BAS. Melkvee Plus. Q Bedrijfseconomisch. Voorbeeldrapport Melkvee

Transcriptie

1 BAS Melkvee Plus Q 4 - Bedrijfseconomisch Voorbeeldrapport Melkvee

2 BAS Melkvee Plus Q4- Voorbeeldrapport Melkvee t.a.v. de firmanten Agro Business park PV Wageningen Klantnummer: Datum: 21 juni 2018 OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS Melkvee Plus rapport van uw onderneming over het vierde kwartaal van opgesteld. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u. De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve jaarrekening. De regels met berekende kosten zijn cursief gedrukt. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw bedrijfskundig adviseur. GEHANTEERDE AFKORTINGEN GAD = gemiddeld aanwezige dieren, VAK = volwaardig arbeidskracht, = kilogram voedereenheid melk = hectare, antl = aantal, = kilogram, mg = miligram, dgn = dagen INHOUDSOPGAVE Bedrijfsstructuur en KPI's Liquiditeitsmarge en werkkapitaal Reserveringscapaciteit en investeringen/financiering Bedrijfseconomisch saldo eigen ruwvoer Bedrijfseconomisch saldo voer Bedrijfseconomisch resultaat Bedrijfseconomisch saldo eigen ruwvoer vorige periode Bedrijfseconomisch saldo voer vorige periode Bedrijfseconomisch resultaat vorige periode Veestaat

3 BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfsstructuur en KPI's Q4 Q1 t/m Q4 Q1 t/m Q4 Grond Grond in eigendom Pacht, huur en ov. grondtitels Totaal grond 20,70 31,83 20,70 31,83 Bouwplan Grasland melkvee (incl. beperking) Totaal bouwplan Waarvan effectief test Arbeid Ondernemer(s)/meewerkend gezin Betaalde arbeid Totaal arbeid Totaal berekende arbeidsuren 1,8 1, VAK VAK VAK uur 1,8 1, VAK VAK VAK uur Bedrijfsvoering Voedervoorziening systeem Melkrobot Melkfabriek test Veestapel Melkkoeien Jongvee < 1 jaar. Jongvee > 1 jaar. 103,6 20,5 32,5 GAD GAD GAD Gangbaar Weiden Ja FrieslandCampina 106,3 GAD 28,0 GAD 29,2 GAD Gangbaar Weiden Ja FrieslandCampina 111,6 GAD 31,6 GAD 34,7 GAD Productiegegevens Geleverd aan fabriek Vervoederd, verloren en/of verzuivelde melk Totale melkproductie Totale geproduceerde meetmelk Melk per koe Melkproductie per VAK Melkproductie per arbeidsuur Vet 4,42 % 4,37 % 4,43 % Eiwit 3,68 % 3,45 % 3,43 % Lactose 4,50 % 4,53 % 4,52 % Ureumgehalte 20,60 mg 22,62 mg 23,19 mg Celgetal 208 antl 208 antl 188 antl Kritieke prestatie indicatoren Melkprijs fabriek (per 100 geleverd) 46,22 37,69 25,36 Saldo melkvee (per 100 geprod.) 25,43 20,73 9,25 Kasstroom (excl.incidenteel) (per 100 geprod.) 30,28 15,62 8,27 Kritieke melkopbrengst (per 100 geprod.) 36,03 35,62 28,89 Reserveringscapaciteit (per 100 geprod.) 10,96 3,84 Netto kostprijs eigen ruwvoer (per 100) 10,44 15,41 Intensiteit per hectare effectief Kilogram geproduceerde melk Kilogram geproduceerde meetmelk Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) Graasdiereenheiden (GDE) ,04 antl ,13 antl ,35 antl - 1 -

