelingen worden afzonderlijk geraamd, vervolgens opgeteld en over de gemeenten verdeeld. De gemeenten ontvangen dus één budget. Voor wat betreft de inkomsten BUIG (Rijksbijdrage) werd bij de 2 e BERAP ISD BOL 2014 nog het nader voorlopig budget 2014 gepresenteerd. Het definitief budget 2014 is voor alle drie de gemeenten naar boven bijgesteld. Deze positieve bijstelling bedraagt voor Brunssum, Onderbanken en Landgraaf respectievelijk , en Door de ontwikkelingen in het cliëntenbestand vanaf de 2 e BERAP ISD BOL 2014 wordt de uiteindelijke bijdrage van de gemeenten omgebogen van een bijdrage van naar een overschot voor de gemeenten van -/

22 De verschillen binnen BUIG per gemeente zijn wel significant.* Gemeente Prognose bijdrage/overschot 2 e BERAP ISD BOL 2014 Werkelijk(e) bijdrage/overschot Jaarrekening ISD BOL 2014 Brunssum Onderbanken Landgraaf ISD BOL * zie de bijlage Gerealiseerde en lasten per programma uit de jaarrekening ISD BOL 2014 De debiteuren zijn niet overgedragen aan de ISD BOL. De ontvangsten worden rechtstreeks overgemaakt naar de desbetreffende gemeente. 22

23 Jaarrekening 2014 lasten primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk maatschappelijke participatie overige bijzondere bijstand Brunssum Onderbanken Landgraaf totaal maatschappelijke participatie

24 Jaarrekening primitieve bijgestelde omschrijving werkelijk begroting begroting werkelijk maatschappelijke participatie overige bijzondere bijstand Brunssum Onderbanken Landgraaf totaal maatschappelijke participatie Toelichting jaarrekening 2014 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. ( V = voordelig, N is nadelig) Lasten Maatschappelijke participatie V Chronisch zieken N Schoolkosten V Collectieve ziektekosten verzekering N 100 Langdurigheidtoeslag V De kosten van de langdurigheidstoeslag van Brunssum ( 8.781) en Landgraaf ( ) zijn lager dan begroot. In Onderbanken ( 2.684) zijn de kosten hoger dan begroot. Zowel in Brunssum als in Landgraaf heeft de verwachtte trend van hogere uitgaven zich niet voortgezet. Budgetbeheer V De dalende lijn in uitgaven van de laatste jaren zet zich door bij het budgetbeheer. 24

25 Bewindvoering N We zien de laatste jaren hier een sterk stijgende lijn in de uitgaven. Een toenemend aantal cliënten wordt door de rechtbank onder bewind gesteld. Wij hebben hier geen invloed op. In de 3 e verzamelbrief 2014 van het ministerie van SZW wordt hieromtrent verwezen naar een twee landelijke onderzoeken. Ook deze onderzoeken kunnen de oorzaken van deze stijging niet duiden. Overig bijzondere bijstand N De kosten voor de overige bijzondere bijstand zijn in vergelijking met het kalenderjaar 2013 gestegen. Meer specifiek zien we in het kalenderjaar 2014 een stijging van de kosten voor: bijzondere bijstand levensonderhoud aan cliënten jonger dan 21 jaar (aanvulling op lage jongerennorm indien jongere zelfstandig woont); de woonkostentoeslag voor burgers die niet tot de doelgroep van de huurtoeslag behoren. Er zijn als gevolg van de crisis meer mensen met een eigendomswoning afhankelijk geworden van een minimumuitkering, hetgeen een stijging van de woonkostentoeslag verklaart; rechtsbijstand als gevolg van de wetswijzigingen binnen de gesubsidieerde rechtsbijstand; inrichting. In Brunssum is deze stijging verklaarbaar als gevolg van de instroom van een groter aantal nieuwkomers; specifiek voor Landgraaf zien we ook een grote stijging met betrekking tot de kosten Heugderlicht. Baten Bijdrage derden N Vanuit het collectieve ziekenkosten contract is in 2014 geen vergoeding uitgekeerd. In de voorgaande jaren was dit wel het geval. 25

26 Cumulatief overzicht primitieve bijgestelde werkelijk begroting begroting werkelijk Bedrijfs voering Bevorderen uitstroom Beperken Instroom Maatschappellijke Participatie Totaal ISD BOL

