BAS Melkvee Plus Q Voorbeeldrapport Melkvee

Transcriptie

1 BAS Melkvee Plus Q 4 -

2 BAS Melkvee Plus - t.a.v. de firmanten Agro Business park PV Wageningen Klantnummer: Datum: 27 juli 2017 OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS Melkvee Plus rapport van uw onderneming over het vierde kwartaal van opgesteld. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u. De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve rekening. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw klantbeheerder. INHOUDSOPGAVE Bedrijfsstructuur en KPI's Kengetallen melkvee Liquiditeitsmarge en werkkapitaal Fiscaal saldo melkvee Fiscaal resultaat Fiscaal saldo melkvee voorgaande periode Fiscaal resultaat voorgaande periode Reserveringscapaciteit en balans Veestaat

3 BAS Melkvee Plus - Bedrijfsstructuur en KPI's Bedrijfsstructuur Bouwplan* Grasland melkvee Snijmais Totaal bouwplan Totaal effectief Waarvan in eigendom test Veestapel Melkkoeien Jongvee < 1. Jongvee > ,6 54,6 68,8 73,34 17,68 91,01 91,01 72,19 128,6 50,9 75,0 71,97 13,25 85,22 85,22 72,19 106,8 58,6 49,4 Bedrijfsvoering Voedervoorziening systeem Melkrobot Melkfabriek test Arbeid Ondernemer(s)/meew.gezin/bet.arbeid Totaal berekende arbeidsuren Kritieke prestatie indicatoren Gangbaar Weiden Nee FrieslandCampina 1, VAK uur Gangbaar Weiden Nee FrieslandCampina 1, VAK uur Productiegegevens Geleverd aan fabriek Totale melkproductie Totale geproduceerde meetmelk Melk per koe Meetmelk per koe Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) Vet 4,53 % 4,53 % 4,58 % Eiwit 3,52 % 3,52 % 3,56 % Lactose 4,51 % 4,51 % 4,47 % Ureumgehalte 18,87 mg 22,08 mg 26,60 mg Celgetal Per 100 melk Melkprijs fabriek 49,59 33,38 35,31 Melkopbrengst 49,59 33,38 35,31 Kritieke melkopbrengst 32,98 37,86 37,96 test Totale opbrengsten 72,32 41,63 51,04 Totale kosten (excl. afschrijvingen) 45,79 34,01 36,74 Kasstroom (excl.incidenteel) 26,53 7,62 14,30 test Reserveringscapaciteit 4,35 9,54 Intensiteit per hectare effectief Kilogram geproduceerde melk Kilogram geproduceerde meetmelk Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) Aantal melkkoeien Graasdiereenheiden (GDE) ,41 2, ,41 2, ,25 1,82-1 -

4 BAS Melkvee Plus - Kengetallen melkvee Kengetallen melkvee Duurzaamheid (12 mnd. rollend) Gem. leeftijd melkkoeien Leeftijd melkkoeien bij afvoer Gem. afkalfleeftijd Tussenkalftijd 4,05 6,04 2, dgn 4,10 5,10 2, dgn Duurzaamheid % Jongvee 108 % 107 % % Insteek 41 % 26 % % Verkoop melkkoeien 20,0 % 9,1 % % Sterfte melkkoeien 1,5 % 4,5 % % Uitstoot melkkoeien 21,5 % 13,6 % Vruchtbaarheid Geboren kalveren melkkoeien Geboren kalveren vaars (insteek) Geboren kalveren % Geboren kalveren melkkoeien 65 % 68 % 75 % % Geboren kalveren totaal 26 % 104 % 91 % % Kalversterfte 29 % 21 % 15 % Veeprijzen Aankoop melkvee >1 jr Verkoop melkvee Gem. opbrengstwaarde melkvee (incl. gestorven) Verkoop jongvee >2 jr Verkoop jongvee >2 jr Verkoop jongvee 1-2 jr Verkoop jongvee 1-2 jr Verkoop jongvee <1 jr Voermanagement Krachtvoer per 100 Melk Krachtvoervervangers per 100 Melk Ruwvoer aankoop per 100 Melk Ruwvoer verkoop per 100 Melk Ruwvoer mutatie eigen voer per 100 Melk 27,5 3,5 0,7 0,0 42,7 25,7 2,6 0,2-1,7 11,7 25,1 1,6 0,0-4,9-23,4 Krachtvoer per ,06 26,65 27,79 Krachtvoervervangers per ,62 29,44 13,91 Aangekocht ruwvoer per ,97 41,97 - Eigen ruwvoerkosten per ha eff. Teeltkosten gras en mais Loonwerk gras en mais Machines ruwvoerproces Opbrengsten bouwplan Totaal eigen ruwvoerkosten Ruwvoer productie (berekend) Kosten ruwvoerproces (per 100 productie) 14,56 10,84-2 -