4 BAS Melkvee Plus Q4- Liquiditeitsmarge en werkkapitaal Liquiditeitsmarge Q4 /100 Q1 t/m Q4 /100 Q1 t/m Q4 /100 Kosten melkvee , , ,63 Netto kostprijs eigen voer (excl. vaste kosten) , , ,71 Aankoop voer , , ,69 Loonwerk voeren 443 0, , ,25 Mestafzet , , ,24 Niet-toerekenbare variabele kst , , ,96 Kosten procesniveau (a) , ,49 Vaste kosten en lease , , ,21 Overige berekende afschr./rente & bankkst , , ,21 Kosten kapitaal (b) , , ,43 Kosten bedrijfsniveau (a+b) = (c) , , ,92 Overige opbrengsten , , ,57 Omzet, aanwas en opfok , , ,63 Ontvangsten excl. melk (d) , , ,20 Melkopbrengsten (e) , , ,36 Arbeidsopbrengst (d+e-c) = (f) , , ,64 Totaal berekende rente/afschrijving (g) , , ,11 Financiele baten/lasten (excl.bankkosten) (i) , , ,48 Kasstroom (f-g-h-i) (k) , , ,27 Privé regulier (l) , , ,43 Reguliere aflossing (m) , , ,86 Vervangingsinvesteringen (n) , , ,51 Liquiditeitsmarge (k-l-m-n) (o) , , ,53 Werkkapitaal + ontw. liq. mid. Q1 t/m Q4 t/m Q4 Q1 t/m Q4 Ontwikkeling liquide middelen mutatie mutatie Fiscaal resultaat (incl. incidenteel) Fiscale afschrijvingen Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties (g) Saldo financiering (h) Saldo investering (i) Saldo privé regulier (j) Saldo privé incidenteel (k) 0 0 Ontwikkeling liquide middelen (g-h-i-j-k) = (l) Werkkapitaal (Balans) mutatie stand stand Voorraden en onderhanden werk Kortlopende vorderingen Kortlopende schulden Werkkapitaal Liquide middelen Netto werkkapitaal Schulden aan kredietinstellingen Langlopende schulden

5 BAS Melkvee Plus Q4- Reserveringscapaciteit en investeringen/financiering Reserveringscapaciteit Q1 t/m Q4 /100 Q1 t/m Q4 /100 Kasstroom (excl. incidenteel en mut. werkkapitaal) , ,27 Aflossing , ,86 Vervangingsinvestering , ,51 Saldo privé regulier , ,43 Liquiditeitsmarge , ,53 Financiële lasten , ,48 Aflossingen , ,86 Betaald aan financiers , ,34 Liquiditeitsmarge , ,53 Betalingscapaciteit , ,82 Aflossingen , ,86 Vervangingsinvestering , ,51 Liquiditeitsmarge , ,53 Reserveringscapaciteit , ,84 Investeringen & Financiering Q1 t/m Q4 /100 Q1 t/m Q4 /100 Investeringen Machines en Werktuigen ,35 Investeringen Inventaris , ,11 Investeringen Levende have , ,69 Totaal saldo investeringen , ,78 Opgenomen leningen/kredieten , ,51 Reguliere aflossingen , ,86 Afwijking aflossingsverplichtingen ,13 Totaal saldo financiering , ,52-3 -