27 27

28 Balans 28

29 balans per 31 december 2014 Ultimo Activa 2013 Ultimo 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Kas Bank Totaal vlottende activa Totaal generaal

30 Ultimo Passiva 2013 Ultimo 2014 Vaste Passiva Vaste schulden met looptijd van 1 jr of langer lening renovatie hoogbouw Totaal vaste passiva Vlottende passiva Overige schulden schulden aan openbare lichamen schulden aan niet openbare lichamen Overlopende passiva vooruitontvangen bedrag hoogwaardige handhaving 0 Totaal vlottende activa Totaal generaal

31 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingstermijnen worden hierbij gehanteerd: Verbouwing 30 jaar Installaties 15 jaar Automatisering 5 jaar Digitalisering 5 Jaar Inventaris en inrichting 10 jaar Investeringen worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Vlottende Activa Vlottende Activa wordt gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van een evaluatie van de volwaardigheid van de per ultimo van een jaar openstaande vorderingen. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vlottende Passiva Vlottende Passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Exploitatierekening De en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 31

32 Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie, in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. 32

33 Toelichting balans per 31 december 2014 activa -Onderstaande investeringen met economisch nut zijn geactiveerd Renovatie Hoogbouw boekwaarde afschrijving (lineair) boekwaarde ultimo 2013 termijn bedrag ultimo Installaties jr , Gebouw jr , Inventaris jr , De bijdrage van ISD BOL aan de gemeente Brunssum in de kosten van renovatie van de hoogbouw is volledig gefinancierd met een langlopende geldlening van de gemeente Brunssum. Automatisering boekwaarde afschrijving (lineair) boekwaarde ultimo 2013 termijn bedrag ultimo Key2financiën 0 5 jr Cognos8 0 5 jr Voa4all/DDS4all 0 5 jr PKO 0 5 jr digitalisering boekwaarde afschrijving (lineair) boekwaarde ultimo 2013 termijn bedrag ultimo Corsa jr Vorderingen op openbare lichamen - Eindafrekening Debiteuren Overige vorderingen - Vooruitbetaalde bedragen 52 - Overige uitzettingen Voorschotten uitkeringen Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen - Saldo kas Saldo BNG Saldo BNG prepaid pin

34 passiva - Geldlening verstrekt door gemeente Brunssum t.b.v. renovatie hoogbouw aflossing restant saldo hoofdsom termijn bedrag ultimo Installaties jr , Gebouw jr , Inventaris jr , Genoemde geldleningen zijn door de gemeente Brunssum verstrekt ter financiering van de bijdrage van ISD BOL in de renovatiekosten van de hoogbouw. - Schulden aan openbare lichamen - Crediteuren Nog te betalen bedragen Schulden aan niet openbare lichamen - Diverse re-integratiebedrijven Betalingen w deel december Uitkeringen december Retour gekomen uitkeringsbedragen Betaling kinderopvang december overlopende posten - Overige Vooruitontvangen bedrag hoogwaardige handhaving - Nog te besteden bedragen cf handhavingsplan ISDBOL

35 Specificaties deelnemende gemeenten 35

36 Specificaties per gemeente Indicator B O L Totaal aantal cliënten wwb per aantal cliënten ioaw per uitstroom naar werk uitstroom naar opleiding matchen vraag en aanbod meten effectiviteit re-integratie-activiteiten beperken instroom cliënten jongeren beperken instroom cliënten toepassing drempel Ingehouden bedrag Uitgaven minimabeleid (totaal) maatschappelijke participatie chronisch zieken schoolkosten colectieve ziekekostenverzekering langdurigheidstoeslag budgetbeheer bewindvoering overige bijzondere bijstand Aanvragen kinderopvang Aantal kinderen Aanvragen smi Aantal kinderen Participatieladder (totalen) per trede trede trede trede trede trede Geen groeipotentiel Nog niet ingedeeld op trede samenstelling klantenbestand per Doelgroep A Doelgroep B Doelgroep T Doelgroep D nog niet ingedeeld in doelgroep (zittend bestand klantprofiel C) debiteuren* ** opboekingen ontvangsten oninbaar verklaard * excl. BBZ/IOAZ; wordt aangeleverd door de gemeente Maastricht ** excl. verrekeningen/krediethypotheek 36