5 BAS Melkvee Plus - Liquiditeitsmarge en werkkapitaal Liquiditeitsmarge Kosten melkvee , , ,25 Totale voerkosten , , ,08 Loonwerk voeren , ,19 Mestafzet 560 0, , ,10 Vaste kosten , , ,62 Betaalde arbeid 127 0, , ,02 Uitgaven procesniveau (a) , , ,26 Pacht, huur en lease , , ,64 Financiele baten en lasten , , ,68 Privé regulier , ,76 Reguliere aflossingen , , ,90 Vervangingsinvesteringen , , ,30 Uitgaven kapitaal + privé (b) , , ,28 Uitgaven bedrijfsniveau (a+b) = (c) , , ,54 Overige opbrengsten , , ,19 Omzet melkvee , , ,38 Ontvangsten excl. melk (d) , , ,57 Kritieke melkopbrengst (c-d) = (e) , , ,96 Melkopbrengsten (f) , , ,31 Liquiditeitsmarge (f-e) , , ,66 Werkkapitaal + ontw. liq. mid. t/m Ontwikkeling liquide middelen mutatie mutatie Resultaat incl. incidenteel Afschrijvingen Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties (g) Saldo financiering (h) Saldo investering (i) Saldo privé (j) Ontwikkeling liquide middelen (g-h-i-j-) = (k) Werkkapitaal (Balans) mutatie stand stand Voorraden en onderhanden werk Kortlopende vorderingen Kortlopende schulden Werkkapitaal Liquide middelen Netto werkkapitaal Onderhandse leningen Schulden aan kredietinstellingen Langlopende schulden

6 BAS Melkvee Plus - Fiscaal saldo melkvee Saldo melkvee KG Melk geproduceerd Melkopbrengsten , , ,31 Omzet melkvee , , ,28 Aanwas melkvee , , ,66 Opbrengsten melkvee (a) , , ,69 Veeverbetering , , ,97 Diergezondheidskosten , , ,34 Stro en strooisel kosten , , ,63 Overige veekosten , , ,31 Kosten melkvee (b) , , ,25 Saldo Verzorging (a-b) = (c) , , ,44 Krachtvoer , , ,97 Krachtvoervervangers , , ,22 Ruwvoer aankoop 784 0, ,08 Melkproducten (kalveren) Overige voerkosten (mineralen) 512 0, , ,04 Aankoop voer (d) , , ,23 Opbrengst verkoop voedergewassen , ,43 Voorraad mutatie (eigen ruwv.) , , ,08 Aanvoerdrijfmest , ,43 Beheers-/ ganzenschadevergoeding ,73 Opbrengsten bouwplan (e) , , ,66 Meststoffen , , ,62 Zaaizaad , , ,24 Gewasbescherming , ,42 Overige teeltkosten , , ,39 Teeltkosten gras en mais (f) , , ,66 Veldwerkzaamheden , , ,51 Graslandonderhoud 446 0, ,71 Mest uitrijden , , ,16 Loonwerk gras en mais (g) , , ,38 Brandstoffen & olie , , ,55 Onderhoud machines en werktuigen 815 0, , ,90 Huur/Lease machines en werktuigen , , ,02 Machines ruwvoerproces (h) , , ,47 Eigen ruwvoerkosten (f+g+h-e) = (i) , , ,85 Totale voerkosten (d+i) = (k) , , ,08 Saldo Voer (c-k) = (l) , , ,36 Mestafzet (m) 560 0, , ,10 Loonwerk voeren (melkproces) (n) , ,19 Saldo Melkvee (l-m-n) = (o) , , ,07-4 -

7 BAS Melkvee Plus - Fiscaal resultaat Resultaat Saldo melkvee (o) , , ,07 Gas water en electra 245 0, , ,30 Onderhoud melkinstallatie , ,87 Installaties melkproces (p) 245 0, , ,17 Onderhoud inventaris en klein materiaal , , ,46 Autokosten 656 0, , ,10 Kosten inventaris (q) , , ,55 Zakelijke lasten , , ,41 Onderhoud onroerende zaken , , ,77 Onroerende zaken (r) 304 0, , ,18 Verzekeringen , , ,46 Accountantskosten , , ,03 Advieskosten , , ,60 Telecommunicatie -83-0, , ,06 Overige algemene kosten , , ,58 Algemene kosten (s) , , ,72 Vaste kosten (p+q+r+s) = (t) , , ,62 Bruto Overschot (o-t) = (u) , , ,45 Betaalde arbeid (v) 127 0, , ,02 Productieresultaat (u-v) = (w) , , ,43 Toeslagrechten , , ,89 Werk voor derden 391 0,06 Saldo neventakken , , ,52 Overige bedrijfsopbrengsten 125 0, , ,73 Overige opbrengsten (x) , , ,19 Beschikbaar voor HARR (w+x) = (z) , , ,62 Pacht / huur , , ,64 Financiele baten en lasten , , ,68 Afschrijving immateriele activa ,50 Afschrijving gebouwen , , ,79 Afschrijving machines en werktuigen , , ,12 Afschrijving inventaris , , ,70 HAR lasten (aa) , , ,42 Resultaat excl. incidenteel (z-aa) , , ,20 Incidentele baten/lasten Fiscaal resultaat , , ,20-5 -