6 ... BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfseconomisch saldo eigen ruwvoer Q4 /100 Q4 /100.Q1 t/m Q4 /100.Q1 t/m Q4 /100 Opbrengst verkoop voedergewassen Voorraad mutatie (eigen ruwv.) , , , ,41 Beheers-/ ganzenschadevergoeding , , , ,64 Toeslagrechten , , ,14 Verhuur onroerende zaken Opbrengsten bouwplan (a) , , , ,39 Meststoffen , ,81 Zaaizaad 280 0, , , ,39 Gewasbescherming 393 0, ,19 Overige teeltkosten 755 0, , , Teeltkosten gras en mais (b) , , , ,48 Veldwerkzaamheden , , , ,94 Graslandonderhoud , , , ,23 Mest uitrijden , ,34 Overig loonwerk ,13 Loonwerk gras en mais (c) , , , ,65 Brandstoffen & olie , , , ,56 Onderhoud machines en werktuigen Huur/Lease machines en werktuigen , , , ,41 Machines ruwvoerproces (d) , , , ,97 Pacht , , , ,67 Berekende pacht , , , ,54 Vaste kosten (e) , , , ,21 Netto kostprijs eigen ruwvoer (b+c+d+e-a) = (f) , , , ,93 Bruto kostprijs eigen ruwvoer (b+c+d+e) , , , ,32 Marginale kostprijs eigen ruwvoer (b+c+d-a) , , , ,71... Netto kostpr. eigen ruwvoer per ha eff. Opbrengsten bouwplan Teeltkosten gras en mais Loonwerk gras en mais Machines ruwvoerproces Vaste kosten ruwvoerproces Netto kostprijs eigen ruwvoer Netto productie (per ha) Voermanagement Krachtvoer per 100 Melk Krachtvoervervangers per 100 Melk Ruwvoer aankoop per 100 Melk Ruwvoer verkoop per 100 Melk Ruwvoer mutatie eigen voer per 100 Melk 27,7 9,6 54,3 22,0 24,1 1,6 36,2 29,3 5,8 13,3 5,2 27,2 3,6 2,0 8,1 Krachtvoer per ,55 28,78 28,36 28,07 Krachtvoervervangers per ,01 26,87 21,29 18,14 Aangekocht ruwvoer per ,02 13,44 16,33 Netto kostprijs eigen ruwvoer (per 100) 10,44 15,41 Aankoop voer , , , ,69 Netto kostprijs eigen ruwvoer (f) , , , ,93 Totale voerkosten (g) , , , ,62-4 -

7 ... BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfseconomisch saldo voer Q4 /100 Q4 /100.Q1 t/m Q4 /100.Q1 t/m Q4 /100 Melkproductie Duurzaamheid Gem. leeftijd melkkoeien (12 mnd) 5,03 jaar 5,05 jaar Leeftijd melkkoeien bij afvoer (12 mnd) 6,08 jaar 6,03 jaar Gem. afkalfleeftijd vaarzen (12 mnd) 2,01 jaar 2,01 jaar Tussenkalftijd (12 mnd) 411 dgn 401 dgn Levensproductie % Jongvee 52 % 56 % % Insteek 22 % 14 % % Verkoop melkkoeien 21,8 % 19,6 % % Sterfte melkkoeien 4,7 % 0,9 % % Uitstoot melkkoeien 26,5 % 20,5 % Vruchtbaarheid % Geboren kalveren melkkoeien 90 % 83 % 75 % 84 % % Geboren kalveren totaal 10 % 33 % 88 % 88 % % Kalversterfte 40 % 6 % 18 % 9 % Veeprijzen Aankoop melkvee >1 jr. Verkoop melkvee Gem. opbrengstwaarde melkvee (incl. gestorven) Verkoop jongvee >2 jr Verkoop jongvee >2 jr. 1 antl 1 antl Verkoop jongvee 1-2 jr Verkoop jongvee 1-2 jr. 5 antl 1 antl 13 antl Verkoop jongvee <1 jr Opbrengsten melkverkoop , , , ,29 Toeslagen , , , Heffingen , , Kwaliteitsregeling Melkopbrengsten (h) , , , ,36 Aankopen melkvee ,12 Verkopen melkvee , , , ,79 Aanwas melkvee , , , ,17 Overige opbrengsten melkvee (i) , , , ,63 Veeverbetering , , , ,06 Gezondheidszorg , , , ,80 Medicijnen 760 0, , , ,42 Stro en strooisel kosten , ,17 Overige veekosten 753 0, , , ,18 Kosten melkvee (j) , , , ,63 Saldo Verzorging (h+i-j) = (k) , , , ,36 Krachtvoer , , , ,62 Krachtvoervervangers , , , ,65 Ruwvoer aankoop , , ,32 Melkproducten (kalveren) 576 0, , , ,36 Overige voerkosten (mineralen) , , , ,73 Netto kostprijs eigen ruwvoer (f) , , , ,93 Totale voerkosten (g) , , , ,62 Saldo Voer (k-g) = (l) , , , ,74-5 -