37 Gerealiseerde en lasten per programma (gespecificeerd per gemeente) 37

38 totaaloverzicht en lasten per gemeente (Brunssum) Oorspronkelijke begroting Bijstelling berap 1 ijgestelde begroting na berap Bijstelling berap 2 Bijgestelde begroting na berap 2 Jaarrekening beleidsveld Brunssum Brunssum Brunssum Brunssum Brunssum Brunssum regeling lasten lasten lasten lasten lasten Lasten Baten bevorderen uitstroom werkdeel Wet werk en bijstand lasten budget rijk bijdrage gemeente wet kinderopvang lasten bijdrage gemeente totaal beleidsveld bevorderen uitstroom beperken instroom wet Buig lasten - WWB BBZ IOAW IOAZ budget rijk debiteurenontvangsten bijdrage gemeente besluit bijstandverlening zelfstandigen lasten budget rijk debiteurenontvangsten bijdrage gemeente overige lasten bijdrage gemeente totaal beleidsveld beperken instroom maatschappelijke participatie overige (kosten minima effectrapportage) 0 lasten bijdrage gemeente bijzondere bijstand lasten bijdrage gemeente debiteurenontvangsten 0 - bijdrage derden totaal beleidsveld maatschappelijke participatie bedrijfsvoering lasten bijdrage gemeente totaal bedrijfsvoering totaal lasten budget rijk debiteurenontvangsten * overige bijdragen bijdrage gemeente totaal generaal * de debiteurenontvangen zijn in mindering gebracht bij de bijdrage van de gemeenten daar de vorderingen nog op de balans bij de gemeenten staan 38

39 totaaloverzicht en lasten per gemeente (Onderbanken) Oorspronkelijke begroting Bijstelling berap 1 Bijgestelde begroting na berap 1 Bijstelling berap 2 Bijgestelde begroting na berap 2 Jaarrekening beleidsveld Onderbanken Onderbanken Onderbanken Onderbanken Onderbanken Onderbanken regeling lasten lasten lasten lasten lasten Lasten Baten bevorderen uitstroom werkdeel Wet werk en bijstand lasten budget rijk bijdrage gemeente wet kinderopvang lasten bijdrage gemeente totaal beleidsveld bevorderen uitstroom beperken instroom wet Buig lasten - WWB BBZ IOAW IOAZ budget rijk debiteurenontvangsten bijdrage gemeente besluit bijstandverlening zelfstandigen lasten budget rijk debiteurenontvangsten bijdrage gemeente overige lasten bijdrage gemeente totaal beleidsveld beperken instroom Maatschappelijke participatie overige (kosten minima effectrapportage) lasten bijdrage gemeente bijzondere bijstand lasten bijdrage gemeente debiteurenontvangsten - bijdrage derden totaal beleidsveld maatschappelijke participatie bedrijfsvoering lasten bijdrage gemeente totaal bedrijfsvoering totaal lasten budget rijk debiteurenontvangsten * overige bijdragen bijdrage gemeente totaal generaal * de debiteurenontvangen zijn in mindering gebracht bij de bijdrage van de gemeenten daar de vorderingen nog op de balans bij de gemeenten staan 39

40 totaaloverzicht en lasten per gemeente (Landgraaf) Oorspronkelijke begroting Bijstelling berap 1 Bijgestelde begroting na berap 1 Bijstelling berap 2 ijgestelde begroting na berap Jaarrekening beleidsveld Landgraaf Landgraaf Landgraaf Landgraaf Landgraaf Landgraaf regeling lasten lasten lasten lasten lasten Lasten Baten bevorderen uitstroom werkdeel Wet werk en bijstand lasten budget rijk bijdrage derden 0 - bijdrage gemeente Wet kinderopvang lasten bijdrage gemeente totaal beleidsveld bevorderen uitstroom beperken instroom Wet Buig lasten - WWB BBZ IOAW IOAZ budget rijk debiteurenontvangsten bijdrage gemeente besluit bijstandverlening zelfstandigen lasten budget rijk debiteurenontvangsten bijdrage gemeente Overige lasten bijdrage gemeente totaal beleidsveld beperken instroom Maatschappelijke participatie Overige (kosten minima effectrapportage) lasten bijdrage gemeente bijzondere bijstand lasten bijdrage gemeente debiteurenontvangsten bijdrage derden totaal beleidsveld maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering lasten bijdrage gemeente totaal bedrijfsvoering Totaal lasten budget rijk debiteurenontvangsten * overige bijdragen bijdrage gemeente totaal generaal * de debiteurenontvangen zijn in mindering gebracht bij de bijdrage van de gemeenten daar de vorderingen nog op de balans bij de gemeenten staan 40