8 BAS Melkvee Plus - Fiscaal saldo melkvee voorgaande periode Saldo melkvee Q3 Q2 Q1 KG Melk geproduceerd Melkopbrengsten , , , ,48 Omzet melkvee , , , ,69 Aanwas melkvee ,02 Opbrengsten melkvee (a) , , , ,19 Veeverbetering , , , ,79 Diergezondheidskosten , , , ,00 Stro en strooisel kosten , ,83 Overige veekosten 320 0, , ,93 Kosten melkvee (b) , , , ,55 Saldo Verzorging (a-b) = (c) , , , ,64 Krachtvoer , , , ,30 Krachtvoervervangers , ,46 Ruwvoer aankoop Melkproducten (kalveren) Overige voerkosten (mineralen) 152 0, , , ,16 Aankoop voer (d) , , , ,92 Opbrengst verkoop voedergewassen , , ,43 Voorraad mutatie (eigen ruwv.) ,01 Aanvoerdrijfmest ,73 Beheers-/ ganzenschadevergoeding ,55 Opbrengsten bouwplan (e) , , ,99 Meststoffen , ,41 Zaaizaad 690 0, ,48 Gewasbescherming , ,23 Overige teeltkosten , , , ,45 Teeltkosten gras en mais (f) , , , ,45 Veldwerkzaamheden , , ,68 Graslandonderhoud 446 0, ,05 Mest uitrijden , , , ,25 Loonwerk gras en mais (g) , , , ,99 Brandstoffen & olie , , , ,57 Onderhoud machines en werktuigen , , ,10 Huur/Lease machines en werktuigen 690 0, ,03 Machines ruwvoerproces (h) , , , ,69 Eigen ruwvoerkosten (f+g+h-e) = (i) , , , ,86 Totale voerkosten (d+i) = (k) , , , ,94 Saldo Voer (c-k) = (l) , , , ,58 Mestafzet (m) 524 0,23 Loonwerk voeren (melkproces) (n) 972 0, ,01 Saldo Melkvee (l-m-n) = (o) , , , ,58-6 -

9 BAS Melkvee Plus - Fiscaal resultaat voorgaande periode Resultaat Q3 Q2 Q1 Saldo melkvee (o) , , , ,58 Gas water en electra , , , ,16 Onderhoud melkinstallatie 22 0, , , ,51 Installaties melkproces (p) , , , ,67 Onderhoud inventaris en klein materiaal , , , ,56 Autokosten 656 0,36 Kosten inventaris (q) , , , ,92 Zakelijke lasten , , ,25 Onderhoud onroerende zaken , , , ,64 Onroerende zaken (r) , , , ,39 Verzekeringen 209 0, , , ,09 Accountantskosten 202 0, , , ,66 Advieskosten 635 0, , , ,55 Telecommunicatie 403 0, , , ,08 Overige algemene kosten 242 0, , , ,36 Algemene kosten (s) , , , ,59 Vaste kosten (p+q+r+s) = (t) , , , ,57 Bruto Overschot (o-t) = (u) , , , ,01 Productieresultaat (u-v) = (w) , , , ,01 Toeslagrechten ,95 Saldo neventakken , , ,05 Overige bedrijfsopbrengsten 478 0, , ,71 Overige opbrengsten (x) , , , ,70 Beschikbaar voor HARR (w+x) = (z) , , , ,71 Pacht / huur , ,00 Financiele baten en lasten , , , ,64 Afschrijving gebouwen , , , ,63 Afschrijving machines en werktuigen , , , ,85 Afschrijving inventaris , , , ,73 HAR lasten (aa) , , , ,85 Resultaat excl. incidenteel (z-aa) , , , ,86 Incidentele baten/lasten Fiscaal resultaat , , , ,86-7 -

10 BAS Melkvee Plus - Reserveringscapaciteit en balans Reserveringscapaciteit Kasstroom (excl. incidenteel) , ,30 Aflossing , ,90 Vervangingsinvestering , ,30 Saldo privé regulier , ,76 Liquiditeitsmarge , ,66 Financiële lasten , ,68 Aflossingen , ,90 Betaald aan financiers , ,57 Liquiditeitsmarge , ,66 Betalingscapaciteit , ,92 Aflossingen , ,90 Vervangingsinvestering , ,30 Liquiditeitsmarge , ,66 Reserveringscapaciteit , ,54 Balans % van totaal % van totaal Gebouwen, grond en teelten Installaties, machines en werktuigen, inventaris Levende have Financiële vaste activa Vaste activa Voorraden en onderhanden werk Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Onderhandse leningen Schulden aan kredietinstellingen Lang vreemd vermogen Overige kortlopende schulden Kort vreemd vermogen Totaal passiva

11 BAS Melkvee Plus - Veestaat Rundvee Begin boek Geboren Gekocht Doorfok Verkocht Gestorven Einde periode Aantal Aantal Aantal Af Bij Aantal Aantal Aantal Melkkoeien Jongvee > 2 (vrl) Jongvee 1 tot 2 (vrl) Jongvee 0 tot 1 (vrl) Jongvee 0 tot 1 (mnl) Fokstieren Weidekoeien Totaal