8 BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfseconomisch resultaat Q4 /100 Q4 /100.Q1 t/m Q4 /100.Q1 t/m Q4 /100 Saldo Voer (l) , , , ,74 Mestafzet (n) , , , ,24 Loonwerk voeren (melkproces) (o) 443 0, , ,25 Saldo Melkvee (l-n-o) = (p) , , , ,25 Gas water en electra , , , ,33 Onderhoud melkinstallatie , , , ,95 Berekende afschr./rente installaties , , , ,29 Installaties melkproces (q) , , , ,57 Onderhoud inventaris en klein materiaal , , , ,99 Berekende afschr./rente invent. en vervoermidd , , , ,89 Kosten inventaris (r) , , , ,88 Zakelijke lasten , ,50 Onderhoud onroerende zaken Berek.afschr./rente gebouwen en invest. in grond , , , ,17 Onroerende zaken (s) , , , ,74 Verzekeringen , , , ,53 Accountantskosten , , ,34 Advieskosten 259 0, ,51 Telecommunicatie Overige algemene kosten 551 0, , , ,31 Algemene kosten (t) , , , ,77 Niet-toerekenbare variabele kst (q+r+s+t) = (u) , , , ,96 Fosfaatreductieplan korting/bonus ,35 Werk voor derden ,21 Saldo neventakken , , , ,05 Overige bedrijfsopbrengsten , , , ,31 Overige opbrengsten (y) , , , ,57 Arbeidsopbrengst (p-u+y-z) , , , ,86 Berekende arbeid ondernemers , , , ,14 Netto bedrijfsresultaat , , , ,29... Berekende afschr./rente operationeel (ab) , , , ,90 Beschikbaar voor HARR (p-u+y-aa+ab) , , , ,75 Berekende afschr./rente operationeel , , , ,90 Berekende afschr./rente ov.materiele activa 516 0, , , ,21 HAR lasten , , , ,

9 BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfseconomisch saldo eigen ruwvoer vorige periode Q4 /100 Q3 /100 Q2 /100 Q1 /100 Opbrengst verkoop voedergewassen Voorraad mutatie (eigen ruwv.) ,22 Beheers-/ ganzenschadevergoeding , , ,61 Toeslagrechten , ,59 Opbrengsten bouwplan (a) , , ,02 Meststoffen , ,58 Zaaizaad 280 0, ,66 Gewasbescherming ,28 Overige teeltkosten 755 0, ,26 Teeltkosten gras en mais (b) , , , ,58 Veldwerkzaamheden , , ,83 Graslandonderhoud , Mest uitrijden ,40 Loonwerk gras en mais (c) , , , ,40 Brandstoffen & olie , , , ,70 Onderhoud machines en werktuigen Huur/Lease machines en werktuigen , , ,14 Machines ruwvoerproces (d) , , , ,70 Pacht , , ,19 Berekende pacht , , , ,40 Vaste kosten (e) , , , ,59 Netto kostprijs eigen ruwvoer (b+c+d+e-a) = (f) , , , ,27 Bruto kostprijs eigen ruwvoer (b+c+d+e) , , , ,27 Marginale kostprijs eigen ruwvoer (b+c+d-a) , , , ,67 Voermanagement Krachtvoer per 100 Melk Krachtvoervervangers per 100 Melk Ruwvoer aankoop per 100 Melk Ruwvoer verkoop per 100 Melk Ruwvoer mutatie eigen voer per 100 Melk 27,7 9,6 54,3 22,0 31,0 0,5 27,6 7,9 1,2 30,9 5,1 Krachtvoer per ,55 28,76 27,88 27,36 Krachtvoervervangers per ,01 19,42 21,90 30,30 Aangekocht ruwvoer per ,02 30,64 Aankoop voer , , , ,14 Netto kostprijs eigen ruwvoer (f) , , , ,27 Totale voerkosten (g) , , , ,41-7 -