41 Lijst van gebruikte afkortingen AB Algemeen Bestuur AWB Algemene Wet bestuursrecht BBV Besluit Begroting en Verantwoording BBZ Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen Berap Bestuursrapportage Buig Bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten BW Begeleid Werken DB Dagelijks Bestuur DKD Digitaal klantendossier Euribor Euro Interbank Offered Rate IAU Incidentele aanvullende uitkering I-deel Inkomensdeel = het deel van het rijksbudget WWB dat bedoeld is voor de uitbetaling van de uitkeringen IOAW Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers IOAZ Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen IRO Individuele re-integratieovereenkomst ISD BOL Intergemeentelijke sociale dienst Brunssum, Onderbanken, Landgraaf KTO Klanttevredenheidsonderzoek LDT Langdurigheidstoeslag Mau Meerjarig aanvullende uitkering MER Minima Effect Rapportage NWW Niet werkende werkzoekende P&C Planning en control RI&E Risico-inventarisatie en evaluatie RIM Re-integratiemodule RVE Resultaatverantwoordelijke eenheid SMI Sociaal medische indicatie SR Sociale recherche SVB Sociale Verzekeringsbank SZW Sociale Zaken en Werkgelegenheid TW Toeslagenwet UWV Uitvoeringsinstelling werknemersverzekeringen VBA Verbeteragenda VWC Vrijwilligerscentrale Wajong Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten WAO Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering Wia Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen Wij Wet investeren in jongeren WKO Wet Kinderopvang WSW Wet Sociale Werkvoorziening WVAAO Wet verbetering arbeidspositie alleenstaande ouders WW Werkloosheidswet WWB Wet Werk en Bijstand WWIK Wet werk en inkomen kunstenaars 3 x B Buurtbeheerbedrijf Brunssum 41

42 Sisa 42

43 SZW G2B Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_deel openbaar lichaam 2014 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) algemene bijstand Deel openbaar lichaam Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam Besteding (jaar T) IOAW Deel openbaar lichaam I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2B / 01 Indicatornummer: G2B / 02 Indicatornummer: G2B / 03 Indicatornummer: G2B / 04 Indicatornummer: G2B / Onderbanken Landgraaf Brunssum Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01 Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Deel openbaar lichaam I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Deel openbaar lichaam I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Deel openbaar lichaam I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) SZW G3B Besluit Hieronder per regel één bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2B / 06 Indicatornummer: G2B / 07 Indicatornummer: G2B / 08 Indicatornummer: G2B / 09 Indicatornummer: G2B / 10 Indicatornummer: G2B / Onderbanken Landgraaf Brunssum gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3B / 01 Indicatornummer: G3B / 02 Indicatornummer: G3B / 03 Indicatornummer: G3B / 04 Indicatornummer: G3B / 05 Indicatornummer: G3B / Onderbanken Landgraaf Brunssum Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B / 01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen SZW G5B Wet participatiebudget Hieronder per regel één (WPB)_deel openbaar lichaam 2014 Wet participatiebudget (WPB) Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3B / 07 Indicatornummer: G3B / 08 Indicatornummer: G3B / 09 Indicatornummer: G3B / Onderbanken Landgraaf Brunssum gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) participatiebudget Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's Baten (jaar T) (niet-rijk) participatiebudget Waarvan (jaar T) van educatie bij roc s Reservering besteding van educatie bij roc s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G5B / 01 Indicatornummer: G5B / 02 Indicatornummer: G5B / 03 Indicatornummer: G5B / 04 Indicatornummer: G5B / 05 Indicatornummer: G5B / Onderbanken Landgraaf Brunssum

44 44

45 45

46 Controleverklaring 46

47 47

48 48

49 49

50 Vaststellingsbesluit Het algemeen bestuur van de Intergemeentelijke Sociale dienst van de gemeenten Brunssum, Onderbanken en Landgraaf (ISB BOL); gezien de jaarstukken van ISD BOL voor het dienstjaar 2014; gelet op de artikelen 191 van de gemeentewet en 34 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; besluit de jaarstukken 2014 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van Het algemeen bestuur voornoemd, De voorzitter, De secretaris, H..J. Janssen J.F.M. Steinbusch 50