10 ... BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfseconomisch saldo voer vorige periode Q4 /100 Q3 /100 Q2 /100 Q1 /100 Melkproductie Vruchtbaarheid Geboren kalveren antl 35 antl % Geboren kalveren melkkoeien 90 % 95 % 64 % 69 % % Geboren kalveren totaal 10 % 19 % 26 % 33 % % Kalversterfte 40 % 0 % 18 % 23 % Veeprijzen Aankoop melkvee >1 jr. Verkoop melkvee Gem. opbrengstwaarde melkvee (incl. gestorven) Verkoop jongvee >2 jr. 985 Verkoop jongvee >2 jr. 1 antl Verkoop jongvee 1-2 jr. 849 Verkoop jongvee 1-2 jr. 1 antl Verkoop jongvee <1 jr Opbrengsten melkverkoop , , , ,97 Toeslagen , , , ,25 Heffingen , , , ,23 Kwaliteitsregeling Melkopbrengsten (h) , , , ,02 Aankopen melkvee ,50 Verkopen melkvee , , , ,84 Aanwas melkvee , , , ,56 Overige opbrengsten melkvee (i) , , , ,28 Veeverbetering , , , ,38 Gezondheidszorg , , , ,39 Medicijnen 760 0, , , ,27 Stro en strooisel kosten 966 0, ,45 Overige veekosten 753 0, , , ,20 Kosten melkvee (j) , , , ,24 Saldo Verzorging (h+i-j) = (k) , , , ,05 Krachtvoer , , , ,46 Krachtvoervervangers , , ,54 Ruwvoer aankoop , ,37 Melkproducten (kalveren) 576 0, , , ,50 Overige voerkosten (mineralen) , , , ,64 Netto kostprijs eigen ruwvoer (f) , , , ,27 Totale voerkosten (g) , , , ,41 Saldo Voer (k-g) = (l) , , , ,64-8 -

11 BAS Melkvee Plus Q4- Bedrijfseconomisch resultaat vorige periode Q4 /100 Q3 /100 Q2 /100 Q1 /100 Saldo Voer (l) , , , ,64 Mestafzet (n) , , ,67 Loonwerk voeren (melkproces) (o) 443 0, , Saldo Melkvee (l-n-o) = (p) , , , ,56 Gas water en electra , , , ,33 Onderhoud melkinstallatie , , , ,00 Berekende afschr./rente installaties , , , ,39 Installaties melkproces (q) , , , ,73 Onderhoud inventaris en klein materiaal , , , ,31 Berekende afschr./rente invent. en vervoermidd , , , ,75 Kosten inventaris (r) , , , ,06 Zakelijke lasten , , ,46 Onderhoud onroerende zaken ,14 Berek.afschr./rente gebouwen en invest. in grond , , , ,33 Onroerende zaken (s) , , , ,79 Verzekeringen , , ,12 Accountantskosten , , , ,49 Advieskosten 262 0,11 Telecommunicatie Overige algemene kosten 551 0, , , ,97 Algemene kosten (t) , , , ,65 Niet-toerekenbare variabele kst (q+r+s+t) = (u) , , , ,22 Fosfaatreductieplan korting/bonus , ,05 Werk voor derden ,14 Saldo neventakken , , , ,67 Overige bedrijfsopbrengsten , , ,98 Overige opbrengsten (y) , , , ,65 Arbeidsopbrengst (p-u+y-z) , , , ,99 Berekende arbeid ondernemers , , , ,61 Netto bedrijfsresultaat , , , ,62... Berekende afschr./rente operationeel (ab) , , , ,87 Beschikbaar voor HARR (p-u+y-aa+ab) , , , ,86 Berekende afschr./rente operationeel , , , ,87 Berekende afschr./rente ov.materiele activa 516 0, , , ,23 HAR lasten , , , ,

12 BAS Melkvee Plus Q4- Veestaat Rundvee Begin boekjaar Geboren Gekocht Doorfok Verkocht Gestorven Einde periode Aantal Aantal Aantal Af Bij Aantal Aantal Aantal Melkkoeien Jongvee > 2 jaar (vrl) Jongvee 1 tot 2 jaar (vrl) Jongvee 0 tot 1 jaar (vrl) Jongvee 0 tot 1 jaar (mnl) Fokstieren Totaal